预算外资金管理工作意见范文

为巩固农村配套改革成果，规范预算外单位资金收支管理，发挥预算外单位职能作用，根据机关财务管理制度的有关规定，制订预算外单位资金管理实施意见如下：

一、指导思想：

强化预算外单位财务管理，严格制度约束，保障规范运作，确保预算外单位勤廉节俭、高效有序的运行，树立机关科室的良好形象。

二、实施要求：

强化责任，自主管理；自收自支、清晰关；保证工资，正常运转。

三、实施原则：

先保吃饭，后搞建设；量入为出，规范运作；限额报批，超支自负。

四、实施对象：

村建站、计生站、经济服务中心、农技服务中心

五、实施内容：

1、收入管理：严格执行收费标准，不得收取不合理的费用，也不得擅自降低收费标准，确保应收取的规费应收尽收、收全收齐，规费的减、缓、免必须经分管负责人同意后方可批准。

必须统一使用非税收入票据，不得使用市场收据。所有收入必须全额及时解缴财政专户，不得坐支现金。

2、经费开支程序：预算内安排的人员经费，不得用于其它开支项目；预算外资金收入安排，先人员经费，后公用经费；公用经费安排，优先保证办公经费，后其他经费。

3、差旅费管理：一律搭乘中巴车，市内出差每次不超过15元，市内出差每次不超过50元。报结时一事一单，凭外出通知单，由科室负责人签署意见、分管负责人审核后方可履行报批手续。

4、物品购买管理：科室所需的办公用品和日常生活必需品，每月初到科室负责人处登记，每月登记数额不超过300元，报分管负责人批准后，指定专人购买。报销发票时必须附具购物明细单，否则不予报销。

5、固定资产添置：添置固定资产、装修、装饰及印刷品等超过1000元的，均须书面请示，说明使用上的需要和资金上的可能，并附工程项目初步预算，经党委会讨论批准后按预算的内容指定专人办理，履行审批程序。

6、来客招待管理：①科室招待一律安排在机关食堂就餐，由科室负责人出具就餐通知。②招待标准一般每人每餐15元，原则上不得突破150元/桌（不包括酒和饮料）。如超过必须按规定的数额标准分级报经批准。③在饭店发生的招待费，原则上不予报销。特殊情况要安排到饭店就餐的，须事先报请分管负责人同意，标准不超过250元，并按“谁接待谁报结”、“当月招待当月报批”的要求及时履行报批手续。

7、票据审批管理：①凡报销凭证必须真实、有效，经办人、证明人、审核人三者手续齐全。②严格执行“谁经办谁履行报批手续”的原则，严格执行科室负责人集中报批支出票据（除办公用品专人报结）的原则，杜绝个体业主、出租车驾驶员持票到镇长处审批。③票据报销实行月报制，当月票据当月报结，月结月清。每月的28——30日为票据审批日期，遇有休息日的则顺延一天。逾期不予审批，费用自负。该条款作为一项铁的纪律，将严格执行，一视同仁，一抓到底。

8、严肃纪律，规范行为，强化管理：坚持阳光操作，加大财政监督、纪检监督、审计监督的力度，坚决杜绝各种乱收、乱支、乱用的违规行为。对违规行为本着“谁经办、谁负责”的原则，实行科室负责人负总责，与工资挂钩，直至扣发工资。

六、本意见自2014年3月1日执行。