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保险公司风险管理与控制

2019/09/11 阅读:

摘要:随着我国经济的不断发展,金融产业体系也逐渐完善,而其中保险业是重要的组成部分,为推进经济发展起到了重要作用。但是与金融产业相对发达的国家相比,我国的保险公司发展体制以及发展方式较为粗放,对于风险管理和内部控制的重视程度不足,这也限制了保险公司的进一步发展,对整个行业而言也是症结所在。基于此,本文将对我国保险公司中的风险管理以及内部控制进行探讨,分析其基本内容以及发展现状,从风险管理出发实现对保险公司内部的有效控制,从而使得保险公司内部的各种业务活动等能够健康有序开展,更好地为国家经济发展所服务。

关键词:保险公司;风险管理;内部控制

风险管理的质量对于保险公司意义重大,是保险行业得以健康有序发展的基础,风险管理与内部控制良好的保险公司相对而言更容易得到客户的青睐,也能够更好地促进行业的稳定可持续发展。因此,对于保险公司而言,加强风险管理与内部控制有着重要的意义,无论对于公司的整体发展规划还是运营管理,风险管理与内部控制都是公司目标得以实现的保证,因此分析保险公司的风险管理与内部控制有一定的必要性。

一、保险公司风险管理的主要内容

所谓风险管理,其目的就在于实现保险公司日常运营管理中风险成本的最小化,并使得公司的经济效益和社会效益提升,而风险管理主要包括风险的衡量、分析与识别等内容,下文将详细展开介绍。首先,保险公司的风险管理需要实现对风险标准的有效判断,对日常经营业务中人力资本或是金融资产受到的损失内容进行基本判断。其次,能够进行风险源的有效识别也是保险公司风险管理的主要内容之一,其中包括对保险公司在市场经济发展中的外部环境风险以及内部控制风险进行有效的识别,正是上述风险源导致公司在发展中存在着各种风险,如金融、政治、经济以及法律等各方面存在的风险都属于此范畴,只有对风险源进行有效识别,在后续管理工作中才能够更加得心应手。再次,风险管理需要对各种风险与对公司经营之间的利害关系进行有效识别与分析,只有对这些风险进行有效控制,才能够保证保险公司在金融市场中趋利避害,维持公司的正常运营,其中公司的投资、理赔、定价以及承包销售等方面存在的风险都需要加以重视。最后,保险公司在进行风险管理时需要与企业的实际发展情况以及保险行业的各个元素充分结合,避免因企业经营过程中各个元素造成的风险,保证企业的利益最大化。

二、保险公司风险管理的发展现状

(一)风险管理意识不足我国的金融行业经过了一段时间的发展,管理模式与方式都逐渐成熟,而保险行业是整个体系中的重要组成部分,但是我国的财产保险公司发展时间较短,而且由于前期的管理宽松,导致行业规模在没有体制化管理的前提下增长过快。很多基层的保险公司在日产业务管理与经营中一味地追求规模的扩大,而没有实现企业经济效益的提升,同时在日常工作中更加重视业务量,对于管理模式与管理体系等没有采取措施构建。这就导致保险公司的管理层更加重视企业的短期经济效益,缺乏基本的风险管理意识,相应的也没有采取科学合理的风险管理与内部控制措施,这对于保险行业的长远发展以及保险公司的经济效益而言是不利的,很容易在面对市场竞争时落于下风。

(二)保险公司业务体制不完善核保核赔制度是保险公司发展的重要基础,只有在经营管理中做到科学的核保核赔,才能够保证企业的良好发展。但是当前我国各保险公司的制度管理存在着很多问题,这就进一步彰显了保险理赔中风险的影响力,很多保险企业在发展中并没有严格按照《保险法》的法律法规执行,承保定损理赔的过程也没有得到严格的监管,甚至存在手续费的违规支付。而由于保险行业的发展过快,企业内的保险理赔人员素质参差不齐,无论是专业知识储备还是职业道德修养都存在着很大的问题,这也使得保险公司的核保核赔制度在实际执行中存在很大的问题,进一步增大了承保理赔过程中风险的影响力。

(三)保险公司内部结构设置合理性不足正如上文所述,改革开放以来,我国的金融行业发展迅速,而保险公司无论是资产总量还是经济规模都得到了高速增长,但是在其表面繁荣的背后是保险行业发展的不规范,其中含有大量的泡沫,结构设置也不合理。这就导致保险行业的经济效益难以保证,并进一步突出了资产风险。而这种资产结构配置的不合理也使得保险公司的经营机制不够规范,在进行资产负债管理目标的确定与管理中没有科学的调研论证以及目标管理作为依据,使得保险公司在发展中成本配置科学性不足,造成资源浪费。

(四)保险公司赔付能力不足对于人寿保险公司而言,在日常经营管理中赔付能力不足的问题一直以来都制约着行业的发展,这就导致人寿保险公司的投资风险突出,导致这一状况的主要原因是行业内的保险资金缺乏广泛的渠道加以运用,同时公司内部也存在一定的资金违规使用情况,这在给企业内部造成资产负债管理困难的同时,加剧了投资风险产生的负面影响。

三、保险公司风险管理与内部控制的关系探讨

风险管理的主要作用是实现企业发展过程中风险与收益之间的平衡,通过一系列的措施降低风险对企业发展带来的负面影响,从而实现企业经济效益的提升,而内部控制则是企业基于发展目标与战略规划采取的各项程序措施,保险公司更是需要通过科学的内部控制方法使得企业的经营管理与企业发展目标相契合,而借助于内部控制,也能够实现对风险的有效管理,因此下文将阐述保险公司风险管理与内部控制之间的关系。

(一)风险管理与控制的联系对于保险公司而言,无论是风险管理还是内部控制,其基本的目标是统一的,即采取相应的措施与制度,能够完善公司内部的各种经营管理活动,并尽可能地降低风险,确保公司的稳定可持续发展,从而有效地与制定的目标相契合,保障其经济效益与社会效益。与此同时,良好的内部控制也是保险公司风险管理的手段之一,通过内部控制能够使得公司的风险管理更加完善,与此同时风险管理的理念也时刻体现在企业的内部控制过程中,降低经营管理中的风险也是内部控制的主要目标之一。因此,二者都是保险公司日常经营管理中的重要内容,在业务开展中需要对其相当的重视,但与此同时,风险管理与内部控制之间也存在着一定的差异。

(二)风险管理与控制的差异由于其作用的时点、条件以及内容的不同,保险公司的风险管理与内部控制之间存在着些许差异。首先,二者的作用时间和地点不同,在保险公司的经营管理过程中,整个生命周期内部控制都能够发挥作用,从公司的成立到成熟直至衰落,内部控制贯穿其中,而且作用于整个公司的所有部门以及员工,而与之不同的是,风险管理发挥作用建立在对于保险公司的各类风险进行准确的分析与识别基础上,因此风险管理的时效性相对不足,很难及时的解决公司存在的问题,即使风险在保险公司的整个生命周期内都存在,但是其形成与发展的时间较长,因此进行风险分析、识别与管理在时间上相对滞后。其次,二者的限制条件也存在差异,对于风险管理而言,无论是分析识别还是风险评估都需要相应的技术方法支持,只有具备先进的方法与技术,才能够保证风险管理与控制的科学性,准确而又全面的认识到风险,之后再针对实际情况采取相应的措施加以解决,降低风险以及其产生的影响,对于内部控制而言,其针对的主要对象是经营的效益以及成本的有效控制管理,以提升公司的经济效益为目标,因此限制内部控制的主要条件是在经营管理中对效率以及成本控制产生影响的各种因素,后续的控制措施都是基于此提出的。最后,风险管理与内部控制的工作内容也存在着一定的差异,风险管理主要包括风险管理目标的确定以及相应措施的制定,风险的识别、分析、评估都是其工作的重要内容,而内部控制在保险公司的所有环节都发挥着作用,从上层管理机构到基层各部门以及员工的工作内容都体现出内部控制的重要性,因此内部控制包括公司整体战略目标的制定管理以及与之相对应的具体实施策略,相应的内部控制的工作内容也涵盖公司的风险管理,与风险管理相比,内部控制涵盖的内容更加广泛,但与此同时内部控制的体系构建需要以风险管理目标作为依据。

四、保险公司风险管理与内部控制的提升措施

(一)公司内部环境的优化对于保险公司的日常运营管理而言,内部环境的好坏决定着内部控制作用发挥的功效,同时也与员工能否建立足够的风险意识息息相关,因此为了更好地实现保险公司的风险管理与控制,需要采取一定的措施对内部环境进行相应的优化。首先,建立完善的内部治理机构,无论是管理机构还是基层部门的职责需要明确,在日常工作中充分发挥出职能。其次,采取一定的措施完善对部门以及员工的监督管理,优化调整组织机构,使得各部门之间在相互约束、相互监督的条件下更好地发挥作用,为保险公司的整体目标而努力。最后,公司内部应当以每一个员工的切身利益为基本出发点制定人力资源管理政策,包括人才招聘、薪酬制度的制定等都需要做到以人为本,鼓励员工以更加饱满的激情投入到工作中去,从而更好地促进良好内部控制的建立。

(二)建立健全的风险管理机制风险管理对于公司的整体发展以及战略决策影响深远,因此在公司的运营管理各个环节之中都应当将风险管理理念覆盖其中,建立良好的风险意识,加强对风险的控制,从而更好地为公司的稳定可持续发展服务。首先,要建立相应的风险预警机制,能够及时地发现影响公司发展的各种因素,包括公司内部的影响以及外部环境的影响的,根据这些因素完善风险预警的标准。其次,能够建立明确的评估标准对保险公司运营管理中存在的各种风险做出评估,包括操作、信用、市场变化等产生的风险等,只有在对风险进行评估的基础上才能够更好地利用内部控制进行风险的管理。最后,针对相应的风险评估结果采取措施进行风险的转移、规避等,以减轻风险对公司发展带来的负面影响,同时根据风险管理的效果建立档案,以便于公司后续发展中对同类风险进行评估与管理,保证公司的良性发展。

(三)构建有效的控制活动对于公司的发展运营而言,管理层制定的策略以及发展决策能否真正意义上落实到各具体部门并得到有效执行是相当重要的,这就需要有效的内部控制活动发挥作用。首先,公司需要健全岗位责任制,具体而言就是需要对各部门甚至每一个员工的职责加以明确,每一个员工都能够明确地了解到自己的职责所在,在工作中能够通力合作,共惠共赢,从而实现对公司运营过程的有效控制。其次,在日常管理活动中,要特别重视风险控制的关键点,尤其是对公司经济活动影响较大的风险元素,更应当重点监护,将其产生的负面影响降到最低。最后,需要完善财务控制和资金控制机制,使得公司经济活动的会计信息更加可靠准确,保证公司的资金安全有效的使用,在重大项目投资以及风险管控方面能够做出正确决策。

(四)完善公司信息沟通机制对于保险公司的长远发展而言,准确全面的信息获取以及信息的及时沟通与传达相当重要,因此在其运营管理中应当建立相应的信息沟通机制,使得公司内部各部门之间以及员工之间能够及时的进行信息交流与共通,实现公司内的信息共享,这对于保险公司经营管理制度的透明化发展以及公司制度的公平公开执行意义重大。健全的信息沟通制度能够使得每一位员工真正了解到管理层的战略意图以及自身所应承担的职责与义务,更好地发挥出自身的职能价值。与此同时,信息沟通制度也能够鼓励员工将在工作中获取到的有效信息及时地传达至管理层,为后续战略决策提供依据。借助于信息沟通机制,董事会与管理层之间能够及时有效的沟通并相互制约与发展,使得保险公司更加稳定可持续的发展。

五、结语

综上所述,作为金融产业体系的重要组成部分,保险行业对于我国经济发展的推动作用功不可没,而风险管理与内部控制更是保险公司日常运营管理中的重要环节,需要建立相应的体制加强公司的控制管理,减小风险对于公司发展的影响,使得公司能够更好地进步与发展。

参考文献:

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[2]徐文奎,李作家.新华保险公司内部控制存在的问题及成因[J].经济研究导刊,2011(8):91-92.

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[4]邢喆.浅析保险公司风险管理与内部控制[J].中国集体经济,2016(1):53-54.

作者:杨运哲 单位:深南金科股份有限公司

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