浅谈中小企业财务风险现状及对策范文

摘要:分析了中小企业面临的财务风险，如筹资风险、投资风险。介绍了应对筹资风险和投资风险的策略，即通过支持亚投行为企业对外投资提供安全保障，了解所投资国家和地区的税制及优惠政策，规避由于政治和社会动荡给企业带来的融资风险，利用“一带一路”倡议为企业提供资金来源，以应用筹资风险;利用“一带一路”经贸合作区为对外投资企业提供服务，直接在投资国家和地区建厂，避开贸易壁垒，建立全面的风险评估体系和财务预警机制，从而应对投资风险。

关键词:中小企业;财务风险;现状;应对策略

1中小企业面临的财务风险

1.1筹资风险

与大型企业相比，中小企业经营规模较小，经营管理不善，资本和技术水平有限，财务不透明，信用等级较低，负债率较高，财务风险较大。目前，我国商业银行和一些金融机构是提供海外项目贷款的主要来源，商业银行作为债务资金主要提供方，愿为信用好，实力强的大型国有控股企业提供贷款，而对中小企业贷款条件就极为苛刻。中小企业处于对外投资的初期阶段，增加了对外的筹资风险，融资难成为了困扰我国中小企业发展的主要问题。

1.2投资风险

我国为推动产业结构调整，发出了“一带一路”的倡议，为中小企业转型升级提供了机会和空间。“一带一路”涉及能源、经济、贸易、金融等领域，使我国海外投资规模不断扩大。但各国家和地区的社会制度、社会价值观、经济结构、生态环境、生活方式都不尽相同，对当地的法律、人文也不是很了解，我国中小企业在“走出去”的过程中遭受了许多挫折。我国中小企业大多属于科技、资金含量不高的劳动密集型产业或加工贸易，行业规范不健全，产品技术含量较低，收集市场信息的能力较弱，抗风险能力较弱。

2应对筹资风险的策略

对于从事对外投资的中小企业，应根据资金的财务状况和发展目标制订合理的融资方案，并利用国家和地区的产业政策，降低融资成本。在制定融资方案的过程中，应选择最佳的资金组合，使融资成本最低化，避免或降低各种风险的发生率，建立最佳的财务结构。

2.1支持亚投行为企业对外投资提供安全保障

亚洲基础设施投资银行(简称“亚投行”)是一个政府间性质的亚洲区域多边开发机构，重点支持基础设施建设。亚投行将我国和其他成员国的利益紧密联系在一起，减少了因政治、经济、社会等因素对我国中小企业造成的影响，还能承担因资本单一带来的巨大风险，能更好地维护我国中小企业的利益。

2.2了解所投资国家和地区的税制及优惠政策

各国税制、税率不尽相同，不同领域不同商品应缴纳的税也不一样，中小企业可以根据不同的融资地点和货币形式选择合适的融资模式，以降低纳税负担。各国家为鼓励国内产品出口，优化产品结构，提高就业水平，政府会为企业提供一些优惠补贴贷款，如:向本国境内的出口企业以及购买本国商品的外国企业提供低息的长期贷款，中小企业可利用这些优惠补贴贷款降低企业的融资成本。

2.3规避由于政治和社会动荡给企业带来的融资风险

从事对外投资的中小企业应尽可能的选择政局稳定的国家进行投资，坚持以投资国外项目所获取的利润作为偿还贷款的资金来源，将海外投资项目与国际性金融机构和其他国家的利益紧密联系在一起，降低由于政治经济政策变化带来的融资风险。中小企业应使资金来源多样化，保证资金来源，扩大融资渠道。

2.4利用“一带一路”

倡议为企业提供资金来源“一带一路”倡议中，推出了各种金融和产业扶持政策，利用好国家专项资金和地方政府及机构配套基金可以帮助中小企业获得专有优势，降低融资成本。“一带一路”专项基金一般由国家出资，由政策性银行管理，其投向是与国家战略相关的产业和项目，与中小企业关联度较小，但商务部和财政部每年都会为中小企业提供国外市场开拓资金。

3应对投资风险的策略

3.1利用“一带一路”经贸合作区为对外投资企业提供服务

中小企业应利用“一带一路”经贸合作区提供的投资风险评估、政策解读等专业服务，积极加入到有机体系集群内，降低投资风险，扩大出口创汇，提升技术水平，促进经济共同发展。我国中小企业可与他国政府进行合作，充分了解各国的法律制度，主动承担环境保护责任，争取获得当地行政资源的支持和保护。在合作过程中，应在双边投资协议中加上环境条款，避免一些国家因设置环境壁垒和实行投资保护主义手段而产生利益冲突。

3.2直接在投资国家和地区建厂，避开贸易壁垒

不同国家各种贸易壁垒使我国中小企业生产的产品无法销售至海外市场，有实力的企业可以通过对外投资在当地建厂生产商品，直接进行销售，作为一种预防措施。中小企业可以针对进口国市场有可能出现的贸易保护政策提前进入国外市场进行生产经营活动，避开贸易壁垒。

3.3建立全面的风险评估体系和财务预警机制

中小企业在项目开始前，必须要进行严谨的市场考察和调研，分析项目可行性，建立科学有效的风险评估体系和财务预警机制，强化财务风险防范意识，对要投资国家的纳税情况及市场环境进行深入细致地调研，要详细了解当地的政治、法律、经济、外汇政策、市场需求，评估当地的自然资源、人力资源、土地资源、交通资源、国民经济发展状况，实地考察市场发展潜力、劳动力成本、购买力、资源优势，并做好可行性论证，为中小企业的海外投资做好充分准备。中小企业要与当地政府建立有效联系，了解当地政府的财政实力及政权稳定性，观察其是否具有长期稳定的购买能力。

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作者：崔晓威 单位：黑龙江省农业科学院佳木斯分院