金融企业社会责任缺失问题分析范文

摘要：金融危机的爆发与蔓延，金融企业需要承担主要的社会责任。本文从以下几个方面阐述了法律视域下金融企业社会责任缺失问题：第一部分为引言部分，主要阐述我国金融企业社会责任的现状；其二，从社会责任内涵以及金融企业承担的必要性予以阐述；其三，从金融企业社会责任缺失原因进行分析；其四，阐述了强化我国金融企业社会责任的策略。由此基于法律视角，来明确金融企业的社会责任，期望能够由此促使我国金融企业转向良性、可持续发展的状态。

关键词：法律视域下；金融企业；社会责任；缺失问题；分析

联合国劳动署官员指出：企业社会责任一方面对中国企业的可持续发展造成影响，另一方面对中国企业的国际竞争力造成影响。我国金融企业社会责任感提高的同时，暴露出了诸多的问题。其一，企业社会整理利益观念差；我国部分企业过分重视短期利益忽视长远金融风险，对农村等弱势群体的重视程度不足，所能提供的金融服务较小，从而出现经营理念不强的情况。其二，企业承担社会责任处于被动地位，我国企业社会责任的履行大多依靠法规强制。其三，企业承担社会责任的层次较低，遵纪守法是企业的基本社会责任，其是企业社会责任的最低层次要求，并不能完全代表企业的社会责任。其四，企业社会责任的缺失，企业在实际发展中未能与民生发展相结合。

一、我国企业社会责任的内涵及承担必要性

（一）企业社会责任的内涵当前社会各界尚未对企业的社会责任形成统一的认知，现关于记录有关企业社会责任的概念中，最早始于1924年的谢尔顿——美国诺贝尔经济学奖获得者——米尔顿•弗里德曼对社会责任进行定义。其指出：企业应该且必须在法律法规制度范围之内开展经营活动，充分运用自身的优势资源开展经营活动以获取或者增加企业的社会利润；美国另一位学者——阿奇•B•卡罗尔提出关于企业社会责任的概念，其认为企业的社会责任一方面是企业在社会活动中应当履行的义务，另一方面是社会对企业的要求，与此同时企业应该遵循法度、重视伦理、多行公益。综合上述，国外学者关于企业社会责任的理解，主要包括了企业的经济、法律、伦理以及慈善等四个方面的责任。我国学者多以卡罗尔定义为基础构建社会企业责任概念。面对经济全球化的背景环境，企业、企业应承担的社会责任以及发挥的社会作用，均呈现出扩大化的趋势，即经济全球化必然要求全球责任。现阶段，企业责任不仅仅是股东寻求自身利益最大化的需求，同时还包括最大限度提升其他方面的经济效益[1]。

（二）金融企业社会责任的承担必要性金融作为特殊行业，金融企业需要承担的社会责任，不仅对企业自身具有重要作用，而且对于社会发展而言，也起到了重要的作用。从社会现实需求层面对金融企业社会责任进行分析，实体经济的重要支撑包括了银行、证券企业以及保险企业。此类企业一方面要承担经济调节和资源配置的功能，另一方面需要承担风险管理的功能，在为企业以及个人提供服务的同时社会家庭存在紧密联系。尽管国内社会环境以及整体经济依然处在转轨的阶段，推行和实施企业社会责任处在摸索的阶段，但是金融企业应该先于其他行业主动去承担社会责任，进而为该行业的长远发展提供帮助。有学者提出，为寻求企业的长远利益，企业应该承担的社会责任主要包括了商业名誉、风险管理、投资者关系、雇员关系、竞争力、社会许可、运营有效以及学习创新8个方面[2]。从国家发展战略角度进行分析，构建社会主义和谐社会的重要内容之一就是企业应承担社会责任，因此企业承担社会责任已经成为贯彻和落实科学发展观的一个必然性要求。我国既倡导建设民主法治、安定有序的社会，又倡导建设诚信友爱、充满活力、人与社会和谐发展的社会，将以人为本作为工作开展的核心，在实现经济全面发展的同时促进经济的长期稳定发展。由此可见，倡导和落实企业的社会责任，已经成为了和谐社会和科学发展观等贯彻落实的需要。从国际层面看，全球发展潮流之一便是企业社会责任的落实，国际社会要求跨国公司发挥引领作用，国际组织对企业的社会责任予以量化处理，促使其成为国际一流企业发展的公认指标。社会实践证实，企业生存之本是承担社会责任，即企业具有社会责任感、全社会具有社会责任感，是社会具备可持续发展能力的表现。

二、我国金融企业社会责任缺失原因分析

（一）历史与制度因素受到历史因素的影响，即我国长时间处在计划经济模式下，导致了部分企业关于社会责任方面的问题未能够从理论层面得到探讨。长时间内，企业仅仅依靠单纯的社会大生产执行国家计划，成长与计划经济体制下的企业存在的一些问题以及弊端均被藏起来了，无法真正暴露在社会大众的眼中。CSR研究提供企业发展所需要的客观环境，受改革开放影响建立起的市场经济体制下，诸多企业并未能够对自身的社会责任形成高度重视。以往我国的企业耗费诸多精力做好产品、做活经营，其主要目的在于，实现企业的长期稳定生存。正是由于历史与制度因素，造成了企业并未拥有足够的精力去关注企业社会责任的建立，政府也未出台强有力方案惩治损害社会利益的企业。

（二）企业自身因素我国一方面在积极地谋求企业最大化的利润，另一方面在寻求创造最大化的经济利润。受到利润追求的驱使，企业低估了自身的风险，并未及时采取风险防范措施，例如美国出现的次贷危机，诱发了全球性金融危机，从中可以发现，部分金融企业存在见利忘义的情况，部分金融机构存在见利忘险的情况，进而导致企业社会责任的缺失。（三）监督力度不足就现阶段的企业社会责任而言，相关利益组织在该方面的监督力度明显不足，其主要表现在，我国尚未能够建立起条件成熟的法律法规以及政策制度，社会利益组织的条件建立不成熟，而且社会影响力受到一定程度的限制。正是由于上述因素，导致了相关利益组织在对企业应该承担的社会责任方面敦促效果不显著。

三、强化我国金融企业社会责任的策略

（一）强化政府及非政府组织作用就政府组织作用的强化而言，我国处于计划经济过度到市场经济的时期，政府在这一时期经济建设途中占据着主导地位。但我国金融企业由于自身基础力量较为薄弱，社会责任建立依然需要结借助于企业的领导力量。就非政府组织作用的强化而言，通过分析西方国家的企业社会责任发展历史可以了解到，实现企业主动地承担社会责任需要一个较长的时间，而在这一时间段内充分运用非政府组织的具有重要的意义。例如，2006年北京成立了中国企业社会责任联盟，即民间NGO先驱者，其标志中国已经在企业社会责任领域建立起第一个规范化组织机构。该机构联合社会力量，与企业一同推进中国企业有组织地开展企业社会责任事业，并从理论方面为中国企业落实企业社会责任提供指导以及支持[3]。

（二）加强企业文化建设及法律法规建设加强企业文化的建设进程，有主于企业经营管理人员形成先进的经营管理理念，即以人为本理念。例如：浦发银行提倡责任浦发等经营理念，将社会责任履行作为企业工作的重点和企业文化建设的重要内容，并将此类经营理念编入到发展规划之中。浦发银行的做法表达了企业努力实现紧密结合社会责任和经济行为，寻求社会利益，创建股东、员工以及社会等相关者的诸多利益，从而满足企业实现可持续发展的需求。加强企业文化建设，有助于金融机构有效处理知易难行的难题，不断践行和体验社会责任，加快建设法律体系、强化执法力度。我国金融企业树立起责任观念之后，进一步完善金融责任机制，全面推进责任法制化、完善责任评估机制等。这样做的主要目的包括两方面：一方面能够发挥政府规则的制定作用，另一方面能够发挥政府规则监督实施作用。

（三）建立管理标准及管理体系在社会责任的认定和审核过程中，需要金融企业积极主动地参与到其中，以便能够在早期监理其完善的社会责任管理标准以及体系。金融行业协会采用多种方式制定符合商业银行的责任标准、责任规范以及相关规章制度，以敦促企业能够积极参与到国际社会责任组织中。针对商业银行等企业的多项业务管理活动进行规范，促进商业银行积极参与到国际社会责任组织之中，以国际环保标准为参照依据，要求银行客户同样应该遵守自身的责任以及义务。四、结语金融企业的地位独特，不仅影响着整个国家经济的发展，而且影响着社会安全，其较之于一般企业，影响力十分巨大，即除了对自身可持续发展造成直接影响之外，还对其他企业的社会责任价值观造成直接或者间接性的影响。故需要将企业经营发展同国家战略发展目标结合，有效防控金融风险，保障企业的可持续发展和金融的安全稳定。

参考文献：

[1]楼建波，甘培忠.企业社会责任专论[M].北京：北京大学出版社，2009．

[2]赵墅艳.论强化企业社会责任法律机制的构建[J].中国商贸，2011（9）：217-218.

[3]曹彦玲.探索和思考当前企业社会责任实现的法律机制[J].法制傅览，2015（2）：181-185.

作者：卢婉婷 单位：广西英华国际职业学院