商业银行信用风险传导模式及关联预警机制分析范文

摘要:

信贷风险是现代商业银行所需面对的首要风险，特别是我国商业银行由于缺乏基础数据，无法采用国外银行的先进信贷风险评估模型，长期以来一直使用传统方法进行信贷风险评估，因此急需探索一个适用于我国国情的信贷风险评估模型。为此，首先建立一套包含财务指标与非财务指标的信贷风险评估指标体系，然后根据粗糙集理论能够处理不可区分关系的特点，结合我国具体国情，提出了基于粗糙集理论的信贷风险评估模型，并给出数据预处理、属性简化、决策规则集的生成、对象分类及规则预测精度验证的实现方法。最后以多家公司的信贷情况为测试实例，采用基于粗糙集理论的信贷风险评估模型进行测试，测试结果表明，信贷正常公司的预测准确率达到83.33%，非正常公司的预测准确率达到100%，能够为银行的信贷决策提供有效的参考。

关键词:

信贷风险评估;粗糙集理论;模型

近年来的美国股市崩盘、拉美债务危机以及美国“次贷危机”，引起各国对金融风险管控的高度重视[1]。目前，欧美发达国家于2007年开始执行《新巴塞尔资本协议》，该协议反映了当前银行领域在金融风险管控方面的最新技术和方法，能够有效的对信贷风险实现管控。而我国与欧美发达国家银行业的信贷风险管控水平相差较大，因此我国银行业急需进行信贷风险管控理论的研究，同时借鉴国际银行业的优秀信贷风险管控经验，全面提高我国银行业的信贷风险管控能力。

1信贷风险评估指标体系的建立

为了可以更好的进行信贷风险管控，建立科学合理的信贷风险评估指标体系，在参考了国外学者对信贷风险评估指标体系研究成果的基础上[2]，结合我国具体国情，选取的指标体系分为财务指标和非财务指标，财务指标如表1所示，其值为连续型。从表1中可以看出，财务指标主要选取了目前企业通用的财务指标，各财务指标的计算值也按照通用公式进行计算。为了弥补财务指标对企业信贷风险评估的不足，采用了行业发展和企业情况作为非财务指标，其中行业景气指数以100为分界，大于100说明经济上行，小于100说明经济下行；企业情况各指标的取值如表2所示。

2基于粗糙集理论的信贷风险评估模型的建立

在不满足统计假设的条件下，采用粗糙集理论产生的决策比较简单，为不准确数据的研究分析及挖掘数据内在联系方面提供了较为有效的方法[3-5]，因此与传统评估方法相比，在信贷风险评估模型中采用粗糙集理论，能够较为准确的进行信贷风险评估。在实际应用中，主要分为数据预处理、属性简化、决策规则集的生成、对象分类及规则预测精度验证五个步骤。

2.1数据预处理数据预处理就是对商业银行掌握的信贷主体数据进行数据的正确性及完整性检查，对数据中的噪声进行处理并对连续属性进行离散化，使经过处理的数据满足粗糙集理论的要求，主要分为缺省值的处理和连续属性离散化两步。缺省值处理：由于商业银行掌握的数据表一般缺项较少，为了不影响数据表中包含的信息，采用ConditionedMeanCompleter算法，缺项值由与该缺项数据的决策属性值相同的数据项中取均值获得。连续属性离散化：粗糙集理论要求属性值必须是离散型数据，由于本文选择的财务指标属性值分布较均匀，所以使用等频率算法进行属性值离散。具体为将某一具体属性值由大到小进行排序，然后依据给定的离散数k，将m个属性值均分为k段，各段都包含有m/k个属性值，然后得到断点集，就完成了连续属性的离散化。

2.2属性简化目前粗糙集属性简化中常用的基于区分函数的简化算法和基于属性重要性的简化算法，在数据较多时，计算量过大，所以本文采用遗传算法来完成属性简化[6-8]。算法中区分矩阵的一项由候选约简的表示位串来代表，也就是对象的分辨属性集，某位为1时代表该属性存在，为0时代表该属性不存在。式中，v表示某分辨属性集的位串；n表示条件属性的数量，也就是属性集的长度；Lv表示位串v中值为1的数量；Cv表示位串v可以区分的对象数量；m表示训练样本的数量。适应函数包含两部分，第一部分表示希望Lv的取值尽量小，后一部分表示希望可以区别的对象尽量多。在进行初始种群的设计时，可将专家或核等必要的属性增加进种群中，以提高算法收敛的速度。

2.3决策规则集的生成根据属性简化表，决策规则采用"if…,then…"的表达形式，即当属性满足一定的条件要求时，就可以得出相应的决策规则。但为了去掉表达决策规则时的多余属性值，需要进行属性值约简，本文采用计算决策规则的覆盖度和可信度进行值约简，覆盖度和可信度的计算如式2、式3所示。

2.4对象分类完成决策表的属性约简及值约简后，得到了最终的全部决策规则。银行可以根据决策规则对任意一个贷款对象进行分类，但依据决策规则得到的某一贷款对象与其信息数据的匹配程度可能会有以下几种情况：1)新贷款对象仅匹配某一条规则；2)新贷款对象能够匹配多条规则，且匹配结果一致；3)新贷款对象能够匹配多条规则，但匹配结果不相同；4)新贷款对象无法匹配任何一个规则。对情况1和情况2，根据规则集对贷款对象的判定结果仅有一个，所以能够确定贷款对象的分类；但对于情况3和情况4，无法根据规则集对贷款对象进行分类，本文分别采用投票法和最近相邻法来解决情况3和情况4，具体如下：投票法：决策规则集用R表示，让R为对象的所有可能决策类分配一个代表其可信度的量值。通常，对象都被划分到改值最大的类中。假设待进行分类的对象为x，投票的具体过程如下：①扫描整个决策规则集R，激活规则集R(x)并找出与对象x匹配的全部规则；

2.5决策规则预测精度检验决策规则建立后，应依据测试样本进行规则检验，以验证所建立的规则是否科学。在规则检验中，建立的规则配比准确率越高、测试样本的数量越大，则说明建立的信贷风险评估模型的可行性越高。

3结果与分析

为验证本文提出的基于粗糙集理论的信贷风险评估模型是否准确，选取2015年的60家ST公司作为信贷违约样本，60家信贷正常公司作为信贷正常样本，然后从中随机抽取96家公司（48家信贷违约，48家信贷正常）作为评估模型的训练样本，剩下的24家公司作为测试样本，用于检测评估模型的准确性。本文选取的样本中，缺少部分数据项，具体如表3所示，表中缺陷数据采用Rosetta软件中的ConditionedMeanCompleter算法补全：对于信贷风险评估体表体系中的连续性指标，运用Rosetta中的EqualFrequency（等频率算法）进行指标离散，将每个指标分为4段，分别以1、2、3、4表示各段的离散值，部分指标离散后的数值如表4所示。在选用的信贷风险评估指标体系中，有很多指标是多余的，采用Rosetta软件的遗传算法对评评估指标体系中的属性进行简化，最终选取了{C6,C8,C15,C17,C19}五个属性作为简化后的条件属性。在简化指标的基础上，设置规则的覆盖度大于0.05，可信度大于0.75，最后一共得到了30条决策规则，部分决策规则下所示：①流动资产周转率C6(1)资产净利率C8(2)现金流动负债比率C15(1)主营业务收入现金含量C17(4)行业景气指数C19(3)=>D(0)；②流动资产周转率C6(2)资产净利率C8(3)现金流动负债比率C15(3)主营业务收入现金含量C17(3)行业景气指数C19(2)=>D(0)；③流动资产周转率C6(2)资产净利率C8(1)现金流动负债比率C15(2)主营业务收入现金含量C17(3)行业景气指数C19(4)=>D(1)；④流动资产周转率C6(1)资产净利率C8(3)现金流动负债比率C15(4)主营业务收入现金含量C17(2)行业景气指数C19(2)=>D(1)；获得决策规则集后，使用未参与训练的余下24个样本公司进行测试，即将这24个样本按照决策规则进行分类，然后与该公司的实际信贷情况进行对比，具体如图1所示：从图1中的测试结果可以看出：信贷情况正常公司的12个样本中，有10个预测正确，2个样本错误的预测成了信贷违约，正确率达到83.33%；信贷情况非正常的12个公司，信贷情况的预测全部正确，正确率达到了100%；信贷风险判别的综合正确率达高达91.67%。说明基于粗糙集理论的信贷风险评估模型具有良好的预测精度。

4讨论

本文建立的基于粗糙集理论的信贷风险评估模型具有良好的预测精度，但同时也存在一些问题：一是在信贷风险评估指标体系中没有能够反映宏观经济情况的指标，这是因为该指标需要大量样本数据，目前建立的模型还难以实现；二是本文仅将信贷风险分为两级，但实际银行是将信贷评估划分为五级，如何将粗糙集理论应用在五级信贷评估中。这些都还需在后续的工作中继续研究。

5结论

针对我国商业银行采用的传统信贷风险评估方法的不足，提出了基于粗糙集理论的信贷风险评估模型。首先建立了一套信贷风险评估指标体系，然后给出了粗糙集理论应用在信贷风险评估模型中的各步骤实现方法，最后采用24家公司的信贷情况作为测试样本，测试结果表明信贷风险判别的综合正确率达高达91.67%，可为银行的信贷决策提供有效的参考。

作者：郑路远 单位：湖南大学数学与计量经济学院