商业银行金融风险指标体系的构建范文

摘要：本文在分析济宁市商业银行金融风险的基础上，运用层次分析法构建了济宁市商业银行金融风险评价指标体系，通过收集近十年的相关数据实现了对济宁市商业银行金融风险的综合评价，为济宁市商业银行金融风险的防范与化解决策提供了科学的参考。

关键词：济宁市商业银行；金融风险；评价指标体

系近年来，受金融危机的影响以及商业银行自身特有的经营风险、流动性风险等特性，导致济宁市商业银行金融风险时有发生，重大损失的案件越来越多，严重威胁银行和客户的资金安全。[1]因此，如何有效地防范与控制商业银行金融风险，对济宁市商业银行的健康发展至关重要。本文通过构建金融风险评价指标体系，得出济宁市商业银行金融风险的风险等级，能够为制定济宁市商业银行金融风险防范对策奠定科学基础。

1济宁市商业银行金融风险的现状与趋势分析

济宁金融银行类非常发达，越来越多的银行进驻济宁。一家商业银行引发的金融风险，通常会波及到整个金融体系，产生的后果不堪设想，严重的甚至会对社会稳定造成威胁。根据济宁市商业银行的发展历程和现状，济宁市商业银行的金融风险主要来自两大方面：外部环境和内部环境。

1.1外部环境

经济发展带来的金融风险，济宁市宏观经济在运行过程中，如果出现结构失衡或者发生通货膨胀，都会使济宁市货币资金的供需关系产生改变，进而影响到作为货币资金的投放一级回笼机构的商业银行，从而产生相应的风险。另外，国际业务的贸易逆差以及游动资金对济宁市金融行业的冲击是济宁市商业银行对外业务金融风险的主要来源。

1.2内部环境

商业银行的经营方式以负债为主，因此，保持充足的资本金对商业银行来讲至关重要。如果资金来源大于资金应用，资金会滞留在商业银行无法产生利益价值，进而影响银行的效益和盈利能力；如果资金应用大于资金来源，留在银行的资金减少，一旦出现大量的提现业务，将会给银行的存量资金带来风险。经营风险主要是指商业银行在经营管理过程中发生的风险，这些风险有些是客观原因导致的，例如管理制度存在漏洞等，也有些是主观因素作用的结果，例如管理者或者员工在在经营管理过程中的违规等行为等。

2构建济宁市商业银行金融风险评价指标体系的意义

作为济宁市宏观经济发展的总枢纽，如果商业银行出现金融风险，势必波及到济宁市的整个金融体系，同时对经济大局产生影响，甚至威胁到社会安全和政局稳定。因此，构建济宁市商业银行金融风险评价指标体系刻不容缓，意义重大。所谓济宁市商业银行金融风险评价指标体系，究其本质是一个有机整体，是在课题组近年来对济宁市商业银行金融风险的发展现状、趋势以及风险来源调查结果分析的基础上，综合选取相关指标组成的有机整体。

2.1理清济宁市商业银行金融风险的结构

指标的选择过程是对济宁市商业银行金融风险的再认识过程，这一过程使济宁市商业银行金融风险的结构更加清晰的显现在我们面前，为我们认识、判断济宁市商业银行金融风险的真实面目提供了良好的基础。

2.2找出济宁市商业银行金融风险的主要影响因素

一般来说，指标体系中，每个指标对最终结果的影响程度和贡献是不同的，因此每个指标的权重也不尽相同。济宁市商业银行金融风险评价指标体系，由7个一级指标和21个二级指标组成，不管是一级指标还是二级指标，它们反映的金融风险的程度和等级是不同的，因此需要确定7个一级评价指标各自的权重，然后再对21个二级评价指标分配权重。

2.3确定济宁市商业银行金融风险的等级程度

根据济宁市商业银行近十年的相关数据，运用该评价指标体系，可以计算得出济宁市商业银行金融风险的最终得分，根据该得分落在的区间，可以判断出济宁市商业银行金融风险的等级程度。

2.4为金融风险的防范提供定量参考

根据济宁市商业银行金融风险评价指标体系可以得出济宁市商业银行金融风险的等级程度，依据此等级程度再确定济宁市商业银行金融风险的防范与化解措施，更具有科学性、合理性和针对性。

3济宁市商业银行金融风险评价指标体系的构建

3.1构建原则

指标体系的构建是济宁市商业银行金融风险评价的核心部分，是关系到评价结果可信度的关键因素。本文在构建科学合理的济宁市商业银行金融风险评价指标体系时，遵循了系统性、层次性、代表性以及可操作性等基本原则：（1）系统性。坚持全局意识和整体观念，把济宁市商业银行看成一个大系统，所选取的指标能够反映商业银行金融风险的其中一个方面，综合起来可以体现整个银行体系的情况。（2）层次性。本文构建的济宁市商业银行金融风险评价指标体系包含两个层次，一级评价指标和二级评价指标。其中，各一级评价指标相互联系构成一个有机整体，从不同方面、不同层次反映济宁市商业银行金融风险的整体情况，以保证评价的全面性和可信度；二级评价指标是一级评价指标的细化，从具体的、定量的角度呈现济宁市商业银行金融风险的程度，通过一定的梯度，充分落实分层次评价原则。（3）代表性。对于济宁市商业银行金融风险评价指标体系来说，要求一级评价指标能够独立反映济宁市商业银行金融风险各方面的特性，二级评价指标是进行数据收集的基础指标，因此二级指标的选取更加需要满足代表性原则，这样才能使构建的指标体系真正代表济宁市商业银行金融风险的情况。（4）可操作性。可操作性原则主要是指指标的概念清晰，不存在让人误解之处，另外指标的数值要容易获取。

3.2指标的确定

考虑到商业银行金融风险独有的隐蔽性等特点，在确定济宁市商业银行金融风险评价指标体系时，力求做到所选的指标能够系统、全面的反映商业银行金融风险的真实情况，实现对济宁市商业银行金融风险的全方位评价。根据济宁市商业银行金融风险的主要来源，同时结合构建原则，进行甄选和确定指标。最终确定两大类指标：外部指标和内部指标，7个一级评价指标，以及21个二级评价指标。其中，外部指标主要用来反映商业银行所处的宏观经济环境中的金融风险，包括货币风险、经济增长风险以及国际业务风险3个一级指标；内部指标是用来反映商业银行自身的金融风险，包括资本风险、信贷收支风险、经营风险以及流动性风险4个一级指标。

3.3权重的确定

在构建的济宁市商业银行金融风险评价指标体系中，每个指标反映的风险程度和等级是不同的，因此需要确定7个一级评价指标各自的权重，然后再对21个二级评价指标分配权重。本文采用主观赋权法中的层次分析法（AHP法）确定各级评价指标的权重。在确定济宁市商业银行金融风险评价指标体系的权重时，首先根据已经确定的7个一级评价指标在金融风险中的不同贡献程度，运用AHP法赋予7个一级评价指标相应的权重；然后再以各一级评价指标为评价准则，再使用AHP法对该一级指标下的每个二级评价指标赋予权重。最终确定的权重结果见表1。

3.4金融风险等级的划分

最终得分的高低直接反映了商业银行金融风险的程度和等级，得分越高说明金融风险的程度越高，风险越大。为此，需要确定不同风险等级的得分区间，即最终计算的总分落入哪个得分区间，就对应相应的风险等级。具体风险等级划分区间为：0~30为“稳定安全”，30~50为“基本安全”，50~80为“有风险”，80~100为“高风险”。

4济宁市商业银行金融风险等级的确定

根据构建的济宁市商业银行金融风险评价指标体系，通过查阅济宁市统计局公布的相关资料，《济宁市国民经济和社会发展统计公报》（2008-2017）以及《济宁统计年鉴》（2008-2016）等，选取济宁市商业银行近10年的相关数据，并结合专家打分的方法，计算汇总得出2008年至2017年21个二级评价指标的得分（百分制），然后乘以各自的权重并加权求和，得出7个一级评价指标的得分，再乘以一级指标各自的权重并加权求和，得出济宁市商业银行金融风险评价指标体系的最终得分：39.54、38.93、33.40、34.85、35.60、38.21、36.63、37.57、36.12、34.59。根据2008年至2017年济宁市商业银行金融风险的评价得分，可以得出如下结论：首先，近10年的风险等级都处于“基本安全”级别，表示2008年全球金融危机确实对济宁市商业银行产生了一定的影响，但影响不大。同时应该看到的是，金融风险的等级尚未达到“稳定安全”的理想状态，说明济宁市商业银行仍面临着较大的金融风险。其次，济宁市2008年至2017年商业银行金融风险最终得分是逐渐变小的，这一趋势说明2008年全球金融危机对济宁市商业银行的影响逐渐消退。最后，从2008年和2009年的最终得分可以看出，这两个年份的最终得分是近10年中最高的两年，完全符合2008年全球金融危机的爆发对济宁市商业银行造成影响的事实。随后的2010年至2017年8年间金融危机带来的这种冲击开始逐渐减小，虽然中间出现了波动，例如2013年的评价得分达到了38.21，但是整体趋势仍然是递减的，说明金融危机对济宁市商业银行的发展产生的影响在慢慢消退。

5结语

本文在国内外相关学者的研究基础上，结合济宁市商业银行金融风险的现状，构建了济宁市商业银行金融风险评价指标体系，并运用近十年的相关数据实现了对济宁市商业银行金融风险的综合评价，为济宁市商业银行金融风险的防范与化解奠定了良好的基础。

参考文献：

[1]董群.探析我国商业银行金融风险防范[J].金融科技时代，2014(08):87-88.

[2]季占璐.金融风险的防范与法律制度的完善[J].财经界(学术版),2017(10):11.

[3]邵明珠.区域性金融风险的防范与化解[J].现代经济信息，2017(10):290.

[4]李海霞.浅析我国商业银行金融风险的防范[J].财经界，2015（7）：7,15.

[5]许崇正,刘雪梅.论我国商业银行金融风险预警指标体系[J].经济问题,2002（2）:1-4.

作者：魏淑甜 温洪芝 岳海涛 单位：济宁职业技术学院