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中小企业融资租赁问题与对策

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摘要:近年来,我国政府大力支持融资租赁行业的发展,中小企业成为我国经济发展中最具活力的部分,大约有80%的融资租赁客户是中小企业。文章将融资租赁与中小企业融资有效结合,从中小企业自身、我国市场大环境及融资租赁企业三方面寻找解决中小企业融资租赁问题的对策。

关键词:中小企业;融资租赁;融资难

随着我国改革开放的不断深入,中小企业在其发展过程中存在诸多困难,表现在融资结构失衡,价值较低,信誉等级低,不能有效的应对风险,所以解决融资治理和调整中小企业的快速发展也成为了接踵而至的任务。要尽快探讨新的融资方法,优化产业的资本结构,采用融资租赁解决融资问题,营造良好的债务融资氛围,从而使中小企业的发展得到加快。

一、中小企业融资租赁概述

(一)什么是中小企业

中小企业,又称中小型企业或中小企,它在同类行业中,规模较小,拥有的资产规模较小,经营规模比较单一的单位。中小企业往往是由一个人或者几个人集资组成,雇用少数人数,不能赚到更大的营业额,一般情况下由创办的人直接管理,基本不受外界干涉。作为让众多参与者都可以参与创业的中小型企业,可以帮助我们增加就业岗位,积极创新科技,维护社会的稳定和谐,对于增长我国的GDP和可持续发展有着十分重要的意义。

(二)融资租赁的基本概念

融资租赁另一种说法设备租赁或现代租赁,它的本质是指租赁全部或者一部分资产的风险与报酬的租赁。我们可以选择转让或者不转让资产。融资租赁与金融租赁得到迅猛发展,是为了更好的进行金融改革,可以有效降低融资难的困难,带动其它企业的资金注入,加快企业的优化升级。融资租赁作为一种新生的模式,可以降低租赁双方的风险。

二、我国中小企业融资租赁的现状及存在的问题

(一)我国中小企业的融资租赁现状

1.数量激增的融资租赁公司

在当前形势下,按照主体的不同,我国的融资租赁公司分为三种类型:金融租赁、内资租赁和外资租赁。且截止2016年底,我国运营的融资租赁公司共有由年初的4508家增长到7136家,增速58%,其中,金融租赁公司增长了25%;内资租赁公司已成功达到205家;外资租赁公司已经增长了2601家。

2.融资租赁业务总量连年增长

在2012-2016年间,中国融资租赁业一直保持高速增长,其业务总量也由2012年的约15500亿元增至2016年约53300亿元,增长了约3.5倍。(见表2)通过对上述数据的整理,结合宏观经济环境进行分析,我国融资租赁在2013年增速放缓,这是由于在世界经济环境的影响下,相关部门适当的调整了对融资租赁控制力度,我国融资租赁业开始进入盘整期。2014年我国融资租赁业虽然仍处在盘整期,但是增长幅度为52.3%,比2013年的35.4%增幅明显加大,这对我国融资租赁业是一个积极的信号。“一带一路”战略大背景下,随着中国企业“走出去”的步伐加快,2015年及2016年分别增长了12400亿元及8900亿元。融资租赁业在国内迅猛发展,对实体经济融资的带动作用显著。但是,2016年融资租赁公司数量增幅58%,融资租赁合同余额增幅20%。可见,公司数量增幅远高于融资租赁公司的业务增幅,主要是新成立公司较多,而业务量并未大规模开展。此外,我国融资租赁的市场渗透率维持在5%以下,仍远远低于美国、欧洲及日本等国家。

(二)中小企业融资租赁存在的问题

1.中小企业自身的问题

中小型企业的硬件设施不过关,例如:注册资金以及流动资金规模较小,对自身财务的管理缺乏专业知识,内部人员的管理机构不够健全,没有较为英明的领导人来带领,随波逐流等。其次,中小型企业的信誉并不是很高,他们的债务问题总是依靠拖延时间来解决。越来越多中小企业拖欠贷款,并且拖欠的形式相似,这是非常不利于他们进行企业的融资的。更为严重的是,中小企业不能跟银行进行及时有效的交流。为了规避这些行为为银行带来的不利影响以及维护自身的利益,相当一部分银行拒绝贷款给中小型企业,这样,中小型企业便不能顺利的进行融资。这样做的结果是,中小型企业和大型企业之间的差距越来越大,我国中小企业运营模式以及发展模式存在许多问题,亟待解决。

2.融资租赁公司的缺陷

融资租赁模式在我国已经有了30多年的历史,但融资租赁公司的发展并不能让人满意。我国现有的融资租赁的公司的数目、业务量及市场渗透率、规范性等与西方一些发达国家相比还是存在相当大的差距的。除此之外,我国的融资租赁市场并不能适应当前形势发展的需要,还需要继续扩大。部分融资租赁公司不能明确自己经营范围,自己公司的主打项目有时候也会变得特别模糊。很多租赁公司的现在所经营的并不是他们指定的主打内容,调查结果表明:许多融资租赁公司都是通过借贷业务来维持公司的发展,很多公司的租赁资产占据了本公司价值的很大比例。另外,融资租赁公司也在减少租赁的内容,想成为不是银行的金融机构。中小企业通过融资租赁来解决其内部资金的流通问题是远远多于大型企业的,然而,因为中小型企业的法人代表不具有魅力,资产比重不够大,一些大型企业不想和其合作。这种情况非常不利于中小型企业的发展,迫使他们不得不去选择其它的融资方式。

3.我国市场大环境的问题

我国的融资租赁仅仅发展了30余年,并没有引起我们的高度关注,融资得不到有效的发展,在一定程度阻挡了中小型企业的融资租赁业务。我国当前的市场大环境已经出现了很多问题,首当其冲的便是法律并没有给予中小型企业足够的保护。我们必须建立相当的法律程序来确保中小企业的稳定发展。比如美国,就建立了这样的法律体系,其中大大小小有50多部的法律。我国出台了《个人独资企业法》、《公司法》、《乡镇企业法》等多部法律法规,但这些对于中小型企业来说远远不够。我国中小企业在遇到诸如股票、资金周转、贷款等问题时找不到合法的依据来维护自身的权利。其次,我国金融没有对其进行足够支持,为了谋取利益,银行更倾向于贷款给国有大企业。再者,我国中小企业没有完善的产业结构。我国很多的中小企业都是采用当地资源来满足自身的需求,缺乏创新,遇到冲击时盲目不知所措,找不到解决办法,就会被社会淘汰。再次,我国没有设立一个专门的机构对中小型企业进行补助。西方在这方面就做得很好,例如日本的中小企业厅,美国的小企业管理局等。最后,我国的信用担保制度还有待完善,“营改增”的推行也对部分租赁业造成影响。

三、改进中小企业融资租赁的建议

(一)加强中小企业自身建设

中小企业存在着很多缺点,我们必须要加强自身的建设。中小企业要想获得更多的资金,拥有更加强大的市场竞争力,不断提高自己信誉等级,必须要加强自身的建设。中小企业可以双管齐下,一是建立健全财务管理制度。当前,我国中小企业没有合适的管理方法,很大程度上没有重视财务管理。中小企业为了贷款不惜向银行提供不真实的信息。这会让对银行企业之间的关系造成不小的冲击,还会留下记录。我国中小企业要改变财务管理制度。认真做好每一期的财务报表,将企业自身的发展报告给大众,这对于企业融资来说十分重要。二是要提高企业的信用等级。中小企业信用意识缺失已经是一个不容忽视的问题,各级领导应加强监督,严格管理。对于贷款,一定要及时还贷,形成良好的征信记录,长此以往,中小型企业的贷款将不会是问题。

(二)改善我国市场大环境

第一,政府应加大政策支持力度。“营改增”之后对于融资租赁业务尤其是售后回租业务造成了一定冲击,导致部分融资租赁公司税负增加,增值税难以抵扣,“即征即退”优惠政策实际难以落实。政府应加大税收政策的优惠及财政补贴政策的实施,尤其地方政府要起到相应的推动作用。第二,多元化发展融资租赁公司,比如复合型租赁公司或促进型租赁公司;激励更多的人、更多的行业加入融资租赁业。我国其他行业也可以参加融资租赁来解决自身资金周转不灵的状况。第三,目前,我国存在各种关于融资租赁的法律,但很多法律知识涉及到融资租赁的一些皮毛,我国可以借鉴其他国家有关的法律;来制定符合我国中小型企业特色发展的法律规定来保障融资租赁业务的发展,我们可以在成立租赁公司的要求、融资租赁公司的直辖范围、怎么去监管融资租赁公司、要支付多少租金、租赁双方所应承担的责任和义务等方面进行有关法律的规定,做到一切都是有法可依,按照规章制度办事。

(三)提高融资租赁企业竞争力

我国融资租赁业务不能得到快速发展与自身脱不了关系。因此,培养融资租赁公司自身的硬件设备也是当事人需要考虑的一方面。我国融资租赁企业现在面临的主要困境便是市场营销。融资租赁公司可以借鉴我们市场上一些其他行业的大型企业来完善自身的发展需要,合理的运用自身公司所拥有的巨大能量,为社会发展添砖加瓦。当然,融资租赁公司在借鉴经验时要注意去其糟粕,取其精华,一切都是为了自身的发展。现有的融资租赁公司加强对工作人员进行专业的培训,以适应融资租赁公司内部自身发展的需要。与此同时,国家和政府部门也应该重视在这方面对人才教育的培养。因此,融资租赁的加强对市场营销的有效管理和内部发展有着极其重要的意义。

财参考文献:

[1]周丽莺.融资租赁与中小企业融资[J].中国金融,2011(14):39-44.

[2]黄玉英.中小企业融资租赁问题研究[J].会计改革与创新,2017(6):86-87

[3]杨静.融资租赁的风险控制[J].中国经济信息,2014(5):104-106.

作者:赵云芳 单位:山西农业大学信息学院

中小企业融资租赁问题与对策责任编辑:张雨    阅读:人次