农业科研院所智慧服务平台建设探究范文

摘要：文章针对农业科研院所日常管理中存在的问题，以办公审批为基础，以落实内部控制制度为抓手，坚持实用性、合法性、可靠性、拓展性、安全性五项原则，设计开发农业科研院所智慧服务平台，统一规范授权行为，科学防范审批风险，简化审批服务流程，推动纪律规矩落地，从而实现内部控制网络化、授权审批规范化、沟通协调便利化、全程监督痕迹化。

关键词：农业科研院所；智慧服务平台；建设；评价；研究

推进现代农业发展，发挥支撑保障作用，对农业科研院所资源配置、统筹协调和财务保障能力提出了新的要求。从面上情况看，农业科研院所一定程度上存在着管理手段落后、办事程序复杂、资金使用不规范等问题，需要在内部控制方面进行创新与变革，通过引入信息技术手段，优化审批流程，加强过程监督，有效防范廉政风险，全面提升管理科学化、专业化水平。

1日常管理存在的问题

1.1任务繁重，职能滞后

农业科研院所具有学科领域多、服务范围广、成果转化任务重、高层次人才密集等特点，日常活动事项繁杂，往往牵涉内部多个部门和环节，原组织架构和运行机制已经落伍，内部管理运行效率不高，信息沟通不畅，人浮于事、职责不清情况时有发生，部分岗位出现“一人多责”或“多人一职”等不合理现象[1]。为了提高办理速度，少数科研人员偏好选择对自己有利的审批方式，一些事项在分管领导不知、职能科室不明的情况下，也能“曲线”办理成功。

1.2经验决策，留有隐患

传统决策依赖个人权威和经验，应急拍板、相机决断在特定条件下办事效率、效果还不错，但应该看到不利的一面，重大事项、重点项目决策过程简化，事前事中监督手段落后，加之相关配套制度跟不上，这样做容易出问题，从而制约农业科研事业的发展。部门信息披露难，传递沟通渠道狭窄，也影响了内部控制的及时性[2]，许多单位内部监督可用手段少，基本靠领导的认知和判断把关，过程与结果变数大，具有不确定性，许多问题等到暴露了才能得到查处。

1.3传统财务，支撑乏力

传统财务的工作手段与工作方式，已经远远不能满足现代农业与科研创新的要求[3]，保守、缺乏想象力的办事风格延续到农业科研管理中，财务工作往往局限于会计核算和账务处理，容易只关注财务数字本身，而忽视数据分析挖掘功能，不能实时预警和控制[4]，尤其在资金使用效率、项目实施绩效评价等方面有待加强，不能有效地为农业科研决策提供依据。

1.4程序复杂，效率不高

创新发展越快，项目管理越严。专项资金管理日趋精细化，对开支口径、用款进度、报账办法等都有特定的要求。科研人员主要从事研发创新和技术示范工作，田间任务较多，经常出差下乡，课题报账得不到专业指导。加之人员聚合度低，当面审批找人难，办事效率不高，不方便科研人员请示、报告以及报账等。

1.5风险监控，亟须加强

从加强党风廉政建设角度来看，科研管理风险需要警惕，不但要提高思想认识，厘清责任是非，改进工作作风，更要建立有效机制，置权力于阳光下，寓监督于服务中，发挥制度和流程的监控作用，构建智慧服务平台。反腐败斗争不光要查人办案，更要建立不敢腐、不能腐、不想腐的长效机制，对于可能出现的问题，要做到早发现、早提醒、早纠正，使多数人不因疏漏而犯无心之过，使少数人不因小错而铸成大错。

2平台设计开发原则

由于普通平台面向通用行业，不是量身定做，其针对性、实用性不强，难以适应农业科研管理需求。要想得到科研人员认可，就必须结合农业科研单位实际情况，组织相关人员搭建新的平台。

2.1实用性原则

在不改变使用习惯的前提下，对审批事项、审批内容、审批流程进行优化再造，着力统一管理口径，规范栏目设置，拓展附加功能，避免花哨复杂。平台功能优先服务科研、保障科研，支撑科研事业发展，能够覆盖农业科研经济活动的全部门类，便于各类人员掌握要领、参与实践。另外，还要设置电脑版、手机版两个操作界面，做到界面友好、导航快捷，方便科研人员进行网上办公和移动审批。

2.2规范性原则

牢固树立纪律规矩意识，在法律法规范围内开展工作。全面梳理现行政策，配套出台网上办公审批、公务接待管理、内部控制制度、从严规范财务管理等规定，将涉及审批事项、要件、流程及办理要求制度化、公开化，着力完善单位内部控制体系，做到实体合法、内容合法、程序合法，依靠制度管人管事。明确平台服务范畴，严格规范运行流程，使得公务管理、经济活动和日常监督有章可循，确保各项制度行得通、管得住、用得好、可持续，促进农业科研活动依法依规进行。

2.3可靠性原则

强化职能管理、过程管理，集成多种技术措施，加强各模块之间的协同配合，从数据输入到信息加工，再到统计应用，实行闭环操作，突破时空和地域条件的限制，保障平台始终处于稳定运行状态。支持通过电子邮件、手机短信等形式对相关人员进行实时提示，提高流程运转的响应速度。加强对关键控制点和关键岗位的技术防范，根据组织目标和发展要求，面向不同对象和层次，科学设置操作程序，既能保障科研正常运转，又能发挥监督作用，构建高效、透明、规范的智慧服务平台。

2.4可拓展性原则

立足长远，满足发展需要，坚持开放搭建平台，适应发展新形势。平台开发设计遵循可继承、可替换、可拓展，预留升级接口，方便办公系统的迭代更新，为用户提供有价值的服务体验。突出数据采集与应用功能，在办公审批环节，支持不同权限的数据查询、筛选、统计，根据管理层级需要，实时生成各类报表，辅助日常管理和科学决策，有助于管理者掌握单位科研活动、预算执行、经济运行等综合情况。

2.5安全性原则

加大硬件投入力度，注重安全运行，实行网络防火墙、数据同域异地定时备份，确保系统数据不因偶然因素或者恶意原因而被破坏、更改、丢失和泄密。强化内部安全分析，建立完整、“无缝隙”的操作日志文件，及时发现非法用户入侵和不正常现象，发出报告与预警。从网络级、系统级、数据库级和应用级全面加强内部控制[5]，在保护中应用，在应用中保护，通过多层次权限划分、完善可靠权限模型、安全加密数据传递、后期纸质签名确认等措施，保证电子签名安全性、数据传输安全性、信息提取安全性。

3平台运行的核心内容

3.1统一权限管理

扎紧织密制度建设的笼子，实行科学授权管理，合理设定人权、事权、财权，参与人员在各自权限内开展工作，主动接受纪检监察部门监督。实行层级管理，分类把关，不同业务流程对应不同的审批环节，除审批当事人外，其他证明人、参与人根据需要适时介入，赋予审批人同意、拒绝、质疑、退回等多种灵活处置权限。强化网签责任，“谁审批，谁负责”，明确经办人员电子签名与手工签名具有同等法律效力，任何人不得越权查看或处理与自己职权无关的事项。

3.2简化审批流程

坚持应用导向，加强顶层设计，提供分级审批、优化审批、前置审批、移动审批等特色服务。流程简洁明快，方便操作，在保障主要功能的同时，积极拓展附加功能，增强用户黏性。此外，审批进程一般不需要环环面签，只需在线发起，依照流程进行，赋予当事人或经办人更多的自主权、参与权。为保证平台运行价值，特别强调原始凭证在提交环节的一次见面核查，所有涉及财务票据必须当面查验核实，杜绝重复、遗漏、错误、不准确等情形，确保审批材料真实合法、符合要求。

3.3防范审批风险

防范风险首先要能及时识别风险，其次要采取有效措施应对挑战。在实际操作过程中，强化对农业科研活动风险类型的梳理与甄别，排除一些外部无法掌控的风险，设立前置、关联、证明、核查等风险控制点，在发现问题时能够及时响应，指导当事人即知即改，弥补差错与不足；加强组织协调，强化内外监督[6]，紧盯审批事项关联与引用，强调佐证材料相互印证，促进相关业务协调配合，发现违规问题要及时制止和纠正，对不符合内在逻辑关系的审批事项，采取技术手段加以杜绝；推进服务平台与配套制度衔接、人防与技防结合，审批人员要能坚持原则、动真碰硬、敢于担当，当好监督“探头”，善于发现问题，及时补救偏差漏洞，切忌当“甩手掌柜”和“老好人”。

3.4严肃纪律规矩

突出抓好日常监管，采用自动识别评估与监测处置的“技防”手段[7]，勇于向顽症开刀，不断增强开展监督、接受监督的自觉性，让大家习惯在互相监督下工作，习惯在相互提醒中进步。要下移管理重心，向下传导压力，严格落实责任，坚决杜绝“宽松软”现象。经办人要对财务票据的真实性负责，部门负责人是各类收支的第一责任人，任何人不得随意改变项目内容或扩大资金使用范围，不得截留、挪用、挤占专项资金。坚决制止打擦边球、搞变通、弄虚作假等违纪违规行为，不搞“下不为例”，切实把责任扛在肩上，着力营造风清气正的工作环境。

4推广应用效果评价

智慧服务平台是按照特定应用目标和规则，对信息进行采集、加工、存储、传输、检索等处理的人机交互系统。该平台从程序、要素、监督三个维度考量，着力简化办理程序，约束审批权力，控制费用开支，推进阳光管理和智慧监督。管理者可以摆脱日常事务所困，专心致力于战略决策和重大问题谋划；科研人员不用费时奔波，就可享受创新与变革带来的红利，达到互利双赢的效果。实践表明，推进制度刚性约束与智慧平台保障并举，有助于落实法人主体地位、建设现代科研院所，提升农业科研单位管理水平，实现内部控制网络化、授权审批规范化、沟通协调便利化、全程监督痕迹化。

4.1内部控制网络化

智慧服务平台搭建的是一张服务网、便利网，横向是各平行审批单元之间的协作联系，纵向是自下而上各审批参与者之间的有序接力，把农业科研经济活动的各个环节连接起来，构建能够全面覆盖各部门、各环节，符合阶段性发展特点的控制体系[8]，顺利实现组织管理目标。由于农业科研院所处于国家创新体系关键环节，创新指向、创新服务、创新产出等有其特定的要求，在农业科研经济活动中，科研人员组成利益共同体，在各节点承担各自分工，建好网、用好网、守好网，实现真正意义的互联互通，形成了良好的创新创业氛围。

4.2授权审批规范化

将项目管理、财务管理、日常管理，与当前加强作风建设和从严治党管党的具体要求结合起来，因时而动，顺势而为，合理分解和科学配置权力，加强权力制约与监督，积极推进内控建设，解决了传统决策、经验管理中容易出现的弊端。加强审批规范化建设，出制度、定规矩，做到有章可循。完善“事前预防、事中检查、事后纠正”的控制体系[9]，对尚不完善的防范措施及时进行修正完善，能够实现风险的动态监控。在实际工作中，坚持强管理、慎授权，保证过程与结果不偏不倚，不因因素而影响审批行为，不因人为偏好而改变审批结果，有效避免了审批过程中可能出现的乱作为或不作为现象。

4.3沟通协调便利化

智慧服务平台的一个显著特点就是快捷简便，去繁就简、化难为易，在提供服务、保障科研的前提下，更加突出简单实用，一个环节能解决的问题决不多头处理。通过平台数据建设，加强部门之间的信息共享，有效避免了“信息孤岛”[10]，便于及时发现问题，通过短信联系、补充材料，或在线留言等形式反馈信息，必要时当面解释，取得审批者理解与支持。当事人无须东奔西走或排队等候，只需依据审批规则，一次在线填报，一次见面审批，即可达到目标，既省时又省力，极大地提升了工作效率。

4.4全程监督痕迹化

通过智慧服务平台构建，农业科研院所无论是在财务管理、物资采购、公务接待，还是在请示报告、用印盖章、用车申请等方面，都能做到有效覆盖、全方位监督。在事前审批备案、事中核查防错、事后问责处置等环节，加强技术支持，全程记录操作，将流程痕迹固化，为分清是非、厘清责任提供客观依据，确保数据收集、处理和报告的正确性[11]。遇到不明事项，审批人可以质疑和询问，了解相关事项及具体细节；纪检监察部门将合法性、合纪性审查扩大到平台运行的各个方面，依据审批反馈信息，及时约谈提醒有关人员，抓好问题处置工作，有效防范各类风险和责任事故的发生。

5参考文献

[1]王梦醒.农业科研事业单位财务内控制度建设浅析[J].安徽农业科学，2017（29）：207-208

[2]闫崇伟.农业科研事业单位内部控制浅析[J].湖北农业科学，2016（S2）：18-19

[3]姜梅林，周亮.加快建设以3e为骨干的农业科研智慧资源系统[J].农业科技管理，2016（2）：48-50

[4]隋德才，姜成钢，屈昊.农业科研事业单位适应管理会计需要推行财务管理信息化的思考[J].农业科研经济管理，2017（1）：12-15

[5]还红华，马晓杰，马一杏，等.智慧型农业科研院所信息化建设策略[J].农业科技管理，2016（1）：40-42

[6]张俊芳，高建，张春红，等.强化农业科研单位内控机制的新思考[J].农业科技管理，2014（2）：33-36

[7]周敏，陈晓强，顾慧.加强农业科研单位廉政风险防控机制建设刍议[J].江苏农业科学，2017（21）：353-355

[8]黄艳.风险导向科学事业单位内部控制系统探究[J].行政事业资产与财务，2016（27）：52

[9]黄丽华.集团公司在信息化环境下优化内部控制系统的实践与探索[J].商场现代化，2014（28）：115-116

[10]乐音.构建农业科研单位财务管理平台的探讨[J].中国农业会计，2015（7）：44-46

[11]应立冬.内部控制系统信息化建设若干问题研究[J].会计之友，2012（29）：76-78

作者：葛兆建 单位：江苏沿海地区农业科学研究所