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大数据时代税收经济分析

2019/09/28 阅读:

摘要:随着信息技术的快速发展和普及,税收经济分析得到了不断的提升和革新。国地税合并为税收征管改革提供了新的契机,充分发挥税务部门辅政作用,推动税收经济分析工作发展。针对我国税收经济分析现状和问题,为其发展提出了若干新思路。

关键词:大数据;税收经济分析;税收数据;经济发展;分析体系

大数据时代到来为税收经济分析提供了数据保障和技术支撑,对税收数据进行全面整合同时强化与第三方平台信息资源共享,提高了数据的规范性、真实性和时效性,为税收分析提供了质量保证。新时期税收分析不单单只是为了“从税收看税收”,还要“从税收看经济”、“从经济看税收”,将税收分析与经济发展相结合,利用相关的税收经济数据指标,进行统计、分析和比对,揭示税收经济发展状况,跟踪和评估相关经济政策影响,从而可以有针对性地提出调整和优化改进意见。

一、税收经济分析现状

党的十八大以来,税收经济分析工作受到高度重视,充分利用税收数据来进行深度挖掘和利用,服务于国家宏观经济决策和社会发展。在税务机构改革不断推进之际,税收经济分析处作为一个全新的内设机构成立于各个省级税务局,充分发挥税收部门优势,从独特的税收视角观察经济,深入开展税源经济分析和政策效应分析。

(一)为税收经济分析处配备“高精尖”人才省级税务局设置税收经济分析处是为了利用税收数据对区域内经济运行情况开展动态监控分析;组织评估税收政策实施效果;进行重大经济发展战略实施专题分析等工作。因此为税收经济分析处配备人员不仅需要有税收业务骨干,还需要能够熟练掌握数理分析、信息技术的专业人才。目前广东、江苏、浙江等省税务局的税收经济分析处均配备了数名全国税务领军人才,强化税收经济分析业务和技术,优势互补建立理想税收经济分析团队。利用业务骨干对税收信息的深度理解和技术骨干先进的处理和分析技术,从省级层面对本地区的经济运行动态监控、重大经济发展战略实施情况、组织开展政策效应分析方法等有指导性意见和建议。

(二)建立健全税收经济分析工作制度为保障税收经济分析工作的顺利开展,各省根据国家税务总局对税收经济分析工作总体要求和实际情况建立各层级的税收经济工作分析长效运行机制,较全面的覆盖了税收经济分析工作中诸如定责定位、业务分工、分析重点等各个环节,用制度建设来保障、推进税收经济分析工作高质量开展。同时还完善了人才培养保障制度,各省都高度重视税收分析人才的培养和引进,为进一步提高综合业务能力,对税收经济分析骨干进行培训和研修,以便更新分析思路和方法、应用相关分析技术、掌握热点问题、撰写优质分析报告。税收经济分析是为了提高征管质效,服务于国家和地区经济发展。因此要建立分析成果转化机制,将税收经济分析成果及时为税收征管和政府决策提供可靠数据支撑。

(三)形成税收经济分析联动机制税收经济分析是一项集数据、政策、经济、技术于一体的综合性工作,需要进行协作、开放、共享与局内各部门、外部机构甚至是跨区域、跨层级的联合工作机制。税收经济分析部门要与局内各相关部门进行团结协作,对数据进行链式加工,使数据呈现出多维度的分析结果。同时要加强与省委省政府、统计局、发改委等交流合作将分散的海量数据进行集中处理,让数据充分发挥咨政辅政的价值。适时引入高校、科研机构的专家学习者团队参与税收经济分析项目,充分发挥大数据利用价值。目前广东省税务局税收经济分析处与大数据和风险管理局、收入规划核算处、信息中心等部门,形成优势互补、团结协作的税收经济分析联动机制;江苏省税务局则重点建立横向协作、纵向联动和内外合作三项机制;安徽省税务局建立部门协作、上下联动和内外合作三项工作机制,制定了任务清单。

二、税收经济分析存在的问题

(一)基础数据质量仍有待提高随着金三系统的整合和数据集中,近年来税收数据质量有了较大的提高。但税收经济分析内容牵涉甚广,对数据质量和时效性要求较高,就目前而言税收数据质量仍不能满足其要求。数据不全面,相关信息未录入信息系统,数据管理信息化水平滞后于业务管理信息化水平,因此造成了基础数据的质量不理想;纳税人提供数据有误,税务人员操作不当同样会引起数据错误;由于涉税数据结构复杂多变,采集标准不统一,与政府、财政等部门数据口径不一致,相关信息也有保密要求,因此并未实现共融共通。

(二)受传统税收分析思维约束现阶段税收经济分析在一定程度上受税收分析思维定式的影响,限制了税收经济分析人员的创新意识。大多是分析是基于数据的堆砌,通过数字反映出的问题不够透彻,不能揭示税收征管中主要矛盾;缺乏对社会上热点、难点问题的关注,不能及时对相关问题进行分析和预测,因而欠缺对经济发展、政策出台提供决策支持依据,弱化了税收的预测和指导作用。

(三)技术实现欠缺在省级层面虽然为税收经济分析处配备了高端人才,但在基层税务机关人员素质还有待提高。由于从事基层税收经济分析工作的人员水平参差不齐,“懂业务的不懂技术、懂技术的不懂业务”这种现象在基层税务机关仍然普遍存在,习惯于使用简单的数据进行传统的对比分析,缺乏具有良好综合业务素质和税收分析技术的人员,在很大程度上影响了税收经济分析报告质量。

三、大数据时代税收经济分析新思路

(一)从税收数据揭示内在规律金税三期系统并库,深入开展数据清理工作,实现了税务数据系统、征管资源、人力资源的大统一、大集中。2019年1月1日起社保费和部分非税收入的征管职责划入税务部门以及外部共享数据,为开展税收经济分析工作打下了更加坚实的数据基础。从这些海量数据中筛选出有价值的数据,并对其进行整合加工再分析,使之能够呈现出结构化的数据。而大数据时代所要进行的税收经济分析不仅仅是为了得到诸如组织收入现状、税源分布、产业结构等增减情况的客观信息,而是需要找出产生这些现状的原因以及未来发展走向预测。将这些信息进行归纳、演绎,加入主观意识,形成具有实质内容的行动或决策,去解决实际问题,由浅入深逐层递进。税收经济分析人员应该跳出传统思维定式的影响,提高创新意识,多角度的准确分析组织收入中的深层次原因,揭示税收征管工作中存在的问题,为相关政策提出建议。

(二)从税收数据看经济、看社会、看发展。税收经济分析这项工作在机构改革之前是分散于税务机关的各个部门,且主要是以各部门掌握的税收数据为基础围绕完成入库税收来进行的税收分析。而随着大数据时代独有的特征和机构改革的契机,税收经济分析得到了发展的机遇。以税务部门所掌握的庞大税收数据和共享外部数据为基础,打破“从税收到税收”的局限,不能单单只注重税源分布、税收完成情况、税收结构,而是关注税收变化中反映出的经济情况,围绕经济、政策和管理多维度的视角进行分析,为宏观调控提供决策支持,以及对未来发展趋势的预判。尤其是2018年以来大力开展的减税降费工作,加大了减税降费的范围和力度,为群众增加便利,为市场添加活力,同时也使税收收入平稳增长。税收经济分析需要对各项税收相关政策对税收和经济的影响进行预测,实施积极的财政政策,推动经济高质量发展。

(三)从税收数据建立税收经济分析体系税收经济分析随着税收征管改革和技术的革新也迈入了新的纪元,传统的税收分析方法已不能适应发展的需要。因此需要以税收、非税收入、社保费以及外部数据为基础,在传统的税收分析体系基础上进行革新,建立规范化的数据集合,这也是开展税收经济分析工作的基础。首先,建立与经济指标对应的统计分析口径,按照一定的方法将数据进行分类、汇总、处理和存储的指标体系;其次,采用多种数据处理工具和技术对数据进行定性和定量处理,将经过处理的数据使用一种或多种分析方法进行定性或定量分析的分析方法体系;最后,需要对税收经济分析工作从各个层面进行制度上的保障、人力资源保障以及适当的激励措施工作保障体系。在各个层面都需要对税收经济分析工作给予支撑,才能建立健全的税收经济分析体系,更好地服务于社会发展。

四、结语

国家税务总局王军局长表示“国家用税收的减法,换来了企业效益的加法,形成了经济发展的乘法”。因此要充分发挥税收经济分析对税收数据进行综合统计分析,客观的说明税收现状、评价税收收入进度影响因素、预测税收发展趋势,是判断税收形式、加强税源管理和完善税收征管工作的重要手段。利用大数据时代给税收经济分析带来的新机遇,关注经济税收新趋势、聚焦社会热点问题,促进国家经济的发展。

参考文献

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[6]谢波峰.基于大数据的税收经济分析和预测探索[J].大数据,2017(3).

作者:王冰清 单位:河南省税务干部学校

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