法律制度对商业银行经营绩效的影响范文

摘要：

商业银行外部治理主要包括外部监管、法律环境、信息披露、政府行为和市场竞争等五个方面，本文主要从其中的一个方面即法律环境的角度出发，来研究外部治理对商业银行经营绩效的影响,然后对我国现行的法律制度环境存在的问题进行了分析。

关键词：

外部治理；法律环境；经营绩效

一、引言

公司治理不仅包括内部治理还包括外部治理，商业银行的运行和管理不仅可以通过股东大会、董事会、监事会和高级管理层等内部治理机制发挥作用，还可以通过外部监管、法律环境、以及市场竞争等外部治理机制发挥作用，外部治理是公司治理非常重要的一个方面，它是内部治理的前提和条件，内部治理只有在符合外部治理要求的基础上才能发挥应有的作用；同时内部治理是安排，外部治理通过作用于内部治理来影响公司治理。外部治理和内部治理共同作用使得商业银行的经营和管理发挥效用。另外不同国家由于其面临的社会制度不一样，其外部治理的复杂程度也会不一，比如说美国等西方国家大多是私有制经济，企业为个人所有，国家较少干预，外部治理较为简单，而我们国家由于生产资料全民所有，存在较多的国有控股公司，尤其是在银行业，国有股权占绝大部分，商业银行的外部治理较为复杂，本文主要从法律制度环境这一外部治理因素角度出发来研究其对我国商业银行经营绩效的影响。

二、我国的法律制度环境对商业银行经营绩效的影响分析

现代的商业活动都离不开法律制度，法律制度就是指一种强制性的全力保障制度，它是现代市场经济体系正常运行的基础，如果缺乏一套特有的法律制度体系，现代经济形态的市场制度可能就不会存在。法律制度在商业银行的公司治理中作为一种正式而且重要的外部制度安排的形式存在，主要起着配置商业银行权力，协调商业银行利益冲突，解决可能存在的利益纠纷，激励市场主体的行为等作用。认为法律制度主要通过政治和适应性两个方面的渠道来对经济发展产生影响，同样的我们用法律渊源来解释法律制度对商业银行公司治理的影响。首先是政治渠道，政治渠道也就是说关注国家权力的大小，一个国家的法律制度对国家利益和个人利益的优先程度以及国家法律制度对企业合同条款的保护程度。如果这个国家的法律制度优先保护个人利益，并且对企业合同条款全力保护，那么我们就认为这个国的法律体系可以给商业银行公司治理的外部治理提供一个较好的法律环境，反之就会阻碍商业银行公司治理的正常运行。其次是适应性渠道，法律的适应性是指法律条款的规定对经济环境变化的应对能力以及对经济活动中的调节能力，如果一个国家的法律规定能很好的应对经济中的变化条件并且能很好的适应经济合同条款的要求，那么该国的法律体系就有利于解决商业银行公司治理中的各种问题，即该国的法律制度具有较强的适应性。反之则会阻碍商业银行公司治理的进行，即该国的法律制度的适应性较差。法律体系的适应性渠道在经济体制转轨的国家尤为突出。

具体说来法律制度对商业银行公司治理的影响主要可以分为两个方面的因素，即法律体系和司法效率，一方面需要有良好且完善的法律体系来保证市场机制的正常发挥；另一方面也需要有较高的司法效率使得法律规则得到落实，市场机制高效运转，两者相辅相成，缺一不可。

（一）法律体系公司治理是研究企业权力安排的一门科学，法律体系作为一种正式性的制度安排可以对公司治理的有效运作发挥激励约束、协调利益冲突、配置权利、减少摩擦、促成合作、外部性内在化等作用。法律体系的合理性和完善性对商业银行公司治理的运作效率有着直接的影响，也可以降低商业银行规约经营的可能性。而商业银行公司治理的法律体系主要包括外部法律体系和内部法律体系，外部法律体系主要是指有关商业银行公司治理的法律法规的制定，包括法律制度是否健全，是否对投资者的利益进行保护；内部法律体系主要是指公司的各种章程，内部管理控制制度以及经营管理理念等，股东大会、董事会、监事会各自充分发挥自己的作用，按照公司制度规定履行自己的职责是搞好公司治理的关键，而对股东权益尤其是中小股东权益的保护，主要依靠法律体系来进行保障。另外由于我国商业银行普遍存在国有股份占较大比例的问题，目前不可能从股权结构的角度得以根本解决，因此可以通过在强调和加强董事会、监事会和股东大会的基本职能的基础上同时制度，同时尤其注意关注制止大股东与银行的关联交易，加大对大股东关联交易的惩罚力度及监控程度，增加这种关联交易索要承担的法律后果，真正落实回避政策，另外引入境内外机构投资者参与公司治理等加强我国商业银行公司治理水平的方式都需要法律制度的配合，来加以强制推动。

（二）司法效率司法效率主要是指司法机关执行法律法规的情况，完善公司治理的法律环境不仅需要完善法律规定，而且还需要高效的执法体系来执行相关的法律条文。低司法执行都会严重影响商业银行的公司治理。法律法规若没有司法机关的实际执行力就是一纸空文，没有任何意义，缺乏法律效力的法律法规将不会引导商业银行规范有序地运行，司法的执行效率受主要受司法执行者的素质以及司法本身的公正性两个方面的因素影响，两者中任何一方面的缺失都会严重影响商业银行的公司治理。法律体系的复杂不仅在于法律条文的制定，更在于法律法规的执行，法律体系的改革也必须同时将法律法规的完善性和法律法规的执行机制两个方面的因素考虑进去。司法效率是法律体系的保障，法律体系是司法效率的基础，二者缺一不可。成熟的市场经济是法律制度健全完善的经济，它可以保护银行利益相关者的利益不受侵害，同时惩罚侵害他人利益的行为，维持银行业的正常高效地运转，实现资源的优化配置。

三、我国法律制度存在的问题

法律制度是经济正常运行的基础，是股东利益及其他利益相关者利益的保障，我国现阶段的法律体系还存在很多的不足，主要在于对商业银行利益相关者的利益保护方面，一方面对利益相关者进行保护的法律规定完善程度还很欠缺，另一方面法律制度的执行效率较为低下，存在较多寻租等腐败现象，同时社会也很低，经济活动还不能很好的按秩序运行，需要国家进行较多的干预。

（一）对股东的权益保护不充分我国公司治理的相关法律中对股东权益的保护不足，股东的某些诉讼权力虽然有相关的法律规定，但是却没有具体的可操作的保障程序；另外公司的董事或总经理违背自己的义务损害到股东的权益时责任的追究只有少数的条款规定，但是并没有相关的法律规定将利益机制与股东联系起来，股东和投资者因经理人的违法行为而遭受的损失并不会得到相应的赔偿；实践中，法院在受理董事或经理侵害股东权益的案件时常常因为找不到相应的法律依据以至于无法保护股东的实际权益，甚至还有的案例法院由于缺乏相关的法律条款而无法受理。

（二）外部利益相关者的保护不足债权人作为企业非常重要的外部利益相关者，他们的权益保护相当缺乏，在商业银行逐渐趋向以发行次级债券和的方式进行融资的情况下，债权人治理对于商业银行公司治理的作用是非常重要的，债权人具有较强的监督银行管理者和股东行为的合法性合理性的动机，随着银行发行债券主动融资的地位越来越强大，债权人外部治理的作用也越来越明显，但是在我国的法律体系中对于债权人清偿以及债权人对债务人公司治理的参与程度都有严格的限制，以至于债权人没有发挥他们的治理作用。另外我国商业银行法律规定对消费者保护和其他社会公众利益的保护也存在很大的不足。

参考文献：

[1]葛蓉蓉.中国股份制商业银行公司治理的有效性[M].北京:中国金融出版社,2007.

[2]吴晓俊.转轨过程中我国城市商业银行治理研究[D].苏州大学,2009.

[3]王洪信.中国国有控股商业银行公司治理研究[D].中共中央党校,2012.

[4]姜宝军.中国上市商业银行公司治理机制研究[D].西北农林科技大学,2009.

作者：高一帆 单位：湖南天骄舞校