财务风险的预警与控制探讨范文

1分析财务风险的成因

①管理制度狭隘。

我国的中小型企业都是所谓的私人老板，家族式企业。公司规模小，人手精简，常常是一人分饰几角。员工工作指向大多都是听老板的。而老板对于财务制度的认知往往不强，只停留在会计报表上面。而对于员工又出亲情牌，以致财务制度不健全，财务监督不严谨，资金流向不明确，粗放资金等问题。

②在业务开展方面开放式。

只要有商机的都会涉及。而当今社会经济又存在赊销情况，资金回笼慢，业务经济交叉使用，导致财务制度混乱，现金赤字情况。

③企业的技术革新不强。随着经济高速发展，中小型企业的技术薄弱。引进新的技术需花费大量人力物力，大多企业选择困守仅有的。累积时日，公司信息量落后，技术能力偏低。发生财务风险率加大。

④公司融资困难。

现代经济生活中，银行对企业的信任度不高，中小型企业融资是相对困难。只能转向利率偏高的私人借款。筹集手续费和利率偏高，加大了企业的财务费用，致使财务风险率增高。

2控制财务风险发展因素

2.1管理制度方面。

首先提高财务管理人员对财务管理的认知。财务人员必须有风险认知的能力，不仅对当前的财务报表、现金流量熟悉，还要有预知投资风险，对预知的潜在因素要如实分析报告。尽量消除和避免给公司带来负面的财务隐患。对财务工作岗位，必须各司其职，不能出现一人饰多角，一手抓的状态。各岗位的职责必须明确分工，用更多的精力深入了解，做好深度认知和预测能力。对于中层管理人员应加强学习和培训，不仅要学习管理知识，加强管理人员能力，还应加强财务知识的学习，对财务做到深入的了解，定期的管理财务培训或者参加外部大型企业的商讨会，都有利于提高和借鉴，才能更好的在财务成本基础上做好运营的决策。再次，企业在高素质人才引进方面应加大力度。一个好的企业，必须具备高素质的人才，在预测、分析、计划和决策上会有明显的提高。一个高素质的人才给企业带来的预期效益远远大于其成本付出。它不仅认知度广，远见的预知预算能力更为企业节约成本。对企业的投资方向极具指导性。

2.2业务发展方面。

中小型企业规模小，资金并不充裕，往往一个决策的失误就会给财务造成压力。对于业务发展投资，我们必须做好事前财务风险预警系统，结合企业的状况做好风险识别的计划分析。分析市场经济环境，根据行业政策指引，结合自身企业的投资力度、投资收益时间、偿还能力等，做出详细的风险预警体系。对潜在的风险，做出深入分析，以降低风险爆发。投资时，企业的财务人员需与管理人员做好风险评估报告，管理者根据报告适当做出投资决定，降低潜在财务风险，确保财务资金。另一方面，做好生产成本的控制。中小型企业中的管理水平不高，管理人员能力不足，没有好的监管系统，质量体系也不健全，导致生产过程中存在很多浪费人力物力现象。增加现金的消耗，直接影响财务控制。企业可以把各部门的任务落实，建立责任制，把员工工资和绩效挂钩，让员工做到以己做事，激励其工作效益，使成本控制做到更好的实现。我们必须加大对成本的预算、计划、开支，对管理人员的素质要求提高，建立完整的质量监督体系，杜绝浪费，做到质量合格把关，以最小的成本吸收最大的收益。

2.3技术科学方面。

大多中小型企业都落后于科技技术。一个企业的生产链产生和形成需要投入很多人力物力。而小企业一般规模小，成长缓慢，资金回笼慢，人才技能不高，管理模式又存在漏洞，在原有的基础上想要革新，必须投入更多的资金。首先，我们得以人为先，对管理和技术人员的技术培养。接受新技能新知识，做好员工对外培训，对外学习及交流，掌握新制度新技能。更多的应用在生产中。生产技能稳定成熟了，才能更好的控制生产成本预算，减少质量不合格的浪费，做到财务成本的控制，降低财务风险的概率。

2.4引进融资方面。

中小型企业的发展缓慢是众所周知的，不仅如此，因为技术能力薄弱和企业管理不规范，其抗变能力弱，偿还资金能力难。一般银行金融机构对这种企业的融资持观望态度。致使很多中小型企业融资困难，持续发展资金难以持续。一旦有技术革新或者需要资金运转时，资金压力就会出现问题，财务风险继而爆发。针对融资难，企业首先应该建立好与金融机构的联系。树立好自己的良好信誉情况，增强社会对企业的认知度。在财务管理方面必须规范化，整理保管好财务资料，加强会计核算，严禁偷税漏税的行为。偷税漏税对企业的影响是积极重要的，要做到诚信纳税。财务人员必须遵守各种税法规定，做好健全的财务制度。其二，必须建立财务风险预警指示体系。通过有关的财务指标进行预测筹资分析。因为中小型企业一般采用的是债权式融资，所以必须通过负债的资产收益和债务成本率分析，使其达到偿还正收益。只有企业达到正收益，才能形成合理的债权结构，才能使其本身平衡发展，提高财务风险的承受力。其三，做好现金流量的预算，避免现金风险。中小型企业对于现金管理缺乏制度管理，支取随意性较强。而现今对于企业周转极为重要，一旦现金链断裂，很有可能造成财务风险，使企业陷入经济危机。现金流量指标是对企业现金流量的指数。为避免现金不足使企业陷入经济危机，我们必须做好规避风险，编制现金流量预算，合理调度使用现金。加强企业对现金的管理，做到现金的合理使用避免随意性。中小型企业应该定期编制现金流量表及现金流量预算表。及时排除经营性中的不稳定性，随时掌控现金的流向及动态。做到及时调整和监督，减少现金流量预算与实际的差异，排除风险性。以确立企业经营收益性。

3结束语

中小型企业的财务风险不仅关乎财务成本一方面，其企业的管理制度，业务发展方面，技术科学方面，融资企业形象方面都关乎。它不是一个子分部，而是企业树状系统性的。只有建立好了各方面的制度，完善各方面的工作，稳健了根基，环环相接，才能使企业的财务风险得以控制，有了稳定的财务制度，才能使其企业稳步发展。

作者：孙蕾单位：河南工程学院