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谈商业银行固定资产贷款风险控制

2019/12/20 阅读:

摘要:在商业银行的经营管理过程中,需要重视对各种贷款风险的有效控制,进而在保证资金安全性及流动性的前提下,实现最大化的经济效益。而固定资产贷款风险是商业银行经营发展中比较常见的一种风险,如何对其进行有效控制,是商业银行经营管理所面临的一道重要难题。为促进商业银行的健康发展,本文就针对商业银行固定资产贷款风险的产生原因进行分析,探究商业银行固定资产贷款风险的控制措施,希望能为相关从业者提供有效参考依据。

关键词:商业银行;固定资产;贷款风险;控制措施

贷款是商业银行的重要资产,也是帮助商业银行获取经济利益的主要来源,但是在获取经济收益的同时,势必会伴随着各种各样的风险,这就给商业银行的经营管理带来较大难题。一般商业银行固定资产贷款风险是指贷款人无法履行还款义务,导致银行面临着较大的资金风险和信用危机。通过深入分析商业银行固定资产贷款风险的产生原因,有利于提出可靠的参考依据,帮助相关工作人员制定出更加有效的控制措施,使商业银行固定资产贷款风险得到及时有效的处理。

一、商业银行固定资产贷款风险的产生原因

1.银行缺乏健全的约束机制由于银行固定资产贷款的投放期限较长,为保证贷款能够取得良好的效果,需要做好项目的论证评估,对财务预测、市场预测、技术预测等资料进行整合,便于更好地进行风险预测。部分商业银行对贷款“三查”制度的执行力度不足,未能严格做好贷款前的调查、贷款中的审查及贷款后的检查等各项制度,部分贷款存在只审不查、只贷不审、审贷合一的情况,对放贷大开绿灯,整个过程缺乏有效的制约和处罚制度,导致商业银行固定资产贷款项目的风险过大,很容易为贷款呆账留下隐患[1]。

2.企业管理者的素质较低为实现更高的固定资产贷款效益,需要充分发挥企业内部管理的作用,但是部分贷款企业的管理者存在素质较低的情况,同一个项目在不同管理者的手中能够取得的效益存在较大差异。由于管理者的素质较低,导致项目的建设进度较慢,既增加了项目的投入成本,也产生了较大的资源浪费,且失去了诸多机会成本,使得商业银行固定资产贷款的风险加大。若是企业的管理水平较高,充分发挥先进的设备技术,能够生产出质量好、成本低、销路好的产品,那么企业的还款能力也就更强,随之降低了固定资产贷款风险。

3.地方行政干预产生风险当地政府的支持对商业银行的业务工作有着较大的影响作用,且商业银行承担着扶持地方经济发展的社会责任[2]。为实现更好的政绩,部分地方政府在当地经济基础较薄弱的情况下,提高投资对经济贡献的增长率,通过增加固定资产来提高产出率,使经济增量得以不断扩大。由于地方政府的投资热情过高,而国家计划项目较少,常常都会采用硬摊派、下计划的方式,迫使银行向失去希望的企业投放固定资产贷款,这就很容易产生各种各样的贷款风险,不利于商业银行的经营发展。

二、商业银行固定资产贷款风险的控制措施

1.转变思想观念,强化风险意识商业银行作为我国一个重要的经济实体,其基本特征就是经营企业化、资金商品化、利润市场化、业务国际化,将最佳的利润和最小的风险作为经营目标。因此,在商业银行的经营管理时,需要充分考虑到资金的安全性、流动性及效益型,将资金安全性作为前提,将资金流动性作为基础,将资金效益型作为核心,若是资金安全性无法得到保障,那么也就无法实现资金的流动性及效益型,进而出现较大的信用危机。同时,在金融主体多元化格局的情况下,金融业逐渐从垄断性行业朝着开放化的方向不断发展,这就必须要及时强化自身的风险意识,进而在市场竞争中立于不败之地。

2.科学评估论证,保障贷款安全性首先,需要对审贷业务进行分离,明确各方职责,发挥相互的制约作用,并加大贷款的透明度,保障贷款的安全性。在商业银行贷款审计业务时,需要将其贯穿到贷款前的调查、贷款中的审查、贷款中的决策、贷款后的检查等各个环节。具体来讲,需要做好固定资产贷款安全的静态审查工作,对企业资产负债情况进行评价,把握好看债权人的安全保障程度;对企业负债与所有者权益的比率进行评价,对企业已获利倍数进行评价。同时,需要做好固定资产贷款安全的动态审查,确认项目是否达到国家政策的要求,确定是否存在可替代的原料,还有产品价格是否合理,产品的销售渠道是否稳定等等[3]。其次,需要委托专业的中介结构对项目进行全面的评估,以此保证项目论证的公正性、客观性及科学性。商业银行既要做好财务预测工作,也要提高对市场预测的重视性,委托专业的会计事务所、固定资产投资信息咨询公司等中介机构对项目进行评估,编制完善的“项目财务预测报告”和“项目市场预测报告”,进而帮助商业银行做出科学合理的决策,确定贷款的可行性,确定贷款的数量,最大程度降低商业银行固定资产贷款的风险。

3.贷款抵押投保,降低风险系数为降低商业银行固定资产贷款的风险系数,需要做到抵押放款,对抵押物进行合理准确的估价,以此保证抵押物的变现力。然而就实际情况来看,许多抵押贷款的抵押物估价都存在偏高的情况,难以保障其变现力,部分抵押物甚至存在一物多抵的状况,难以明确抵押物的权属关系。面对这种情况,需要对抵押贷款的质量进行严格控制,最大程度降低商业银行面临的抵押风险。其次,需要做到担保放款,在做好全面调查工作的同时,选择实力较强、信资较好的企业作为担保企业,并严格执行相关的司法程序,避免出现相互担保、多头担保的情况。最后,借款企业需要建立专门的贷款风险准备金账户,确保企业能够及时还款,使商业银行固定资产贷款的风险系数得到有效降低。

三、结语

综上所述,固定资产贷款风险对商业银行的经营发展产生了较大的影响,为实现对商业银行固定资产贷款风险的有效控制,需要充分了解固定资产贷款风险的产生原因,及时转变思想观念、强化风险意识,做到科学评估论证、保障贷款安全性,做到贷款抵押投保、降低风险系数,通过各种措施提高商业银行风险控制及管理水平,为商业银行的长远发展奠定良好基础。

参考文献:

[1]曹凡.商业银行贷款风险与解决方式之研究[J].纳税,2019,13(20):224.

[2]云鹏.商业银行贷款风险的成因及解决策略[J].中国商论,2019(1):37-38.

[3]邢真.浅谈商业银行如何规避贷款风险[J].时代金融,2018(14):147.

作者:黄原伯 单位:河北经贸大学

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