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企业大宗商品贸易信用风险分析与管理

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摘要:随着经济全球化的发展以及我国市场经济的转型,大宗商品贸易所占市场份额急剧增加,但随之而来的贸易信用风险越来越多,成为备受社会各界关注的问题。鉴于此,本文将探究企业大宗商品贸易信用风险的防范策略,旨在推动大宗商品贸易健康运行。

关键词:大宗商品;贸易信用风险;企业管理

改革开放以来,我国经济发展规模、速度不断攀升,大宗商品贸易的范围与交往程度也随之加深,由此引发的信用风险大幅度增加。在我国经济体制发展转型的中坚阶段,加强大宗商品贸易信用风险分析具有重要意义。

一、大宗商品贸易信用风险的不良后果

大宗商品贸易信用风险的不良后果包括:第一,一旦发生信用风险,那么企业将无法按约收回应收账款,或预付账款无法按照约定及时取货,或所购买的大宗商品质量不符合合同要求。第二,一旦发生信用风险,可能会出现一物多卖、存货丢失等情况,导致权属不清或无法取货。第三,多家二级企业或单一大规模企业与同一客户进行业务联系,可能出现固定客户不提货等问题。第四,价实不符或抵押资产无法变现等问题。第五,信用风险还可能导致企业业务规模肆意扩大,最终无法全身而退。第六,很可能会出现伪造合同、伪造单据等情况,由于合作客户失联等导致公司货物或资金亏损。

二、企业大宗商品贸易信用风险的防范策略

(一)构建信用风险管理体系

在新形势下,必须积极构建信用风险管理体系。笔者建议,按照自上而下的方式进行构建,站在企业发展战略与管理框架基础上,针对企业业务流程,严格按照《企业内部控制规范》、《企业全面风险管理指引》等文件为指南。信用风险管理体系的构建必须包含领导阶层、执行领域以及监督领域这三部分内容,强化商品采购环节、商品销售环节、资金与合同等各项环节的信用风险控制,明确到人,各部门共同协作、共同管控。与此同时,建立健全信用风险管理体系,真正做到制度规范、流程科学,充分抓住市场经济发展的契机,及时对体系进行调整与完善。

(二)优化信用风险管理机制

在信用风险加剧的今天,大宗商品贸易企业必须理顺自己的业务流程,加强事前预防、事中控制以及事后监督,积极构建全流程、多方位的风险管理体系。在事前,必须加强信用收集以及信用评级工作,建立健全档案信息管理机制。在事中,必须加强风险预警体系的构建,动态监测企业运行风险。在事后,必须完善风险止损机制以及评价机制,及时总结经验。其次要优化信用收集制度。众所周知,风险管理的重点在于预防,信息收集工作也是一切工作开展的前提。信用信息则主要包括企业的资产情况、运营性质、财务报表等情况,收集信用信息科主要分为内外部收集两种方式。内部收集主要是在交易过程中,由企业内部财务等岗位人员信息获取;外部收集则指的是外部信用中介提供的信息。再次,名单管理机制。大宗商品贸易企业对名单管理机制的优化,是有效避免信用损失、预防信用风险持续发生的高效措施。对于大额贸易,企业可通过共享灰名单、黑名单,以及信息交流等方式避免下属企业与同一不良企业发生信用风险。

(三)建立信用风险管理信息系统

大宗商品企业应紧跟我国信用体系构建步伐,积极建立符合自身实际的信用风险管理信息系统。现阶段,我国工商管理总局已经建设并成立了全国企业信用信息系统,在该平台上均可查询企业的工商注册、行政处罚、异常经营状态等情况。中国人民银行业已建立了针对个人信用的征信系统,可在该网上查询个人的婚姻、信贷、欠税等情况。故而,大宗商品企业必须充分利用国家信用体系,加强自身风险管理信息系统的构建,全面提高自己的信息搜索与监控能力,进一步预防信用风险的发生。与此同时,大宗商品企业也应加强内部信息沟通,通过建设ERP系统、合同管理系统、预算系统等信息平台加强与信用系统的关联,进而全面提高企业的信息收集与共享能力,全面提高企业信用风险控制效果。

(四)培养信用风险管理团队

信用风险管理团队是大宗商品企业开展信用风险管理的重中之重,这也是风险体系构建的核心。第一,加强专项技术培训力度,全面提高团队成员的管理技能,提升其应对信用风险的处理能力。第二,加强团队之间的交流与互动,在积极主动的互动中积累风险管理经验,进而全面提高团队成员处理风险的能力。第三,全面提升团队成员的合作意识与责任意识,让每个人积极主动的承担自己应负的责任。第四,通过多方位、多层次的宣传工作以及不定期的信用评估与监控,全面提高团队成员的风险意识,为各项工作的顺利开展营造良好的氛围。

三、结语

文章以大宗商品贸易信用风险的不良后果为切入点,从构建信用风险管理体系、优化管理机制、完善管理信息系统、加强队伍建设等角度,详细论述了企业大宗商品贸易信用风险的防范策略,多角度入手,旨在有效控制企业大宗商品贸易信用风险,促进企业各项活动的顺利开展。

参考文献

[1]中国农业银行信用审批部课题组.完善大宗商品(金属)贸易融资信用审查的思考和建议[J].农村金融研究,2014(11).

[2]王瑞.大宗商品贸易性企业信用风险管理分析[J].经营管理者,2015(27).

[3]陈寰,林晓慧.大宗商品贸易项下进口信用证业务的风险与控制——基于进口地银行的视野[J].对外经贸实务,2017(01).

[4]韩泽文.浅析经济“新常态”下贸易企业的信用风险管控[J].科技资讯,2016(01).

作者:叶维东 单位:浙江省工业矿产对外贸易有限责任公司

企业大宗商品贸易信用风险分析与管理责任编辑:张雨    阅读:人次