票号视域下金融风险的操控范文

制度

1.两权分离制

山西票号的所有权和经营权是分离的,所有权由出资的东家掌握,而经营权则由东家聘用的大掌柜掌握。这种两权分离的制度不仅使票号内职责明确,并且充分调动了经营者的积极性,更为重要的是它是防范风险的前提。

2.分支机构报告制度

山西票号全部实行总号集权制,总号为有效控制各分号采取了分支机构报告制度。报告分口头汇报和书面报告两部分。口头汇报是指总号或者各个分号在每天营业终了时,都必须向主管当面口头汇报当天自己所办业务的情况,主管进行综合后再向上级汇报情况。书面报告主要是分号向总号的汇报或者对其他分号的报告。为了及时了解各地市场行情和需求变化及营业状况,总号对各分号均定有按时反馈商情动态的规定,一般要求三日一函,五日一信,月终汇报全月情况。分支机构报告制度,在强化了总号对各分号的控制与管理的同时,也沟通了各地信息,使总号能够及时掌握各地的银价、汇率等商情,以互通消息,互相救济。

3.信约公履制度

晋商和票号严格执行信约公履制度,对于货款清偿和货币借贷的归还期限,一般按标期确定,到期必偿。标期一到,一切债务必须立即清偿。这种严格的债权债务清偿制度,使得票号很少有不良资产压身,而这一点的实现与晋商的诚信经营密不可分。

4.密押制度

自创汇票防伪措施,办理汇兑,从接受汇款到交兑银两,不仅有一定的间隔期,需跨越不同地域,而且汇款人和收款人往往不是同一个人。为了避免假票冒领,山西票号经过长期实践,创立了一套包括精心设计、印制夹有水印宇的汇票;票纸统一保管、领用,报废必须备案:专人专字书写汇票;以及附加暗号等内容的防伪措施。票号最初的暗号,采用扎针眼办法。后来,票号又探索出一种以汉字作符号的密押办法。如以“谨防假票冒领,勿忘细观书章”12个字,代表1年的12月;以“堪笑世情薄,天道最公平,昧心图自利,阴谋害他人,善恶终有报,到头必分明”30个字。分别作为每个月30天的代号;以“生客多察看,斟酌而后行”10个字,分别代表1一10的10个数字;用“国宝流通”4个字,分别代表数字的单位“万千百十”。应用汉字符号。将汇兑的时间、金额再组成一组词语,外人看似票号教育伙友的生意经,实为汇兑业务的一道密押。由于汇票防伪措施严密,山西票号在100多年的经营中未曾发生过假票冒领事件。

5.“见票三五日兑付”和兑付后“汇票即焚”制度

这个制度的意思是票号在见票之后,要无偿占用顾客款项3到万天,一方面使票号在见票后有时间准备款项,另一方面也是为了安全保险。对于持有汇票的人,见票即付当然好,但是若是汇票被盗窃或者遗失,来不及挂失就会被取走。而“见票三五日兑付”为持票人挂失腾出了时间,同时“汇票即焚”又做到了票号的绝对保密,维护了票号的信誉。

经营

票号在经营上最突出的特点就是“酌盈济虚,抽疲转快”。山西票号分号很多,但是由于各个地区经济状况不同,各个票号的现金盈亏、行市好坏亦不相同。有的票号现金盈余,款项放不出去,资金闲置;有的票号现金短缺,利率上升却无款可放。因此票号就运用“酌盈济虚、抽疲转快”的方法,用存银多的地方的钱,去接济现银短缺的地方;或是把有现银而放不出去、或支付不出去的钱抽走,使银根的疲势转为快势。为达到这一点,票号创造了“逆汇”的办法来调节资金,平衡了现银布局,减少了异地现银运送的成本与风险,扩大了利润来源,既使资金的到了充分利用,又帮助商人摆脱了困境,树立了山西票号的信用形象。

知古鉴今:现代金融风险的防范

山西票号对金融风险的一整套防范机制,行之有效的风险控制措施保证了票号与客户双方的利益,在山西票号存在的一百多年的时间里,很少发生汇票骗领事件。对今天的金融业的风险控制仍具有参考价值。山西票号在资本控制上的做法保证了资本的充足率,成为应付风险的强大后盾,对当今的金融业具有借鉴意义。

人力资源管理、内部监督制衡机制、灵活经营以及金融创新,都是现代金融风险防范中不可缺少的组成部分,山西票号在这些环节的做法值得现代金融业学习和借鉴。山西票号业的从业人员,上至掌柜,下到伙友,牢记店规号训,烙守职业道德,已成为一种行业共识,成为立足票号业的基本素质要求。其折射出的是票号业从业人员强烈的管理意识和制度观念,反映出一种良好的内控管理文化。而当前我国银行业中,凭习惯、靠经验办事的做法,唯领导指示是从,按客户要求办事,凭感情、凭关系办事,以习惯、经验、人情代替制度等置制度于不顾、视规章为无物的做法,在一些银行业机构还不同程度存在,尤其是在一些中小银行机构还比较严重。更有甚者,一些银行业机构经营管理层的短期行为,如重速度、重业绩,轻内控、轻管理,给本已脆弱的内控机制和正在建设的内控文化雪上加霜。而且,由于一些商业银行董事长和行长的产生,一些城乡信用社理事长、主任的选举或任命,均未能真正体现法人治理的要求,从而更加助长了短期行为的发生。

高级管理层经营上的短期行为造成现任领导只管任期内的事情,只求任期内的业绩,对于银行能否长期可持续发展则考虑甚少,从而出现许多形象工程、政绩工程。在此思想支配下,加强内控与追求短期效益存在明显冲突,因而建立健全内控制度并严格认真执行,只能演变为一种应付手段和表面文章,而非自觉行动。诚实守信,“诚信为本”理念的落实,造就了实施有效风险防范的条件。

在商品经济社会里,利润是任何企业经营活动的终极目标,也是企业发展的源动力,当然票号也不例外。但是,山西票号获取盈利的手段与众不同。事实证明,山西票号不投机取巧、买空卖空、欺行霸市、损人利己,而是诚实守信,诚信经营,靠雄厚的资本、良好的信誉、灵活的经营和优质的服务赢得客户。俗话说,民无信不固,人无信不立,信而可托,才是能站得住脚的人。这几乎成为票号经理人的座右铭,烙守不渝,视为第二生命。

作者：林楠王红富单位：中国建设银行淄博分行