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小微企业信用风险评估体系的研究

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【摘要】鉴于传统的商业银行风险评估体系无法满足小微企业“短、小、急、频”的融资需求,本文基于互联网+的时代特征对小微企业信用风险评估体系进行了创新研究,提出了响应的风险评估体系。

【关键词】商业银行;小微企业;信用风险

一、引言

随着互联网+的快速发展,互联网金融应运而生。在传统的金融业中,商业银行扮演着金融中介的角色,而在互联网金融的冲击和挑战下,这一金融中介的角色已经开始逐步弱化。商业银行原有的客户资源在一定程度上已经被动摇,所以采取改革来争取小微企业这一庞大客户群体刻不容缓。2014年9月李克强在公开场合发出“大众创业、万众创新”的号召,这为小微企业的发展奠定了基础。即便有国家政策的支持小微企业的发展依旧艰难,由于商业银行现运用的信用风险评估体系不适用于小微企业,90%以上的小微企业无法从银行获得贷款,融资状态十分窘迫。改进信用风险评估体系既能帮助商业银行在互联万时代继续生存,又能促进小微企业的发展。

二、小微企业融资特点“短、小、急、频”是小微企业融资需求主要特点[1],具体表现为:

(一)融资期限短由于小微企业一般规模小,创立时所需的机械设备等固定资产主要依靠个人所有资金或朋友借贷购置,因此在经营过程容易出现资金周转问题,为解决这个问题就需要短期的资金融通。

(二)单笔金额小贷款目的是弥补短期资金不足,以及小微企业应对风险能力较弱等问题,所以小微企业所需单笔资金金额较小。

(三)急贷急还小微企业经营的波动性强,受外部环境的影响大,随时可能发生资金周转困难的问题,无法提前做好资金安排。但是这种状态往往只是短期的,企业可能很快资金回笼,渡过危机。

(四)使用频率高小微企业经营状况易随季节变化,经常出现流动资金不足的问题,且不具有规律性。如果不能解决资金短缺的问题,资金紧张会迫使小微企业缩小生产规模,失去市场机会,甚至会资金链断裂,面临破产倒闭。

三、传统信用风险评估体系的弊端

杨晨光(2007)指出:信用风险从狭义上来讲,一般是指借款人到期不能或不愿履行还本付息协议,致使银行金融机构遭受损失的可能性,即通常所指的信贷风险。本文所研究的信用风险主要是指信贷风险。

(一)传统的信用风险评估方法的特点传统的信用风险评估方法比较典型的是“6C”要素分析法,即对贷款人的品格(Character)、能力(Capacity)、现金(Capital)、担保(Collateral)、经营环境(Condition)和保险(CoverageInsurance)六方面进行分析评估。[2]1.品格。分析借款人品格主要考察借款人的偿还意愿。借款人是否秉承诚实守信的原则,是否有良好的过往偿债记录,是否有和谐的客户来往关系等都是主要考察的方面。2.能力。分析借款人的能力是分析借款人的偿还能力。借款人的偿还能力主要是通过企业的经营状况来体现,因此,商业银行需要审查企业的财务报表,分析企业的资金流入流出情况是否正常,企业经营业绩状况等。3.现金。分析借款人的现金主要是指分析借款人的净资产数量和价值。净资产是借款人获得贷款的经济基础,借款人净资产越多,资本实力越雄厚,能够承担风险的能力则越大,所以分析借款人现金是信用风险评估的重要分析方面。4.担保。贷款担保方式分为三种:抵押贷款、质押贷款、保证贷款。对贷款设定担保,是减少和避免贷款风险的有效措施,尤其是中长期贷款。5.经营环境。经营环境是指借款人生存发展的外部条件和企业内部条件。政局变动、社会环境、商业周期、季节变化、行业发展趋势、同行竞争情况、企业地理位置等都会对其经营环境造成影响。了解借款人在困境中的还款能力,便于商业银行事先采取必要措施,确保贷款质量。6.保险。保险作为抵押品目的是降低信用销售的风险。不同于抵押品和质押品,保险是通过第三方担保的信用。商业银行考察企业的第三方担保情况,可以更较大程度上避免贷款产生风险。

(二)传统信用风险评估方法的缺点运用传统的信用风险评估方法来评估小微企业具有很多弊端,主要表现在以下四方面;1.银行在考察企业的能力时,会要求审查企业的财务报表。而小微企业融资具有使用频率高的特点再加上缺少专业财务会计从业人员,因此小微企业难以提供完善的财务报表。2.银行在考察企业的资本时,会统计企业的净资产价值和数量。而小微企业的企业者将自己大量的净资产投入到小微企业的初创阶段,因此小微企业往往净资产不足,这大大降低了贷款的可获得性。3.银行在考察企业的担保时,会考察企业能提供抵押或质押的固定资产。小微企业的规模小,能够提供的固定资产微乎其微,并且难以获得第三方的信用担保。4.银行会考察企业的经营环境,而小微企业所处的环境十分动荡,所需贷款往往是急贷急还,这使得商业银行往往将小微企业划分到风险较大的行列里,增加了小微企业贷款的困难度。

四、互联网+时代信用风险评估体系的创新

小微企业的种类众多、数量庞大,银行不是慈善家,不能向所有小微企业的发放贷款,但银行是企业家,优秀的企业家不做亏本的投资,但也不会错过投资机会。

(一)建立商业银行自己的小微企业数据库面对数量庞大的小微企业,商业银行可以建立小微企业数据库,统计不同种类小微企业可持续经营年限、知道小微企业急需流动资金的时间规律以及外部环境原因、了解不同种类小微企业的流动资金需求量等数据,甚至将数据库中的数据精确到每一家小微企业。

(二)培养优秀的小微企业借款人不论信用风险评估体系如何改变,对借款人品德的考察都是必须进行的,借款人的品德不仅关系到借款人是否愿意偿还这笔借款,更加关乎到小微企业的可持续发展,企业只有坚持诚实守信的经营原则才能赢得客户的信赖。企业借款人在向银行借款时,银行服务人员应在有形无形中向借款人提出遵守道德、诚实守信的要求,潜移默化中培养出优秀的借款人。

(三)建立专门的小微企业评估部门商业银行必须重视这一日益发展、日益庞大的客户群———小微企业。由于小微企业数量过于庞大,商业银行要想抓住这一客户群体,应当对他们进行充分研究,建立专门服务小微企业的部门。五、结语创新出适用于小微企业的信用风险评估体系不是短期之内就能完成的,然而面对日益强大的互联网金融和快速发展的小微企业,商业银行必须快速做出应对决策,抓住机遇,迎接挑战。

参考文献

[1]杨晨光.商业银行信用风险评估研究[D].华北电力大学(河北),2007.

[2]朱艳敏.基于信用评分模型的小微企业贷款的可获得性研究[D].苏州大学,2014.

作者:谭新莹;姜林枫 单位:齐鲁工业大学金融学院

小微企业信用风险评估体系的研究责任编辑:张雨    阅读:人次