地方法人金融机构风险预警构建与实证范文

摘要:本文在梳理我国金融机构风险预警体系发展历程的基础上，结合目前地方法人金融机构风险预警体系的现状和问题，从区域经济风险、流动性风险、信用风险、抗风险能力四个方面10个指标构建了地方法人金融机构风险预警模型，基于AHP层次分析的KLR信号显示构建预警模型，获取H农商行2015年第四季度至2018年二季度数据进行实证研究。最后，本文针对监测结果提出了相应的政策建议。研究表明地方法人金融机构的流动性风险和抗风险能力是重点监测指标，特别是资本充足率和流动性比率情况需要高度重视。

关键词:地方法人金融机构;风险预警;AHP层次分析

去年中央政治局在部署下半年经济工作时指出，要做好“六个稳”，其中之一便是稳金融。而地方法人金融机构目前存在经营管理缺乏经验、抗风险能力弱等问题，其风险尤为突出。因此，风险预警体系研究对地方法人金融机构而言，是摆在现实面前的一个重要课题。

一、我国金融机构风险预警体系发展历程

我国金融机构风险预警体系的发展大致经历了四个阶段。一是进行资产负债管理。金融监管部门先在农村信用社试点，对农村信用合作社进行资产负债比的管理工作。二是建立金融风险评级体系。对银行的安全性、流动性、盈利性进行评价，建立了一个全面动态评价银行风险的评级体系。三是设置分级预警机制。将预警信号分为正常、蓝色、橙色和红色，对银行风险状况进行动态监测和早期预警。四是构建金融风险核心指标预警体系。将核心指标分为风险水平、风险迁徙和风险抵补三个层次，设定指标值的安全范围，进一步加强风险的识别、评价和预警。

二、地方法人金融机构风险预警体系存在的问题

地方法人金融机构现有风险预警指标体系参照了2004年中国银监会制定的农村合作金融机构风险评价和预警指标体系。但该体系不够完善，主要表现在一是部分指标实际效果较差。例如不良贷款预计损失比率无法体现弥补不良贷款的能力大小。二是在对风险进行评价的过程有一定的难度，部分指标不能落实到位。随着地方法人金融机构经营行为的变化，其风险特点也逐渐在改变。一是不良贷款率占比高。地方法人金融机构的不良贷款率显著高于其他银行，并显著高于5%的监管标准。二是信贷资产长期占比高［1］。由于大部分流动资金贷款被企业长期占用，流动性面临压力，同时部分承兑汇票因到期无法兑付形成垫款被迫转贷，更形成潜在风险。三是信贷资产结构差。从调查情况看，地方法人金融机构信用、保证类贷款占比较高，质押、抵押等低风险业务绝对额依然不足。

三、地方法人金融机构风险预警模型构建

(一)预警指标的选取根据现有风险预警指标体系和相关学者的研究，结合地方法人金融机构的风险特点及服务“三农”的定位，本文将风险预警指标体系分为区域经济风险、流动性风险、信用风险、抗风险能力四类，如表1所示。

(二)预警指标阀值确定本文确定预警指标阀值的依据一是根据权威机构规定，例如按照《巴塞尔协议Ⅲ》，商业银行的资本充足率不得小于8%;不良贷款率在《商业银行风险监管核心指标(试行)》中要求不应高于5%，流动性比率在《商业银行流动性风险管理办法》中要求不低于25%。二是根据相关学者［2，4－6］研究确定，例如GDP增长率将6.5%作为警戒线;银行业超额备付金率在2%以上;存贷款比率我国要求不得超过75%1;资产利润率在1%左右是正常的，若是高于1%，说明其盈利能力较强，如表2所示。

(三)基于AHP层次分析的KLR信号显示预警模型构建AHP层次分析法通常有构建层次模型结构、构造成对比较矩阵、指标赋权、一致性检验四个步骤。用KLR信号的颜色来表明警度，分值越低，对应的风险状态就越差，如表4所示。

四、地方法人金融机构风险预警模型的实证研究

(一)数据来源与处理本文研究的对象H农商行由过去的几家农村信合作联社基础上整合改制组建而成的，于2015年下半年成立，因此本文数据区间选择了2015年第四季度到2018年二季度相关指标数据。将预警指标输入到AHP软件中，得到风险预警指标层次结构图，如图2所示。(1)根据相关专家打分，第一层的判断矩阵如表5所示。计算得到特征向量W=(0.2690，0.0895，0.5646，0.0768)T，CR=0.0822＜0.1，，该判断矩阵符合一致性检验。(2)同理，得到第二层的4个判断矩阵(篇幅有限，省略)。对上述权重值进行概括，得到了预警指标体系的权重表，如表6所示

。(二)结果分析把2015年四季度至2018年二季度10个预警指标的数值代入建立好的模型中，得到区域经济风险、流动性风险、信用风险、抗风险能力的警度(篇幅有限，省略)，最后计算整理地方法人金融机构的综合警度(表7)。从信号灯看，2016年四季度开始，信号灯转为黄灯，需要金融监管机构动态监控，运用必要措施化解风险。从背后数据来看，H农商行的资本充足率偏低是导致该行出现黄灯中警风险的最主要原因。

五、结论与建议

(一)结论从权重值角度来看，区域经济风险指标权重较低，表明该地区经济呈现稳中向好的基本面;信用风险指标权重较低，是因为地方法人金融机构不良贷款率一直处于偏高状态，在专家看来风险敏感弹性不大，认为应将更大的权重赋予那些隐藏的弹性较大的风险;流动性风险指标权重值较大，因地方法人金融机构资产规模小，农业贷款、中长期贷款较多，流动性紧缺，所以流动性权重稍高;抗风险能力指标权重值最大，在当下稳金融、控风险的在背景下，地方法人金融机构抗风险能力越发重要。

(二)建议1.压降不良贷款，降低信用风险地方法人金融机构由于历史包袱较重，而且随着三农领域逾期贷款的增加，不良率有抬头趋势。地方法人金融机构要加大力度压降不良，对每一笔投放的贷款，客户经理要按规定开展贷后检查，快速识别问题贷款，及时采取资产保全或有效措施清收，降低信用风险。2.提高资本充足率，增强地方法人金融机构抗风险能力地方法人金融机构资本少、规模小，风险加权资本比例较高，扛风险实力不高。因此地方法人金融机构需要尽快补充资本金，创新资本工具，积极探索增资扩股、配股及其他资本补充方式，从而提高资本充足率。3.健全内部防控管理机制地方法人金融机构应建立风险管理“三道防线”，明确董事会、监事会、风险管理部门的权责，制定纠正措施和报告程序，切实提高对风险的防控能力。(中国人民银行怀化市中心支行，湖南怀化418000)

参考文献:

［1］中国农村金融杂志社搜狐号.当前农商银行风险贷款的总体特点及原因分析［J/OL］.

［2］徐佩.农村信用社财务风险预警指标体系的构建［D］.华东交通大学，2015.

［3］马天禄，陈双，胡丕吉.区域银行业压力与金融风险预警研究———以湖南为例［J］.金融发展评论，2014(02):85－100.

［4］李路路.中国金融风险预警模型构建及实证研究［D］.河南师范大学，2017.

［5］巴曙松、朱元倩:《巴塞尔资本协议III研究》［M］.北京:中国金融出版社.2011(2):11－15.

［6］金融监管公众号.商业银行的各类监管指标和内部管理指标［EB/OL］.

作者：邓俊杰