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论现代企业财务管理中税收筹划应用

2021/10/15 阅读:

摘要:合法经营、依法纳税是企业生存的根本。随着国家税收制度的不断完善,税收筹划已成为现代企业财务管理的重要组成部分,有效的税收筹划可以使企业利润最大化。科学合理地进行税收筹划,可以降低企业税收风险,减少企业的税收支出,实现企业的长期可持续增长。

关键词:现代企业财务管理税收筹划

现代企业需要提高对合理税收筹划的认识,加强税收筹划的研究与管理,并进行合理的调整以选择最佳的纳税策略。在此基础上,本文对税收筹划存在的问题、具体应用和策略进行了深入的分析和讨论,以提高现代企业财务管理中的企业税收筹划能力。

一、税收筹划的重要意义

在现阶段,我国大多数公司人力资源管理和企业财务管理水平较低,在日常生产管理中并未真正执行和实施科学有效的工作管理标准。这大大增加了企业的人工成本,削弱了企业市场的竞争力。随着我国相关法律法规的不断完善,税收管理体系日益规范,逃税和企业欠薪的成本逐渐增加。企业在遵守法律的基础上进行税收筹划。它在指导业务运营中起着重要意义,可以实现业务运营和管理的合理布局。

二、现代企业财务管理中的税收筹划中存在的问题

(一)税收筹划目标缺乏战略性

中国企业和发达国家之间的税收意识之间仍然存在一定差距,他们还没有完全理解和认识税收筹划的本质。片面的认为税收筹划只是为了减轻税收负担。不仅如此,一些企业还认为税收筹划是避税的一种形式。他们没有长远的眼光或专注于公司价值最大化。在实际税收筹划流程中,仅针对即时税收类型和特定运营期,税收筹划具有强大的局限性,从而导致了税收筹划过程的一些特征。在税收筹划方法方面,主要重点是会计方法的选择和首选税收政策的使用,但实际上,公司税收筹划有许多不同的方式。

(二)企业利益与税收存在矛盾

在多数企业中,公司利益和税收方面仍然存在冲突,并且在如何平衡两者之间仍然存在困难。通常企业必须将其资本转化为最大的经济利益,但在获得利益的同时还必须缴纳更多税款。

(三)税务人员对该行业政策了解不够

税务人员对行业税收政策没有足够的了解。国家降低税率以减轻公司负担,一些公司无法及时关注国家税收政策的变化,也未能够提前制定相应的税收计划策略,或者无法调整公司的业务运营模式,税收筹划在经营整个公司方面存在一定的滞后性,这将导致公司在纳税过程中处于被动状态。

(四)财务管理法律意识薄弱

在实践中会发现一些公司没有进行科学的税收筹划管理来关注经济利益,从而导致税收筹划与相关法律法规之间产生冲突,有些公司也经历过偷税和漏税。另外,在公司财务管理阶段,公司管理人员的法律意识薄弱,阻碍了税收筹划的有效应用,严重影响了公司业务的发展。

(五)人员专业素质不足

目前,大多数公司税收筹划主要由财务人员管理,因为相应的知识水平不足,无法有效满足财务、统计,税收等综合能力的要求,同时,缺乏优秀的税收筹划专业人员。即使公司要执行税收筹划,他们也无法正常进行,这严重影响了税收筹划。

(六)税收筹划不恰当

对我国现代企业当前的财务管理,不难发现许多企业希望通过税收筹划减少公司税费。但是实际效果不能令人满意,并且企业选择的税收筹划方法不合适,企业设置了两套帐户,一套用于内部,另一套用于外部。这不仅不能帮助公司减少税收和费用,还将给公司带来业务风险,严重限制了企业的长期可持续发展。

三、现代企业财务管理中税收筹划的应用

(一)加强企业纳税意识

企业想要更长远的生存,必须确保各种经营活动符合国家法律法规的要求,并在开展税收筹划时严格遵守相关原则。首先是合法性原则,在国家法律法规下进行税收筹划工作;其次是时效性原则,企业在进行税收筹划工作时,必须结合其他活动,包括生产、销售、筹款、投资工作等,以确保所有活动都完全符合财务管理要求,避免了税收筹划滞后的情况;最后是节约原则,企业想要提高经济效率,则应尽可能控制运营成本。税收筹划的主要目的是帮助公司控制成本并提高经济效益,并在遵守法律领域的前提下减轻实际税负的方法,以建立公司税收和利益关系的平衡。

(二)加强税务人员对税收政策的深入了解

企业必须关注整个行业的发展趋势,了解国家最新的税收政策,并及时调整公司的内部税收筹划战略和目标,以保持公司的持续发展并适应政策变化。如果公司的相关人员无法深入研究这些政策,则将导致公司缴纳更多税款并给公司带来一些损失。此外,在开展业务时,税务人员需要对相关政策进行深入的研究和分析,在制定计划策略时,财务人员必须平衡公司的税收筹划和公司运营收益的各个方面。然后根据公司的经营模式和特点,合理地制定各种税收筹划策略,以确保公司的稳定运营。

(三)政府和税务机关方面

一方面,税务部门要提高标准,使税收筹划合法化。继续改善税法和监管实践中的漏洞,以防止对税法的随机理解,这将导致税收计划背离国家法律的意图。根据法律法规,有必要严格识别避税的行为,要严惩企业和社会干预机构,为企业发展创造良好的税收环境。另一方面,税务机关应引导和积极支持纳税人,加大税收筹划工作的宣传力度,使企业充分认识税收筹划工作的重要性,理清税收筹划,避税与逃税之间的区别,并指导纳税人建立适当的税收意识。税务机关要注意提高自身的综合素质,企业需提高经营水平,提高自身的法律意识,积极推进税收征管理。

(四)提高人员专业素质

企业应积极提高财务管理人员的综合工作技能和水平,并在定期开展业务培训的基础上,加强和提高对现行政策的学习和理解,然后进行税收筹划的特定任务。在此过程中,实现各种基本税收优惠政策的适当应用,有效避免此类税收政策的失败所造成的经济损失,避免税收违规。财务人员通过专业会计知识讲座,组织学术研讨会,进行学习交流,加强对财务各岗位培训,使财务人员提高专业知识,并掌握现代企业的管理水平。此外,对财务管理人员进行进一步的培训,以提高财务管理人员的综合素质和专业能力。

(五)加强与税务部门的沟通联系

在进行税收筹划工作时,必须积极与税务机关进行沟通和交流。因此,要更好地了解税务机关的当前工作情况,在公司税收筹划工作中,由于各种原因经常会出现问题。有时企业税务筹划人员无法解决这些问题,必须依靠税务机关来对问题进行科学合理的分析,促进对公司税收筹划问题的解决,进一步提高现代公司财务管理水平。

(六)避免企业经营风险

大多数现代企业在财务管理中缺乏税收筹划风险意识,无法为税收风险控制和税收筹划提出适当的解决方案。因此不能提高规避风险的意识和能力。在税收筹划过程中,税收风险产生的频率更高,对企业的影响更大。如果无法制定合理、科学的税收风险管理措施,将会给企业造成重大的财务损失。因此,首先,公司必须大力宣传规避税收筹划风险的重要性,以便相关人员加强关注。其次,可以进行相关培训,以使财务管理人员能够提高其解决税务风险的能力,以及及时准确地解决业务风险的能力。同时,在财务规划税收筹划问题出现之前就准备好相应的解决方案,从而在一定程度上降低税收风险的发生频率,更好地使现代企业合法避税并减轻税收负担。

(七)提高税收筹划的执行力

实施是税收筹划中的重要一步。即便有好的方法和计划,如果不执行,也很难获得预期的结果,这需要现代企业加强税收筹划的实施执行力提高。最关键的环节是对个人和部门实施税收筹划职责。在实施过程中,必须为每个环节建立一个专门的负责人,通过明确职责和分工,相关人员可以有效完成,也避免了推卸责任。当出现财务管理问题时,能够更好地找到相关人员来了解具体原因,并有针对性地加以解决,从而大大提高税收筹划工作的效率,使财务管理更加科学。

(八)整合税收管理,完善企业法律制度

整合税收资源信息和税收征管系统,打破数据壁垒,实现税收相关数据共享和信息交换标准,为基础服务与税收管理的整合打好基础。在税收服务方面,有必要提高企业登记,变更和注销的效率,实现日常的税收服务项目,在收集和管理方面,依靠数据共享,逐步实现风险应对,对完善企业法律制度对税收筹划应用和发展具有重要意义。与西方发达国家相比,有必要根据我国税收法律法规的特殊性,通过科学合理的现代法律制度,制定适当的税收法律,以解决我国税收法律制度中存在的问题和不足。为企业财务管理提供重要保障,在法律规定范围内税收筹划,促进企业的稳定良好发展。

四、结束语

税收筹划是现代公司财务管理或不可缺的部分。通过提高企业利益和税收管理,关注税收政策实施的变化,加强与税务部门的交流与沟通,提高税收筹划能力,规避风险和履行责任的措施,并提高税收筹划的执行力。企业需要根据自身的经营特点和政府部门制定的各种税收政策来制定内部税收筹划计划,并减轻企业的税收负担。在合理和合法的情况下确保企业利益最大化,从而为公司的可持续发展奠定基础,大大减轻企业的税收负担,使企业做大做强。

作者:宋昆 单位:新疆洁鑫物流有限公司

论现代企业财务管理中税收筹划应用

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