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水利建设市场主体信用评估

2015/12/30 阅读:

信用是市场经济运行的前提与基础,市场经济本质上是信用经济。目前,我国信用评价缺少法律法规支撑,评价等级、办法、标准不统一;企业信用意识淡薄,信用评价有效需求不足;信用评价信息征集困难,信息不对称,信息真实性难以保证;信用服务业发展缓慢,评价机构数量少、规模小,专业化程度低,收费标准差别大;信用评价结果缺乏客观性、公正性、权威性和公信力,难以在招标投标、政府采购、行政审批、日常监管等活动中应用。因此,加强信用评价研究,规范信用评价工作,对于加快水利建设市场信用体系建设、增强全行业的诚信意识、维护水利建设市场正常秩序、保障大规模水利建设质量安全具有十分重要的意义。

一、信用与信用评价概念浅析

信用概念有狭义和广义之分。狭义的信用是指债务人按期足额偿还债务本息的能力和意愿。广义的信用是指其拥有者在社会关系、经济交易等活动中以自己的行为、能力、意愿获得他人信任而实现的价值,最终通过经济交易的授信额度、社会关系的声誉、行为记录与评价等表现出来。实际上,信用概念包含丰富的内涵,是一个多维度、多范畴的综合概念,对信用含义的认识从来就没有统一过,可以从不同的角度进行探究。中国人民大学教授吴晶妹从道德、社会、经济层面出发,创造性地提出了信用三维构成论,即信用由诚信度、合规度和践约度三个方面综合构成,并指出信用是获得信任的资本、是具有经济性和社会性的虚拟资本。信用评价也称信用评级(评估)、资信评级(评估),狭义的信用评价指评价机构对债务人如期足额偿还债务本息的能力和意愿进行评价,并用简单的评级符号表示其违约风险和损失的严重程度。广义的信用评价指评价机构根据规范的指标体系和科学的评价方法,以客观公正的立场,从基本素质、经营水平、财务状况、盈利能力、管理水平和发展前景等方面对各类市场参与者履行相关合同和承诺的行为、能力和意愿进行综合评价,并以一定的符号表示其评价结果或信用等级的活动。信用评价涉及的因素主要包括评价范围、评价原则、评价等级、评价标准、评价方式等。

二、水利建设市场主体信用评价范围

国务院印发的《社会信用体系建设规划纲要(2014—2020年)》提出,要制定工程建设市场各方主体和从业人员信用标准,建立企业和从业人员信用评价结果与资质审批、执业资格注册、资质资格取消等审批审核事项的关联管理机制。鉴于国家对土木工程师、建造师、监理工程师、造价工程师等水利建设从业人员的资格管理政策正在进行调整,本着先易后难、循序渐进的原则,目前水利建设市场主体信用评价范围先行考虑参与水利工程建设活动的勘察、设计、施工、监理、咨询、招标代理、机械制造、质量检测等从业单位,暂不包括对从业人员的信用评价。随着国家政策法规调整、水利建设市场发展和信用评价实施的推进,今后应逐步开展对相关从业人员的信用评价。

三、水利建设市场主体信用评价原则

①公开性原则。信用评价公开是指信用评价的管理制度、评分标准、程序、结果要公开。②公平性原则。在信用评价过程中,评价双方以及评价对象之间的法律地位是平等的,信用评价机构及评价人员在进行信用评价时要公平对待,不得带有任何偏见。③公正性原则。信用评价机构要在客观公正、实事求是的基础上开展评价,要按照合理的程序和方法对所收集的信息进行分析,采取必要的方法核实评价基础数据和基础资料的真实性。④合法性原则。信用评价必须遵守国家有关法律法规、制度和规定,评价材料、方法、标准都要合法,违反法律法规的行为必须承担相应法律责任。⑤统一性原则。为了公平公正、准确客观地评价企业信用状况,必须有统一的评价等级、指标和标准,有效避免信用评价的随意性,保证评价结果能够在全行业范围互认和通用。

四、水利建设市场主体信用评价等级

国内外信用评价的等级少则三级、五级,多则九级、十一级,个别还有更多等级。水利建设市场主体信用等级目前宜分为AAA、AA、A、BBB和CCC共三等五级,

各信用等级对应的评价指标得分X分别确定为:AAA级为90分≤X≤100分,表示信用很好;AA级为80分≤X<90分,表示信用好;A级为70分≤X<80分,表示信用较好;BBB级为60分≤X<70分,表示信用一般;CCC级为X<60分,表示信用较差。

五、水利建设市场主体信用评价标准

勘察、设计、施工、监理、咨询、机械制造、招标代理、质量检测等各类水利建设市场主体的评价标准均包括综合素质、财务状况、管理水平、市场行为和信用记录等5项一级评价指标,每项一级指标细化为若干二级、三级指标,不同评价类型的二级、三级评价指标分别设置,综合评价考察市场主体的诚信度、合规度和践约度。根据各类市场主体的特点,分别明确各级指标具体的赋分原则和计算方法。①综合素质要素。综合素质要素是指市场主体的经营规模、经营年限、人员素质等方面的综合情况。勘察、施工、机械制造、质量检测单位的综合素质要素还包括设备设施情况。②财务状况要素。财务状况要素是市场主体的盈利能力、偿债能力、运营能力与发展能力的综合反映。其中,盈利能力考察主营业务利润率与净资产收益率,偿债能力考察资产负债率与流动比率,运营能力考察应收账款周转率与总资产周转率,发展能力主要考察近3年净资产平均增长率。③管理水平要素。管理水平要素是指市场主体的管理层素质、制度建设、人力资源管理、信用管理、创新能力与发展战略的情况。其中,管理层素质要素包括企业负责人综合素质、技术负责人综合素质、管理团队综合素质,制度建设要素主要包括管理制度、质量管理体系认证、环境管理体系认证、职业健康安全管理体系认证,信用管理要素包括信用部门、门户网站、报告披露、平台信息。④市场行为要素。市场行为要素包括近3年企业履行合同情况、监督检查情况。近3年履行合同情况包括施工质量、安全生产、资源到位、施工进度等情况。近3年监督情况检查主要是指质量安全监督、稽查、监督检查等情况。⑤信用记录要素。企业信用记录要素包括企业近3年良好行为和不良行为记录以及最新信用评价记录的情况。其中,良好行为记录是指获得县级以上人民政府、水行政主管部门、流域管理机构、相关专业部门、有关社会团体的奖励和表彰以及参与抢险救灾、慈善公益活动的记录;不良行为记录是指违反有关法律、法规和规章,受到县级以上人民政府、水行政主管部门或相关专业部门的行政处理所作的记录,包括企业法定代表人、主要负责人、执业人员的不良行为记录,企业资质、招标投标、质量安全、合同履约等方面的不良行为记录以及公检法、工商、税务和金融等方面的不良行为记录;信用评价记录主要考查市场主体获得的市(地)级及以上工商、税务、金融、质检、安全、环保等信用评价诚信等级。

六、水利建设市场主体信用评价方式

当前,我国信用评价的方式主要有三类:一是政府部门主导信用评价工作,二是行业协会商会以会员为对象开展信用评价,三是专业的第三方评价机构以市场化方式开展信用评价。通过研究信用评价理论、梳理国家有关政策、广泛调查研究、深入分析论证,认为当前水利建设市场主体信用评价应采取政府主导、统一组织、行业协会承担的方式,由国务院水行政主管部门统一组织,通过购买服务的方式选择相关行业协会承担具体工作。一是从信用评价的目的看,水利建设市场主体信用评价的目的是为政府监管提供科学依据,为规范市场提供有效手段,为社会各界、市场各方提供信用公共产品和服务,是出于社会管理需要,其评价行为对社会产生影响、评价结果用于社会,属于公共性信用评价。二是从信用评价的条件看,市场化评价模式受多种经济社会因素制约,需要以健全的法律体系为保障、普及的信用意识为导向、成熟的评价机构为主体、充足的信用信息为依据、活跃的信用交易为基础、足够的市场需求为前提。但美国的次贷危机表明,即使满足上述条件仍存在一定风险,从国内信用评价现状而言广泛采取市场化模式的条件还不具备。三是从信用评价的政策看,国务院《社会信用体系建设规划纲要(2014—2020年)》确定政府推动、社会共建的原则。《国务院关于促进市场公平竞争维护市场正常秩序的若干意见》等文件提出要全面客观地评估市场主体经营状况和信用等级,根据信用状况实行分类分级、动态监管。《国务院关于“先照后证”改革后加强事中事后监管的意见》提出,通过政府购买服务等方式委托行业协会商会开展信用评价、咨询服务、法律培训、监管效果评估,推进监管执法和行业自律的良性互动。四是从信用评价的实践看,政府主导信用评价工作是相关行业开展信用评价工作的通行做法。如证监会组织对证券公司按5大类11个级别进行综合性评价并向社会发布评价结果;环境保护部门负责实施企业环境信用评价工作并发布评价结果。五是从信用评价的主体看,通过政府购买服务方式委托行业协会开展信用评价工作,符合加强和创新社会管理、改进政府提供服务方式、加大政府购买服务力度的要求,也符合政府购买服务的范围和规定。行业协会在政府组织和监管下,按照统一的评价办法和评价标准,充分利用全国水利建设市场信用信息平台开展评价,有利于支持行业协会发展,积极发挥行业协会的作用。评价费用由财政资金列支,不向企业收取费用,减轻了企业缴费评价、多头评价的负担。六是从信用评价的结果看,由政府主导并统一组织信用评价,评价结果唯一,全行业通用,使评价结果更具权威性、公信力,有利于信用评价结果应用,促进健全守信激励、失信惩戒的机制,减轻地方保护,清除市场壁垒,促进水利建设市场的公平竞争,维护市场的正常秩序。

七、水利建设市场主体信用评价结果运用

水利建设市场主体的信用评价结果应记入其信用档案,并在全国水利建设市场信用信息平台上向社会公布。各级水行政主管部门、项目主管部门(单位)、项目法人和有关单位应在招标投标、政府采购、行政审批、市场准入、资质管理、评优评奖、日常监管等工作中,积极应用信用评价结果,实行市场主体信用分类监管,建立健全守信激励、失信惩戒的机制。对守信市场主体在招标投标活动中给予优待,在行政审批、市场准入中予以优先办理、简化审核程序,在日常监督检查中适当简化监督程序、减少检查频次;对信用等级为AAA级的市场主体,列入水利建设市场主体诚信红名单。对失信市场主体实施惩戒,对存在严重失信行为的市场主体列入水利建设市场主体失信黑名单,依法实行市场禁入,形成“一处违法,处处受限”的联合惩戒机制。

八、结语

开展水利建设市场主体信用评价工作是贯彻落实国务院社会信用体系建设规划纲要、加快推进水利建设市场信用体系建设的重要举措,是创新水利建设市场监管方式、有效提供公共服务的重要手段,是实行市场主体分类监管、建立守信激励失信惩戒机制的前提和基础。水利建设市场主体信用评价工作要与时俱进、大胆创新,不断健全评价机制、拓宽评价范围、丰富评价内容、完善指标体系、强化动态管理,更好地发挥信用评价的作用,真正使守信者处处受益、失信者寸步难行。

作者:孙献忠 单位:水利部建设与管理司

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