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纳税论文范文

企业纳税风险控制

【摘要】 伴随着我国市场经济的下行和不断变化,市场竞争不断加剧,国家的税收政策也在不断的顺应市场的变化趋势,这就使得企业不仅要面临激烈的市场竞争,还要面对税收政策变化可能给企业带来的纳税风险。纳税风险的发生不仅影响企业的信用,还会造成企业直接的经济损失。所以说我们通过对造成纳税风险的原因进行分析,提出相应的改进意见以…

网络电商纳税问题的研究

摘要: 近年来,网络电商因为其方便快捷等特点被广泛接受。但由于电子商务交易数字模糊性、交易的隐蔽性等特点,税收征管工作中出现了全新的挑战。网络电商的流转税、所得税征收管理制度中存在一定的漏洞,使得网络电商的平均税负小于实体销售商,违背了税收的公平性原则,致使我国税基流失,财政收入受到影响。通过对现行纳税政策、电商交易…

企业分立纳税筹划的问题及策略

摘要: 国家相关财税文件对企业分立税务处理进行了分类,但仍不是很详细。因此企业分立进行税务处理还要进行分析,并对文件没有涉及的涉税问题提出相应性政策建议。 关键词: 企业分立;重组;涉税处理 国家财政部发布财税文件,将企业分立后存在分为存续分立,如果企业分立后不存在就为新设分立。 一、企业税务处理选择 财税文件把企业…

企业纳税遵从成本影响因素探讨

摘要: 在我国经济发展的长河中,中小企业作为不可或缺的一部分,为其发展尤其是国家财政税收方面作出了巨大的贡献,但在此过程中中小企业却承担着高出大企业很多的纳税成本,这将中小企业置于一个不力的处境,将会引起中小企业的不满从而导致税收的流失比例增加。 关键词: 中小企业;纳税;成本 通过对国内研究总结得出税收遵从成本形式…

营改增试点企业纳税筹划要点

摘要: 针对试点企业营改增后税负产生新变化的客观实际,结合国家最新发布的全国推行营改增试点政策,采用判断分析、逻辑推理和对比分析等方法,阐述了营改增试点企业纳税筹划的政策依据,结合实例分析了营改增企业纳税筹划的要点与方法,以期指导试点企业会计开展增值税筹划。 关键词: 营改增;纳税筹划;筹划方案 随着营改增逐步完成,…

酒店经营环节的纳税筹划研究

[摘要] 对于纳税筹划来说,属于一类科学有效的增值活动,酒店进行纳税筹划也是酒店发展的必然趋势。酒店在纳税筹划过程中,需以国家相关法律法规为依据,同时结合酒店相关财务制度及税收准则,进而对酒店经营、投资及筹资及利润分配中的税收支出尽最大限度地实现节省。文章在分析酒店纳税筹划的意义及现状的基础上,进一步对酒店财务管理中…

小微企业纳税筹划研究

摘要: 小微企业为了自己的发展,对支出税收、成本纳税受到人们的关注。笔者结合实践,从以下几方面论述,包括:纳税人、税率、计税的依据、税收优惠等,尤其是针对小微企业,在纳税筹划方面的研究,通过研究找出好的方法,为小微企业节约了纳税的资金,提高了经济效益。 关键词: 小微企业;纳税筹划;税收优惠 目前,随着我国的发展,促…

年终奖纳税陷阱的成因分析

摘要: 年终奖是企事业单位对员工一年辛勤劳作的报酬和奖励,按现行税法计算在临界点会出现税负陡增的纳税陷阱,原因是年终奖使用了工资、薪金的累进税率,造成的结果是多拿了1元奖金,却要多缴1000多元的税款,凸显了税收的逆调节,不利于税收的横向公平。解决对策:可以考虑改变收取方式,采取按年计算,年终汇算清缴的方式。这样既有…

纳税筹划主要风险与规避方法

【摘要】 随着社会主义市场经济的快速发展,市场竞争环境日趋激烈,这在一定程度上影响了企业的发展。企业要想在激烈的市场竞争中处于优势地位,降低自身的税收负担,必须要做好纳税筹划工作,有效预防纳税筹划风险,从而增加自身的收益,实现自身的长远发展。就现阶段而言,我国在纳税筹划方面的研究还相对不足,难以形成规范化和系统化的理…

财务管理中纳税筹划的实践

【摘要】市场经济的不断发展,我国的税制改革也得到了不断的完善,新的税收环境制约了企业的发展。尤其在我国加入世贸组织之后,经济全球化趋势不断加深,行业间的竞争也愈来愈激烈。为了在激烈的行业竞争中占据主动地位,各个企业纷纷采取各种积极有效的措施,完善管理工作。而纳税筹划工作的实效性,具体体现在帮助企业最大限度降低税负,实现…

纳税筹划对企业财务管理的影响

摘要:随着市场经济体制的深入发展和税制改革的逐步深入,纳税筹划日益成为企业财务管理中不可或缺的一个重要组成部分,已成为企业财务管理和进行各项财务决策时必须考虑的一项重要内容。本文首先概述了企业纳税筹划的必要性与特点,分析了企业财务管理与纳税筹划的关系与应用原则,然后从对策与案例分析上探讨了纳税筹划对企业财务管理的影响。…

“年终奖”发放中的个人所得税筹划探讨

年终奖是年末永远的话题,对一部分人来说,年终奖占年收入的比例较大,尤其是一些企业的中高层管理人员和销售人员,看着几位数的年终奖心情自然欢喜,但高额的个人所得税也让部分人的心里有些不是滋味,特别是业绩明明比别人好,名义上的年终奖也要高,但实际拿到的年终奖反而比别人低,这在一定程度上会削弱年终奖的激励作用,甚至产生消极影响…

企业纳税筹划的问题及策略

纳税筹划以财务会计核算为基本条件,企业要想科学开展纳税筹划,就必须构建一套完善的财务会计制度,强化财会管理力度,确保企业经营管理效率的提升。现阶段,虽然纳税筹划实际运用良好,但仍存在一些问题需要改进和完善。只有做好纳税筹划工作,才能够强化企业的税收管理效率,降低各类税收违法现象的发生,提高税款上缴的及时性。一、当前时期…

“启发式”纳税筹划教学设计

随着会计软件的不断开发及广泛使用,会计的核算工作越来越简单,而日益复杂的现代税收制度,却提高了会计的执业难度,会计人员的工作重点逐渐向税务方向转移。企业要求会计人员在遵守税收法律、法规的前提下,通过纳税筹划实现企业价值最大化,纳税筹划能力已成为会计人员必须具备的一项重要业务能力。纳税筹划课程涉及到税收理论、纳税实务、财…

利润总额与应纳税所得的差异分析

企业会计制度与税法正逐步独立发挥出不同的职能作用,它们为规范实际的会计核算行为,如实、客观反映企业的财务信息发挥了重要的作用,他们各自有不同的法律归属,为保证国家经济安全发挥了各自的作用,两者从目标到相关的核算基础都存在差异,新政策下这种差异企业会计利润与纳税所得将进一步加大。会计人员在进行处理经济业务时,主要是依据相…

通信企业营改增下的纳税筹划

“营改增”将有助于消除目前对货物和服务不动产分别征收增值税与营业税造成的重复征税,通过优化税制结构和减轻税收负担,为深化产业分工和加快现代服务业发展提供良好的制度支持,有利于促进经济发展方式转变和经济结构调整。有利于完善税制,消除重复征税。扩大增值税的适用范围至所有经营行为,为下阶段提升增值税的立法层次提供基础。不过,…

企业代销过程中的纳税筹划分析

一、引言我国经济的逐渐发展,是离不开我国各个企业的总体努力的。在各个行业中,零售行业的利润是属于最低的。就目前来看,我国的零售业在发展的过程中仍然处在发展阶段,在企业中,对受关注的是企业中的盈利能力,盈利的多少是投资者和管理者备受关注的一个方面。要想真正的提高我国企业中的盈利水平,在一定程度上要降低成本,需要各个企业中…

纳税机关纳税服务情况调研

纳税服务作为政府向服务型转型过程中项目的领跑者,在如今党和政府高度重视民本位的背景下,有着极高的研究价值和调研意义。1纳税服务的提出纳税服务概念由来已久,最早于20世纪50年代的美国产生。其基本含义是征税主体通过各途径各方式为纳税人服务,旨在方便纳税人了解、履行纳税义务和享受纳税权利。美国提出之后,很多国家采纳这一理念…

纳税服务优化研究

1税收征管面临的新形势我国政治经济的发展,要求规范税收征管执法行为,营造促进市场竞争的公平外部环境;尊重纳税人的权益,提高行政执法和服务的水平与质量;合理配置现有征管资源,最大限度提高税收征管效率;规范征管制度和程序,符合国际惯例;运用现代技术手段,建立统一高效的税收网络和征管机制。以上要求折射出诸多税收征管深层次问题…

中小企业纳税筹划策略

1中小企业的界定1.1中小企业的基本介绍中小企业,即企业规模、经营范围较小的企业,在经营上多数是自我管理,自负盈亏,受外界干扰比较小。1.2中小企业的经营特点中小企业规模属于中小型,个人激励作用较明显,在业绩评价与管理上较大企业具有更大的弹性和灵活性。同时,对市场变化的反应灵敏,发挥规模小,灵活、适应快的特点。但企业人…

自来水公司正常纳税探析

当前,市场化进程不断深入,对各个行业产生重大影响,自来水企业的在这个过程中不断扩张,新增的厂家逐步增多。自从2014年国务院调整增值税征收率之后,如何选择纳税方式成为自来水企业必须考虑的问题。一、新政策实施后纳税人需要注意的问题1.税负存在升高可能原本政策规定,普通纳税人缴纳增值税率在6%,可以对买入自来水的进项税额实…

企业增值税的纳税筹划

纳税筹划主要可以通过两个方面来进行:第一,增值税;第二,所得税。这两个税种对纳税筹划有着巨大的影响。本文主要通过对我国贸易企业的增值税、所得税两个税种进行探讨分析,结合我国的实际情况,使得企业最大化的获得利益。一、税收筹划存在的问题(一)企业认识不足很多的企业领导人都认为与税务部门拉好关系,就可以万事大吉,从而忽略了对…

企业纳税管理的经济性分析

一、引言从经济性角度分析,企业纳税管理主要任务就是使得企业尽最大努力节约税收成本,使得税收支出缩减到最低。根据调查归纳就可以知道,我国企业纳税成本支出主要包括按照国家规定,必须上缴的税金,还有与之相关的人力物力财力。那么由于纳税管理出现失误而导致的税收支出我们主要考虑到两个方面,一个是企业未按照我国相关税收法律法规,定…

会计在企业纳税筹划中的地位

会计是经济管理的重要组成部分,是伴随着生产的发展和经济管理的需要而产生和发展的,它对优化企业经营管理、提高经济效益、维护财经纪律、为外部提供全面真实的会计资料等方面都有着重要的意义。随着商品经济的发展,市场急剧扩大,使生产流通过程和经济关系日益复杂,经济发展过程中的不确定因素越来越多。为了实现对经济事项的有效控制,以获…

国有企业所得税纳税筹划

一、国有企业所得税纳税筹划的必要性(一)国有企业的特点及其对所得税筹划的影响我国的国有企业在国民经济中占有非常重要的地位,一些基础的、大型的、重点的、核心的企业基本都是国有企业,国家在每年年末依据各企业经营利润和经营收入所做的排序中,前50名80%基本上都是国有企业,因此国有企业对所得税的贡献也是非常巨大的。但很多国有…

会计处理中的纳税筹划

一、利用固定资产折旧方法进行纳税筹划1.固定资产折旧法在计算产品成本或者当期费用时,需要考虑企业固定资产不同时期的折旧费用,其对当期费用、经营利润以及应纳所得税等方面有着重要影响。因此,企业在进行纳税筹划时,需要选择合适的折旧方法。在一般情况下,固定资产折旧方法主要包括年数总和法、平均年限法以及工作量法等。而固定资产折…

新论纳税服务

1对纳税服务和税收执法目的的认识1.1纳税人的遵从类型OECD专家对影响纳税人行为的因素、对遵从的态度及税务部门采取的相应的策略进行研究分析,提出了纳税遵从模型。从模型上,纳税人对遵从存在4类不同态度,而模式的价值,就在于使税务部门对纳税人行为有更深入的了解,并能够采取有效的、针对性较强的策略,实现纳税遵从。1.2纳税…

企业纳税筹划风险

一、企业纳税筹划风险的分析(一)纳税筹划基础不扎实导致的风险纳税筹划基础是指企业经营决策层对纳税筹划重视程度,筹划人员的综合素质,企业的会计核算和财务管理水平,内部控制制度等方面的基础条件。企业决策层对纳税筹划不重视,没做好纳税筹划在各部门的协调工作;筹划人员综合素质较低,对业务不熟悉,对税务、财务、会计、法律等方面的…

高校流转税纳税论文

一、高校进行流转税纳税筹划的必要性(一)“营改增”政策的实施使纳税筹划有税可筹在“营改增”之前,可以筹划的流转税主要是营业税,在“营改增”政策发布之后,可以筹划的流转税主要有营业税、增值税。理论上说,自2013年8月1日“营改增”进入第二阶段,即在全国范围内的部分行业(交通运输、部分现代服务业)推行“营改增”以来,各高…

轨道交通企业纳税论文

一、纳税主体设计“营改增”后另一个变化就是固定资产的进项税可以抵扣,这对轨道交通企业来说无疑是个利好。拿地铁行业来说,地铁运营成本大都与收入倒挂,再加上每条线路建设投资成本上百亿元,设备采购的进项税足以抵消运营收入产生的销项税,对于“营改增”后新成立或未来仍有在建、新建线路的企业来说,今后很长一段时间都无须缴纳增值税,…

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