高校财务管理意见范文

为了进一步加强对学院财务的管理与监督，保证正确、合理、节约、有效地使用资金，保证学院教育质量与办学效益的不断提高，抵制乱支付和铺张浪费现象，确保学院资产的安全，保证教职工的知情权，特制定本工作意见。

一、财务管理

1、财务管理严格按学校财务制度执行，财务报账按干部管理权限逐级审批，并经记账登记后方可报账。

2、每年年初，院党政联席会议专门研究年度决算和预算，并在全院教职工大会上予以说明。

3、对正常财务支出，由行政副院长签字，5万元以上由院长或书记和行政副院长联签；非常规财务（如办公用品、招待费、礼品费等）支出必须由院长或书记和行政副院长联签，需要提交党政联席会议讨论决定的财务支出，须提交党政联席会议研究决定后再联签；院领导班子成员的财务报帐，须由院长或书记和行政副院长联签。

4、根据各系、中心（不含工程训练中心）教职工人数划拨系、中心行政经费，标准为：200元/人·学期，用于日常教学活动和办公用品等；各系、中心主任负责控制本单位的经费，要按划拨经费，包干使用，不允许透支运行。

5、实验室运行经费按综合设计性实验1.0元/人·时，上机和演示性实验0.5元/人·时划拨；经费的使用主要用于实验室低值易耗品，水电通讯以及实验室维护调整等。实验中心（室）主任负责控制本单位的经费，要有计划节省使用，不得透支。

6、每年划拨10万元经费，用于实验开发和建设。经过申报、审批等程序，专款专用。

7、省级以上平台建设（团队、示范中心、特色专业、品牌专业、创新试验区、科技平台等）、学科建设从每年教学、科研、学科成果绩效拨款对应项目经费中提取50%作为建设经费，有计划使用，不得超支。

8、实习经费按培养方案计划周数核定。其中金工实习125元/人·周，生产实习160元/人·周，毕业实习85元/人·周。实习经费以专业小组（不少于30人）为单位借支和报销，报销发票必须与实习内容相关，报销项目按学校财务处规定执行，实习经费必须在学期结束前报帐，否则不予报销。

9、全日制研究生经费按照硕士生800元/人·年，博士生1000元/人·年划拨,用于研究生的日常事务经费。其他类型的硕士生由学院支付论文评阅和答辩费500元。

10、利用学院资源对外从事培训、实验、测试等有偿活动的均纳入学院统一管理，学院提取总收入20%的管理费。

二、财务报销

（一）对原始单据的一般要求

1、发票必须是发票联和报销联，用复写纸复写或计算机打印，不得用圆珠笔或铅笔填写，存根联、发货联、记账联不能作报销单据。

2、内容要齐全，抬头、日期、品名、单价、数量、金额等项目要填写齐全，字迹要清楚，金额要准确，大、小写要一致，涂改无效。

3、印章要齐全，须有收款单位公章（或收款专用章）及收款人签字（章）；事业单位的收据，要有财务专章；企业和个体户须是税务部门统一印制的收据。

4、从外单位取得的原始单据（车、船、机票等），因保管不善，被盗、遗失的，按学校财务处有关规定执行。

5、报账人员必须对自己报账票据的合法性、真实性负责，因弄虚作假造成的后果责任自负。

（二）对各项支出报销的审签

对各项支出报销，实行统一管理，由办公室主任登记，主管院长签字后，在财务处报销。

（三）差旅费报销

差旅费报销按中矿大财字[2007]8号“关于印发《中国矿业大学差旅费管理办法》的通知”文件精神执行。报销单须用蓝（黑）墨水笔填写，数人一起出差使用一张差旅费报销单时，要将每个人的姓名都填上，内容填写要齐全，要有各项票面金额大写及报销人签章。

（四）低值易耗品购买

购买低值易耗品等各种物品，数额较大的（500元以上）应附物品清单。

（五）固定资产的购买和报销

固定资产的购买和报销，必须严格执行学校有关采购、验收、报销等规定，并做好开发、使用和维护。

三、财务监督

1、对学院经费预算的编制与执行的监督。

2、对学院收入的监督。主要监督学院各项收入是否按规定的范围与标准合理地组织，有无擅自扩大或缩小收费范围，提高或降低收费标准的情况。新晨

3、对学院经费支出的监督。学院各项经费支出是否按预算规定的范围、内容与要求进行支付，有无乱支乱用、损公肥私、假公济私与贪污等情况；各项支出是否精打细算，是否真正坚持以教学、学科建设为中心，讲求办学效益；是否严格执行了费用开支标准，有无擅自扩大范围与提高标准的情况。

4、对学院财产物资方面的监督。学院财产物资的购进、验收、领发、登记手续是否齐全；教学与科研设备的保管是否妥善；学院各种设备使用、维修、保养等是否规范；学院财产物资是账物相符等。

5、每学期向党政联席会议和教代会民主管理监督小组汇报一次学院财务收支情况及运行中存在的问题。

6、每年年初向全院教职工报告财务收支情况，接受民主监督。