银行国际贸易融资现状及对策范文

一、引言

目前国内通货膨胀现象严重，为了抑制物价持续上涨，央行采取加息的货币政策。与此同时，利率市场化改革的步伐在“十二五”期间加速推进，对商业银行存款下限和贷款上限的逐步取消，使得商业银行在竞争性市场中的贷款定价权和存款自主定价权扩大，存贷款利差空间将逐步缩小。这样，加息预期和利率市场化进程使商业银行以传统的利差为主的盈利模式将面临着前所未有的挑战。如何拓展表外业务及培育新的收入增长点等问题，成为商业银行面临的严峻问题。而贸易融资(TheTradeFinancing)作为商业银行的表外业务(Off－Balance－SheetActivity，OBS)日益发挥着重要的作用。

随着金融危机过后全球经济的复苏和发展，对外贸易活动在世界经济增长中依然占据着主导地位。中国的进出口贸易，尤其是出口贸易额仍在世界贸易中占据主体地位。其中，2002年中国出口额占世界出口总额比重为5.1%，出口额居全球第5位，此后逐年呈上升态势，尽管受全球金融危机的严重影响，2009年中国出口额占世界出口总额比重为9.6%，出口额跃居全球第1位。目前我国对外贸易依存度仍然居高，而出口贸易仍然是近年来拉动国内经济增长的主要力量之一。其中，2000年我国货物和服务出口占国内生产总值比重为23.33%，2008年升为34.9%，受金融危机影响，2009年为26.18%;货物和服务进口占国内生产总值比重为20.92%，2008年为27.20%，2009年为20.93%。可见，出口贸易占GDP的比重逐年上升，而进口贸易所占比重却变化不大。尽管人民币的升值对中国的出口贸易会产生一定的抑制作用，但是，应该看到，中国是一个劳动密集型产品出口的贸易大国，出口劳动密集型产品依然是我们国家的优势，出口贸易产品仍以加工制造产品为主。其中，2009年中国的出口货物构成中，制成品占93.6%。因此，今后相当长一段时间内，出口贸易仍然是拉动国内经济增长的重要力量之一。而中小企业的对外贸易在国内整个贸易量中占据着主要的地位和作用，尤其是中小企业的劳动密集型出口加工贸易，在我国的出口贸易中逐渐呈现主导地位。而美国“次贷”危机引发的全球金融危机使得本来融资就较为困难的中小企业的处境更加艰难。全球外需的低迷，严重影响了部分以出口为主营业务的中小企业。受危机影响，国内商业的风险意识使得大量的贷款提供给大中型国有企业。这就使得国内大量的中小企业资金链条极为紧张，又由于无法及时获得资金融通，大多数中小企业陷入了生产经营的困境，生存状况变得更加恶化。

国际贸易融资的出现，可以解决进出口企业在途占用的资金问题，尤其是中小企业的进出口贸易流转的资金问题。同时，通过国际贸易融资，银行可以运用融资工具，对贸易活动中的存款、预付款、应收账款等资产进行融资。可见，国际贸易融资不仅在对外贸易领域，而且更重为重要的是，在资本市场领域发挥着日益重要的作用。国际贸易融资的出现不仅可以解决进出口企业，尤其是中小企业的贸易融资问题，而且可以拓展商业银行表外业务，增加银行资产负债表外的收入。这对当前加息预期和利率市场化下的商业银行的业务拓展和危机后国内企业的对外贸易发展有着重要的影响意义。因此，在新形势和时期下，对国内商业银行国际贸易融资问题的研究，具有重要的理论和现实意义。

国内不少学者对国际贸易融资方面做过有关的研究。其中，林治海，姜学军(2004)从分析国际贸易融资发展趋势入手，探讨了开展创新在我国的必要性及紧迫性，并从借鉴西方的经验、加强风险防范、构筑国际贸易融资体系等几个方面提出了建议。刘春兰(2006)指出贸易融资难成为制约中小企业从事国际贸易业务的瓶颈，并就如何解决中小企业贸易融资难的问题提出了对策。姜学军(2009)在分析国际贸易融资业务发展现状和趋势的基础上，对该业务发展空间进行了分析，并阐述了风险控制的要点。王信，熊庆丽(2009)对金融危机后国际贸易融资的变化，国际上促进贸易融资发展的措施以及国际贸易与贸易融资的相关性进行了分析。胡跃飞，黄少卿(2009)从供应链金融业务发展的实体经济背景入手，讨论了从财务供应链管理向供应链金融业务的演变过程，并对供应链金融的内涵与外延给予了学理上的界定。商务部国际经济贸易合作研究院课题组(2010)对后危机时代中国对外贸易政策战略性调整的方向，对外贸易体制机制的创新以及中国外贸发展战略调整作了具体的归纳。张宇馨，肖睿和蔺蕊(2011)对我国银行供应链贸易融资的主要类型以及供应链贸易融资存在的问题进行了分析。本文主要就金融危机后国内商业银行的贸易融资问题进行了分析和研究，着重研究了商业银行贸易融资中面临的主要问题，并对此提出了有关的政策建议和措施，这不仅对当前国内商业银行开展贸易融资业务有着重要的促进作用，而且也促进了国内对外贸易的发展。

二、国际贸易融资的现状和发展趋势

国际贸易融资由于具有自身的特殊优势而成为资本市场中重要的融资途径，日益受到进出口企业和国内商业银行的重视。

(一)国际贸易融资的优势

国际贸易融资在风险度、银行准入门槛、审批流程速度方面，都较一般普通的资金贷款有优势，主要表现在以下几个方面。

首先，国际贸易融资准入门槛较低，可以有效解决中小企业因财务指标达不到银行标准而无法融资的问题。传统性的流动资金贷款，银行评级授信中往往要考虑企业的规模、净资产、负债率、盈利能力及担保方式等，很多中小企业因为达不到银行评级授信的要求而无法从银行获得融资。而国际贸易融资的进入门槛较低，在融资过程中，银行重点考察审贷企业单笔贸易的真实背景及进出口企业的历史信誉状况，而不必遵循传统的评价体系，传统的担保原则被弱化，银行通过资金的封闭式运作，确保每笔业务发生后资金回笼，以控制风险。对于一些因财务指标达不到银行标准而难以获得融资贷款的中小企业来说，国际贸易融资可以使其通过真实交易的单笔业务来获得贷款，通过不断的循环来获得企业发展所需的资金，在一定程度上解决了中小企业资金困难的问题。

其次，国际贸易融资审批流程相对简单，企业可以较为快速地获取所需资金。传统的流动资金贷款要求银行对申贷企业的基本情况、财务指标、发展前景、融资情况、信用记录、可抵押物或可担保公司等各个方面做出严谨的调查，审批流程繁杂冗长，往往会发生银行审批完毕时企业已经不需要融资。而国际贸易融资流程，银行只要调查清楚企业单笔贸易背景，结合企业历史信用记录，落实相关要求就可以放款了。尤其是对于中小企业，由于受资金规模的限制，资金链处于较为紧张的状态，融资的时效性要求较强，国际贸易融资可以满足中小企业需要融资的时效性要求。

再之，国际贸易融资比一般贷款风险低，能有效降低银行风险。企业流动性资金贷款的第一还款来源主要是企业销售回笼款，贷款额度和期限一般难以准确地确定，银行的贷后管理较为困难，很难准确判断企业贷款是否用于生产，较易产生资金挪用风险。而贷款时间大多为6个月至1年，时间跨度相对较长，企业经营发生风险的可能性也较大。银行很难判断贷款时间内企业经营销售是否维持在较好的状态，有无违约可能性。国内各银行对发展中小企业短期贷款业务的积极性并不高。而国际贸易融资注重贸易背景的真实性和贸易的连续性，通过对企业信用记录、交易对手、客户违约成本、金融工具的组合应用、银行的贷后管理和操作手续等情况的审查，确定企业在进出口贸易过程中所产生的销售收入构成国际贸易融资的第一还款来源，融资额度核定由贸易额扣除自有资金比例确定，期限限定与贸易周期匹配，资金不会被挪用，风险相对较小。

第四，国际贸易融资业务可以扩大银行收入来源，调整收入结构。大力发展中小企业贸易融资业务是有效增加商业银行表外业务收入的有效来源之一。一方面，银行可以从贸易融资中直接获取大量的表外业务收入。商业银行可以对从事国际贸易的企业要求开立进口信用证、进口押汇、出口押汇、出口贴现、保理业务、承兑汇票等业务收取手续费;另一方面，中小企业由于直接获取银行贷款难度较大而对贸易融资需求很大，而银行几乎是其唯一供应商，因此银行在市场上的议价能力较强，相比较银行对大企业提供免费或价格低廉的融资类产品，银行可以在合理范围内对中小企业贸易融资收取一定的手续费，这将有力促进银行收入结构调整。

第五，国际贸易融资具有自偿性，可以避免融资风险。在国际贸易融资中，贸易活动产生的销售收入为还款的直接来源，而一般现金贷款中，会面临贷款很可能收不回来的风险。而且，贸易融资中银行可以通过对企业有关单据和贸易链条上的上下游企业进行调查，以方便地掌握企业真实的贸易背景和贸易信息，保证融资在真实的对外贸易背景下进行。这样，就避免了信息的不透明、不对称带来的融资风险。

(二)国际贸易融资的现状和发展趋势

近年来国际贸易融资多样化的一个突出特点是，银行向从事进出口贸易的进出口商提供信用担保，以使其能从贸易对方或第三方得到资金融通，这实质上是给贸易商发放了一笔贷款，银行赚取贷款利息和手续费。银行并不实际提供资金，而是向进出口商借出自己的信用，以弥补或增强贷款对象的资信，从而使进出口商能得到资金支持。这样不仅方便了客户，而且也使银行在资金调度上更加灵活，银行可以从自身的资金情况、进出口的资信及业务风险等多个角度来权衡利弊得失，以此来决定是否融资及融资的条件等。

当前的国际贸易融资与传统意义上的贸易融资有着深刻的不同。现代结构性的贸易融资可以创造性地将多种融资方式进行最佳组合，从而弥补了传统国际贸易融资的缺陷和不足。传统的国际贸易融资，因其周期短业务单一、操作简单、灵活、成本低，而对那些金额较小，贸易往来双方具有较正常关系的普通商品贸易尤其具有吸引力。传统意义上的国际贸易融资，主要是对客户的短期资金融通，形式比较单一和简单，主要有打包贷款、进出口押汇、出口信贷等。而近年来，国际贸易融资在国外的商业银行发展很快，特别是国际性大银行，利用全球网点优势，在全球贸易融资业务中居主导地位，一些新的贸易融资工具，福费廷、保理等中长期资金融通业务发展迅速，并且成为当今国际贸易融资的创新性业务融资工具。随着金融工具的不断创新，贸易融资业务中，融合多种信贷方式及金融衍生工具的结构性贸易融资业务，发展迅速，其效益性、安全性、流动性都较好。传统的国际贸易融资无法满足与高风险地区，尤其与贸易融资体制不成熟的新兴市场和发展中国家之间的贸易需求，在大宗商品或资本商品的贸易融资上也存在严重的缺陷。而结构性贸易融资可以将其他市场中的一些做法引入到国际贸易融资中来。在包买协议涉及交易金额巨大时，出现了人们开始移植辛迪加这种组织形式，由几家包买商联合起来，采取共同对某笔大额贸易提供包买性票据的结构性贸易融资。结构性贸易融资可以运用资本资产定价模型来评估融资风险;通过地域分散化来降低整体风险;通过出售贷款或将贷款证券化来优化贷款组合。结构性贸易融资的出现，解决了传统国际贸易融资所不能解决的一些重要问题。

当今国际贸易融资另一个重要的现象和特点是，贸易融资对象从大企业转到供应链中的中小企业。所谓供应链融资，是银行在掌握整个供应链情况的前提下，对核心企业的上游和下游的企业提供的融资。由于除核心企业之外，供应链中的其他企业基本上都是中小企业，所以供应链融资的实质是面向中小企业。随着社会生产方式的不断深入，市场竞争已经从单一的客户之间的竞争转变为供应链与供应链之间的竞争。由于同一供应链内部的各企业相互依存，不论是供应链中的核心企业还是处于弱势的中小企业，其资金的运作能力和效率都将影响所在供应链的整体运转与管理成本。并且，随着银行经营理念和思路的转变，中小企业的贸易融资开始为银行所关注，并有了专门为之设计的创新产品。与传统国际融资方式不同的是，银行不再看重某个单独企业的财务和经营状况，而是关注其交易对象，看其所处的产业链是否稳定及整体管理水平如何，如果供应链体系完整，银行就会对这些中小企业提供国际贸易融资安排。

三、商业银行国际贸易融资面临的问题

(一)中小企业国际贸易融资难

金融危机后，中小企业贸易融资对商业银行表外业务的拓展有着重要的影响和作用。中小企业日益成为国内商业银行业务发展的新增重要力量。然而，当前中小企业贸易融资却比较困难。

在贸易融资过程中，商业银行往往会考虑到风险、成本等因素。由于中小企业规模相对较小、抗风险能力较差、抵押质押物不足、经营活动和财务信息不透明等，使银行对中小企业的贷款积极性较之于大企业普遍不高。而很大程度上，银行倾向于对优质企业或大集团尤其是具有垄断优势的企业进行贸易融资，使这些大企业能从多种渠道上获得资金，但是，真正需要资金支持的中小企业却面临着贷款困难的境况。如何克服中小企业国际贸易融资难，是商业银行国际贸易融资面临的重要问题。

中小企业是我国经济发展中最具活力、发展最快的部分。目前我国中小企业总数已占全国企业总数的90%以上，创造的最终产品和服务价值相当于国内生产总值的60%左右，提供了全国80%的城镇就业岗位，上缴的税收约为国家税收总额的50%。中小企业是国民经济发展重点保护扶持对象，许多民族性和幼稚性的国民企业尤其需要得到保护、支持和培育。由于我国的服务贸易发展相对比较滞后，在我国的对外贸易量中，中小企业的进出口贸易量占据主体地位，大部分是劳动密集型等加工或制造型企业。因此，很大程度上中小企业对国际贸易融资的需求是推动我国国际贸易融资创新的重要力量，应该着力解决中小企业国际贸易融资难的问题。

(二)国际贸易融资存在的主要风险

尽管国际贸易融资的自偿性使得贸易融资的资金流与贸易流基本一致，也使银行对风险的控制力比较强，但是，国际贸易融资客户仅有较少的固定资产，抗风险能力有限，也缺少有效担保，风险小也只是相对的。虽然同类型贸易融资产品包含的风险权重相对固定，但在很多情况下风险权重及组合风险也随着交易的不同而变化。因此，国际贸易融资也会给商业银行带来不确定性的风险。

国际贸易融资涉及的风险主要集中在这几个方面。其一，信用风险。企业信用风险产生的直接原因主要是道德风险和付款能力风险。在国际结算和贸易融资业务中，融资企业的道德风险主要表现为:一是利用虚假的贸易背景骗取银行信用或融资款项;二是将固定用途的出口贸易融资款项或进口销售货款项挪用;三是无理拒付或拖延付款。而付款能力风险主要表现为一是付款责任人的资信发生重大变化，出现流动性风险;二是进口商品市场价格出现波动，销售贷款无法偿还融资款项;三是进口商下游企业出现流动性风险无法按时偿还货款等。其二，操作风险。贸易融资业务涉及客户关系管理、国际结算、本外币融资、结售汇、行合作等多项业务领域，需要跨部门的协作，业务办理过程中很容易出现操作风险。主要表现为一是对客户贸易真实性审查不严格，导致银行信用、资金被骗取;二是对基础合同审查不严，导致存在风险敞口的业务没有按要求落实防范及担保措施，导致第一、第二还款来源失去保障;三是未按照国际惯例处理相关业务导致责任主体免责，如:未审核出信用证项下单据不符合点造成开证行拒付;四是没有按要求向客户明确业务潜在风险，如:在信用证通知时没有将软条款及时向客户指明，造成客户无法符点交单等。其三，市场风险。国际贸易中市场风险主要源于市场价格的变动。由于受市场供求的影响，国际商品市场价格经常出现波动。从市场风险的影响力来看，以能源、矿产、农产品等大宗商品的价格波动影响最为广泛。此外，国际市场区域选择不当或入市交易时机选择不当也是导致市场风险的重要因素。其四，货币风险。货币风险主要是指汇率、利率风险，这也是贸易融资存在的风险之一。自2005年人民币汇率改革以来，人民币不再单一盯住美元，我国外贸企业普遍处于国际产业链的下端，在国际贸易中缺乏定价主导，无法在交易中通过选择交易币种来规避风险，这样就加重了汇率的风险性。另外，利率市场化的推进，使外贸企业的借款利息成本面临着增加的可能性。

此外，由于国内商业银行不少贸易融资业务人员对国际贸易融资的风险认识不足，缺乏对贸易融资风险的防范和认识，由此所造成的国际贸易融资摩擦案例频繁发生，商业银行面临着国际贸易融资所带来的风险也愈加凸显。

四、完善商业银行国际贸易融资的建议和措施

以上国际贸易融资方面存在的困难，国内商业银行应该采取以下主要的政策措施和建议。

(一)对国际贸易融资风险的控制

根据《巴塞尔新资本协议》(2004年6月版)，贸易融资的风险主要反映在融资的自偿性程度，以及贷款人对交易进行结构化设计方面的技能，而不是借款人的信用等级。自偿性的高低对融资银行来说非常关键。

要提高国际贸易融资的自偿性，必须对贸易中的物流和资金流加以有效的控制。因此，应该从物流和资金流两个方面控制国际贸易融资的风险，完善国际贸易融资产品设计中的风险控制机制，具体表现在以下几个方面。

首先，银行在国际贸易融资中要控制资金流。为了防止贸易商通过关联性交易挪用资金，确保融资款项的专用，所有重要性单据必须经过融资银行来进行寄交。特定的企业，可与其有长期合作关系的上下游企业(包括境内外)的名单列出，只有与名单中的企业发生交易才予以融资，新增企业时必须与银行联系。对信用风险较高的出口融资，要以投保出口信用保险为前提，融资比例控制在保险公司的赔偿比例之内，并将保险受益权转让给银行。为了把握资金流，有的银行(如渣打银行)用自己开发的模型给供应商和卖方之间的关系设定信用值，当模型中某个指标的变化突破设定的安全额时，就发出预警信号，银行据此提前收回融资款。

其次，银行在国际贸易融资中要控制物流。一般而言，对物流控制的传统方式是通过对单据的控制来实现。但是，值得注意的是，由于国际上单据存在欺诈性，仅仅使用单据有时并不能识别风险。对此，可以通过国际贸易中作为第三方的物流公司实施对“物”的监管。由于物流公司对贸易商的物流信息有着详细、动态的了解，能够帮助银行及时获取企业内部的准确信息，而且可以对物流实施直接的掌控。因此，银行在控制物流时，不妨与物流公司进行合作，以规避物流方面的风险。

再之，银行在国际贸易融资中还应注意对冲汇率风险。一些企业通过国际贸易融资将汇率的风险转嫁给了银行，如果没有相应的对冲机制，则银行就得承担汇率风险。因此，银行在进行国际贸易融资的时候，应该充分利用远期外汇、外汇期权和期货来对冲汇率风险，以规避贸易融资中的汇率风险。尤其是，在我国人民币面临升值的压力，美元相对疲软，欧元相对强势的情况下，应该针对不同的贸易产品来规避由于进出口贸易所带来的汇率风险。

(二)解决中小企业国际贸易融资难的境况

解决中小企业国际贸易融资难的一个根本性问题是加强中小企业的贸易融资供应链。第一，应该完善中小企业的产业供应链。与传统融资方式不同的是，银行不再看重某个单独企业的财务和经营状况，而是关注其交易对象，看其所处的产业链是否稳定及整体管理水平如何，如果供应链体系完整，银行就会对这些中小企业提供贸易融资安排。这是中小企业发展的一个根本性问题，也是今后中国产业发展的一个长期性问题。第二，应该完善中小企业的供应链金融。中小企业的供应链金融，是一种在核心企业主导的企业生态圈中，对资金的可得性和成本进行系统化优化的过程。这种优化主要是通过对供应链内的信息流进行归集、整合、打包和利用的过程中，嵌入成本分析、成本管理和各种融资手段实现的。其核心是关注嵌入供应链融资和结算成本，并构造出对供应链成本流程的优化方案。其解决方案，是由提供贸易融资的金融机构、核心企业自身，以及将贸易双方和金融机构之间的信息有效连接起来的技术平台提供商组合而成。在供应链金融中，银行面对的不再是单一的企业，而是一个供应链条上的企业，传统信贷中银行与中小企业是一对一的信贷关系，在供应链金融中变为一对多的信贷关系。中远物流开发出的供应链融资系统平台，通过建设银行、中远物流与金银岛网交所三家具有实力的企业联合在一起，为大宗商品行业的中小型商贸和流通企业提供了安全、有效的电子商务供应链融资服务，实现了融资物流业务网上全流程操作。可见，完善中小企业供应链金融，商业银行可以和有实力的物流公司加强合作，在一定程度上，物流公司的资信度成为中小企业进行贸易融资的信用担保，而银行可以通过物流公司加强对进出口贸易企业的物流监管。第三，商业银行开发出既能保证资金安全又可以弥补中小企业自身缺陷的产品，也是加强中小企业贸易融资供应链的重要所在。中国银行的“融易达”就是一种供应链融资，它是在以赊售为付款方式的交易中，在买方签署书面文件确认基础交易及应付账款无争议、保证到期履行付款义务的情况下，银行占用买方授信额度而为卖方提供的贸易融资。此种融资方式充分利用了作为核心企业的买方的额度资源，为周边的中小企业卖方提供便捷的融资服务，从而提升了供应链整体的竞争实力。

另外，结构性贸易融资可以帮助中小企业转嫁风险，开发新市场。因为中小企业规模比较小，在经营过程中没有承担风险的能力。而结构性贸易融资是一种综合性的、运用风险分散和资本市场的技术，根据国际贸易的特殊要求，创造性的设计、组合国际贸易融资的方法和条件的统称。融资者采用任何融资方式的目标都是一致的:即在保证融资风险的最小化前提下，尽可能降低进出口商的融资成本。结构性贸易融资包含资金结构和风险释缓结构。资金结构包含了融资方式、利率、还款方式等条件，可以通过融资工具的选择来实现;风险释缓结构包括担保、抵押、保险、风险分摊等，通过风险释缓工具的选择来实现。而结构性贸易融资业务可以优化商业银行收入结构，增加利润。开展结构性贸易融资业务，商业银行可以通过开立信用证、进口押汇、出口押汇、出口贴现、保理业务、福费廷业务、承兑汇票等业务收取手续费，获得表外业务收入。在结构性贸易融资项下，银行将参与采购、运输、仓储、出售、保险等贸易过程中所有的环节和涉及的活动，再按照交易本身的复杂程度和借款人要达到的目标进行整合，除了能提供贸易融资外，还对贸易流程中的每一个环节提供风险控制服务，在控制融资成本的同时，实现风险共担。

由于信用证代表了银行信用和真实的贸易背景，综合风险度较小，因此，银行注重推广的往往是基于信用证项目下的各种贸易融资。目前，我国银行对于一般中小企业可以提供进口开立信用证、信用证项下押汇业务、出口押汇(贴现)、打包贷款等国际贸易融资。而不能提供出口保理、发票融资等业务。福费廷(Forfaiting)业务也才刚刚起步，国内很少有商业银行在使用。

(三)建立适合国际贸易融资特点的信用评估体系

由于信用证代表了银行信用和真实的贸易背景，综合风险度较小，因此，银行注重推广的往往是基于信用证项目下的各种贸易融资。目前，我国银行对于一般中小企业可以提供进口开立信用证、信用证项下押汇业务、出口押汇(贴现)、打包贷款等具有国际贸易背景的贸易融资，但不能提供出口保理、发票融资等业务，福费廷(Forfaiting)业务也才刚刚起步。

一般的资金贷款依据企业的规模、担保、净资产、负债率、盈利能力、现金流等指标，而企业的利润、综合现金流是还款的主要来源。而国际贸易融资，要求银行关注融资业务背景的真实性以及贸易的规模、信用等，强调对第一还款来源的风险控制。贸易商的业务能力、资源以及履约的信用记录应作为评定其信用等级的依据。然而，国内一些商业银行对经营稳定、有稳定进出口结算额、履约情况良好的客户，仍采用授信额度管理办法，而对不适合使用授信额度方式管理的客户或业务品种以及临时超额度授信等，采用单笔审批的方式。而这些授信方式存在不足，需要根据贸易融资业务的特点进行更新。因此，应该建立适合国际贸易融资特点的信用评估体系，完善贸易融资业务信用审核机制，以完善和提高贸易融资业务的信用审批流程。

五、结论

从以上分析可以看出，在央行加息和利率市场化进程下，商业银行面临存贷利差缩小的严峻挑战，国际贸易融资对拓展国内商业银行的表外业务有着重要的作用和意义。全球金融危机使国内中小企业举步维艰，外需的低迷给中小企业的出口贸易造成了严重的负面影响，开展国际贸易融资可以解决中小企业贸易过程中面临资金困难的问题，对中小企业的培育和扶植发展有着重要的意义。这对我国国内经济的增长有着重要的现实意义。然而，中小企业融资难是一个世界性的难题。国内商业银行国际贸易融资仍面临着困难，即中小企业国际贸易融资困难重重以及国际贸易融资中存在着风险问题。如何克服和解决国内商业银行国际贸易融资中的难题，是当前迫在眉睫的要务。对此本文指出，商业银行应该从控制物流和资金流以及对冲汇率风险等方面来加强国际贸易融资中的风险问题。对于中小企业贸易融资难的问题，指出应该从加强中小企业的贸易融资供应链即完善中小企业的产业供应链和供应链金融，开展结构性贸易融资，以及建立适合国际贸易融资体系的信用风险评估体系方面来解决。从以上方面来解决商业银行国际贸易融资中存在的难题，以使国内商业银行能够在新的时期下更好地拓展国际贸易融资业务，促进商业银行和中小企业之间形成良好的国际贸易融资体系。