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财政税收制度创新对企业的影响

2019/09/06 阅读:

摘要:随着我国经济的发展与社会的进步,在我国整体经济建设与提高城乡经济水平方面,中小企业做出重要贡献。中小企业的发展与国家财政税收政策的扶持有着必然关联,借助财政税收手段能够促进中小企业的健康持续发展,减少发展过程中的税收负担,推动整体经济建设。纵观当前实际情况,财政税收制度加大了对中小企业发展的扶持力度,但其中依旧存在不合理情况。本文首先分析财政税收制度对中小企业发展产生的影响,对于其中存在的问题提出时效性措施,保证中小企业的健康持续发展。

关键词:财政税收;创新制度;扶持作用

一、财政税收制度创新对中小企业的扶持作用

(一)提高中小企业运行活力全面创新财政税收制度,不仅能够提高企业运行活力,还能够为我国经济带来新的增长点。首先,以往的市场经济体制以及税收制度,各个中小企业在缴纳税款的过程中,习惯性以劳动力为指向,征收对象为收入总和,直接加大了中小企业与大型国有企业之间的差距,影响中小企业今后的健康发展。随着新型财政税收政策的落实,劳务税、货物税等相关服务税种的比例大大降低,不仅促进了中小企业的健康发展,还为其提供了足够的发展资金,调整升级相关主体内部结构,加大中小企业在市场当中的份额,促进我国现代经济的飞速发展。

(二)推动中小企业优化创新当前是信息化、网络化时代,为我国经济的发展带来许多新的机遇和挑战,因此,不同的经济主体都应加大改革创新力度,调整内部产业结构与经济发展战略,应对现代化市场的变革。为实现这一目的,需要财政税收制度在资金方面的支持,扩大生产与提高市场竞争是中小企业发展的重心,难以为内部创新活动提供必要的资金支持。因此,国家可创新财政税收制度,提高各企业自主创新的积极性与主观能动性,从其他角度全面创新产业结构,优化各项资源配置,为我国现代化建设注入新的活力。

(三)激发中小企业发展潜力从表面来看,中小企业尚未形成规模方面的优势,但因其数量庞大,在国家经济增长与现代化建设过程中,起到了重要作用,不仅是国家经济体系中的中流砥柱,更是不可或缺的重要组成部分。国家应对原有的财政税收制度进行创新,积极探索全新的发展方向,不仅能够减少中小企业的税收压力,还能够拥有更多资金向外开拓市场、结构升级,提高中小企业的综合竞争力与市场占有率,在激烈的市场竞争中发挥自身优势,满足我国市场经济的发展。

二、财政税收制度对中小企业发展产生的影响

(一)扶持手段较单一通过专项基金支持或者税收优惠政策,这两种方式是目前财政税收制度创新对中小企业发展的扶持方向,扶持手段相对较为单一。受社会环境与市场环境的影响,中小企业存在的问题是多方面的。例如定式税收制度的制约、硬性行业标准的约束,这些问题具有较强的复杂性,需要创新财政税收制度,对中小企业进行细化扶持,面对不同情况进行区别对待,单一的资金扶持难以完全解决中小企业在发展过程中遇到的问题。

(二)扶持存在单向性财政税收制度创新对中小企业的扶持,还存在单向性问题,所选择的方式较为直接,并且存在短期性。受这些因素的影响,其他支持中小企业发展的社会团体因此被忽略,市场主体只是在财政税收制度上的扶持。例如,政府利用财政税收制度创新,对中小企业的融资进行扶持,将重点放在了对中小企业的扶持及优惠,投资主体的优惠制度因此被忽略,直接降低投资主体对中小企业的投资兴趣,反而为中小企业融资带来更多困难。

(三)缺乏系统的规划无论是中央财政税收,还是各级地方政府税收,对中小企业的扶持形式相对较为多样化,缺乏系统性管理较为混乱。中小企业中较为典型的代表或者发展较为突出的产业,才是着重扶持对象,扶持过程中缺乏有效的统一规划以及系统性,没有相关政策条例对其进行规划,尚未受到法律的保护。另外,各级地方政府对中小企业的财政税收扶持形式相对多元,但是并没有统一规定的扶持力度、资金支持规模以及税收优惠度,受各种因素的影响导致资金及优惠分布不均匀,具备优势的产业或者新兴技术产业,能够以在政策扶持中获益,传统急需国家支持的中小企业并没有得到政策支持。

三、中小企业创新财政税收制度的策略

(一)优化融资问题创新财政税收制度,不仅能够推动中小企业的发展,能够对融资问题进行优化。第一,在大部分中小企业发展的过程中,都会遇到融资问题,为了推动中小企业顺利发展,政府应发挥宏观调控职能,在融资方面为中小企业提供帮助。例如,政府通过构建担保体系为中小企业提供资金方面的支持,推动中小企业的进一步发展,相关部门还可以制定补助方案,不仅能够提高企业的市场竞争力,还能够推动企业的进一步发展。第二,面对银行贷款资金紧张这一问题,可适当选择债股结合的管理方式,降低银行存在的信用风险,为中小企业的顺利发展奠定基础。另外,解决融资问题既能够减少市场与企业发展产生的影响,还能够发展多层次的资本市场,提高中小企业的市场竞争力。

(二)完善税制结构只有完善税收结构,才能够保证中小企业合理应用创新财政税收制度。中小企业在发展的过程中必定要进行纳税,为切实提高中小企业市场经济效益,可赋予纳税人放宽增值税发展的权力,用发票抵扣进项税。另外,在中小企业发展的过程中,经济方面必定存在差异,为进一步提高经济效益,全面分析企业的发展现状以及发展趋势,有针对性的构建税收结构,满足中小企业今后的发展需求。最后,在部分中小企业当中,缺乏完善的财政制度,财务人员专业能力有限,财政制度创新的优势难以充分发挥出来,应用第三方代理机构,能够帮助中小企业解决税务方面的问题,推动企业的发展。

(三)健全财政政策对于创新后的财政税收制度,中小企业在使用过程中需建立完善的财政政策。首先,中小企业受自身客观因素的影响,存在各种缺陷,为在激烈的竞争中发挥自身优势,应不断优化财政政策,政府部门可以为中小企业设置一些财政奖励,帮助其构建完善的财政政策,推动中小企业的进一步发展,提高中小企业的服务支撑能力。其次,为推动中小企业的进一步发展,增强自身核心竞争力,相关管理人员可以开展创新城市示范工作,不仅为中小企业提供财政支持,还应为其进行正确引导,帮助企业的进一步发展,提高企业市场竞争力。最后,为了增强财政政策的科学性,还应加大投资力度,为中小企业提供优惠政策,提高企业核心竞争力,将财政税收制度的意义充分发挥出来。

(四)构建税收政策在中小企业内应用创新财政税收制度,还应构建税收政策。加大创业是发展社会经济的关键,为推动企业的进一步发展,应将财政税收制度的创新意义充分发挥出来,制定相关税收优惠政策,例如,为减小中小企业的财政负担,可在企业成长阶段给予经济补助,帮助企业进一步发展,保证市场经济的稳定运行。其次,通过对中小企业进行引导,提高其市场经济效益,发挥中央财政奖励的作用,企业根据市场发展趋势,调整自身运行结构,加速企业的升级与转型,最终达到结构优化的目的。最后,构建税收政策的过程中,为提高中小企业市场竞争力,推动科技创新,需充分了解企业的发展情况,有针对性地制定税收政策,满足企业的实际发展需求,优化调整产业结构。

四、结语

综上所述,中小企业为在激烈的市场竞争中发挥自身优势,应充分了解自身实际运行情况,并制定相关完善管理机制,将财政税收制度创新的优势充分凸显出来。财政税收工作的实际开展情况,不仅会影响中小企业的发展状况与动向,还能够展现出我国现代化市场经济发展水平。因此,应建立健全财政税收制度、科学调控中小企业税率,提高财政税收工作的科学性,推动中小企业的运行与顺利发展。

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作者:杨雯茜 单位:甘肃陇原信息科技公司

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