企业并购中知识产权价值评估的法律界定范文

摘要:随着大众知识产权意识的提高，知识产权评估已经成为一种新的趋势。如何实施并购计划，实现并购目标，这是企业并购的难题。本文以企业并购为研究对象，阐述了并购中知识产权评估的界定，为并购提供参考以及对策分析。

关键词:知识产权;并购过程;法律界定

一、文献综述

(一)知识产权评估的概念经过60多年的发展，国内外关于知识产权评估概念的研究也取得了可观的成果。然而，只有将知识产权评估理论有效地应用于组织管理中，才能发挥其重要作用。目前，学者对知识产权评估在组织中的重要作用已有了自己的认识，并努力探求构建知识产权评估机制的新模式。知识产权评估通常是和动机联系在一起，是人类活动的一种内心状态。个体通过努力不断地实现组织目标，满足自身发展的需要，这就是动机。已有学者针对知识产权评估概念进行了相关的实证研究，指出知识产权评估是针对人的行为动机而做出的具体工作，从行为科学和心理学出发不断的来衡量员工的个人贡献［1］。而学者认为，早期的知识产权评估理论是以心理学和组织行为为基础的，主要研究内容是从20世纪40年代的知识产权评估理论即马斯洛的需求层次理论，20世纪60年代赫茨伯格的双因素理论，以及亚当斯的公平理论开始的［2］。最后，知识产权评估就是奖励，一些知识产权评估措施可以促使员工提高工作积极性，因此，一定的约束措施和惩罚措施是非常必要的。但是，我们应该注意惩罚性措施，使用更多的奖励，辅之以惩罚。

(二)企业知识产权评估的重要性对于企业来说，企业知识产权占据了至关重要的地位，它是企业获得高额物质利润、社会利益等的重要竞争手段。只有具备了知识产权，企业所创造出的价值才能真正体现出来。而企业知识产权评估恰好能帮助企业维持知识产权的再生产，从价值增长的角度上进一步实现定额补偿。由此可见，企业知识产权评估是企业发展壮大的重要战略手段。黄道成(2018)在提出企业知识产权评估的重要性时，总结了八种知识产权评估的方法，通过对企业的实践研究，它们包括物质方面知识产权评估、精神方面知识产权评估、客观目标知识产权评估、行为方面知识产权评估、关心方面知识产权评估、民主方面知识产权评估、竞争性的知识产权评估和反向方面知识产权评估，他提出要创造一个良好的工作环境，激发员工的积极性，充分重视企业知识产权评估的重要性。其次Deshmukh(2015)认为，无论企业采取什么措施进行知识产权评估，通过认识到员工的不同需求，首先要找到知识产权评估每个人的因素，通过观察他们需求，提出了一些非常实用的知识产权评估策略，要注重知识产权评估发展的重要性。

二、企业并购中知识产权评估的法律界定

(一)知识产权的区域风险一个国家或一个地区的法律仅在该国家或该地区有效，因此，相对应的商标法和专利法等知识产权相关的法律仅在该国家或该地区有效，所以商标和专利均具有地域性，商标或专利等知识产权只在申请通过了的国家或地区受到保护。所以同一技术需要在各个目标国家分别申请专利，随着知识经济的到来，我国高新技术企业蓬勃发展，呈现出强劲的发展势头。然而，高科技企业在中国的发展仍然面临严峻的挑战。对于民营高新企业来说，知识技术更为重要。如何建立科学的知识产权评估机制，鼓励，留住，使之服务于企业，是许多高科技企业面临的重要问题。市场的日趋饱和，企业之间的竞争己不只是传统意义上产品的竞争，更大程度上的是企业的较量。近年来，随着内容知识产权评估理论、过程知识产权评估理论、行为后果理论、综合知识产权评估理论等现代管理理念与方法的广泛应用，企业的知识产权评估管理得到不断改善。我们逐渐意识到，以传统知识产权手段来评估管理已不能适应时展的需要，知识产权评估管理理论的研究相比知识产权评估管理实践的创新而言，在深度和广度上都较为滞后。因此，我们应将知识产权评估的管理与企业的业务管理相结合，融入现代管理的理念与方法，推动知识产权评估管理理论和方法体系的创新。作为一种知识产权价值判断活动，知识产权评估主要以知识产权的效用及其市场价值为依据，运用核算、预期收益折现、市场售价类比等多种方法，为知识产权出资、融资、交易、诉讼等知识产权活动服务。在并购实践中，知识产权的评估遵循确定评估范围、目的及基准日，选定行为、法规、产权和取价等评估依据，确定应用评估方法，进行评估的操作程序。并购中的知识产权评估具有时效性、针对性和参考性。并购中的知识产权评估对象限于此次并购中目标方的知识产权，并购中的知识产权评估针对本次并购而进行，由并购方和目标方之外的第三方对并购的知识产权给出一个合理的市价估算，具有时效性和针对性。并购中的知识产权评估是考量相关影响因素，依据并购中具体知识产权类型特性和相关市场情况，在并购期间对被并购知识产权作出的估算价值，因此具有参考而不是决定作用，不能将知识产权评估值等同于成交价。

(二)知识产权的时间风险知识产权有严格的时限，超过这一限制，法律不再给予相应的知识产权以法律上的“垄断”保护。在合并的过程中如果企业不确定知识产权的相关时限，有可能存在障碍和更新成本等等。并购企业按时支付专利费用，以确定专利是否仍然有效，这直接决定了其范围。加强对知识产权的保护将对购买价格产生影响［2］。

(三)知识产权诉讼或无效纠纷的风险知识产权评估过程中需要对涉及并购企业的已完成或正在进行的诉讼案件进行评估，并对诉讼案件进行分析，包括侦查案件的性质、诉讼程序之间的法律关系，以了解诉讼的目的。考察并购企业知识产权的所有权和效力是否受到第三方的质疑，责任的范围及其对知识产权的影响，在涉及公司的诉讼中，应分析原告的具体目的，以确定其所有权或迫使并购企业与其谈判许可。公司在这一过程中进行审查，检验知识产权的地位。发现并购企业的辩护意见和利益相关者的质问意见，促进知识产权的保护。确定知识产权的真正含义，审查知识产权信息，评估可能存在的法律风险，并确定价格，制定最终合并计划。

三、确定并购交易结构

股权合并中的知识产权问题相对简单，交易成本相对较低，并购企业实际拥有或的资产。在资产权利的合并中，知识产权的获取更为复杂，不仅检查并购企业拥有或使用每项专利、商标、版权，在交易过程中，不同的国家必须考虑不同的条件和效果要求。对于所涉及的专利问题，应注意企业是否已支付专利费用是否按时支付、专利权的有效性等，同时确定专利调查的法律地位，必要时，查阅专利登记簿。

四、知识产权持有人分析

并购企业作为申请人或专利权人的专利可能是由其雇员发明的，因此其可能属于职务发明，在知识产权调查中有必要审查在劳动合同中是怎样规定的职务发明相关条款，有时有必要检查风险投资公司和并购企业的知识产权持有人。对于合作开发和委托开发，这是一项双边协议。专利权属于受托人，合作协议属于合营企业，这是必要的，审查双方的合作合同，审查对方的权利和义务。版权所有权与专利权有一定的区别，著作权由作者享有，单位有权使用。法律没有规定，只有当单位的物质和技术条件为主要依据，并负责工程设计、产品时，才能授予使用权。作品著作权归单位所有。

五、总结

在知识经济时代，产业变革蓄势待发，知识产权成为企业的重要资产，并购目标更多地锁定目标方的知识产权，知识产权价值评估事关一桩并购的成败。分析知识产权尽职调查环节和法律、市场、技术等因素影响，发现其具有不确定性与复杂性，呈现出针对性、时效性和参考性的特点。

［参考文献］

［1］李明德．美国知识产权法(第二版)［M］．北京:法律出版社，2014:529．

［2］唐艳．我国知识产权评估中存在的问题及对策［J］．财会研究，2012(5):70－75．

作者：杜亭亭 单位：北京力量专利事务所