增强信用担保体系建立计划范文

一、信用担保体系建设的指导思想和主要任务

我市信用担保体系建设的指导思想：以促进经济发展、建设和谐社会为宗旨，以缓解中小企业、农民融资难为核心，实行市场化运作与政府引导相结合，发展信用担保和提高企业信用相结合，适度引入竞争和行业自律相结合，分类指导与扶优限劣相结合，坚持法制化、市场化、规模化、规范化的发展方向，力争信用担保体系实现持续健康发展。

信用担保体系建设的主要任务：市及各县（市、区）政府均组建政府全资和参股的不以盈利为目的政策性担保机构；有条件的乡（镇）成立为“三农”服务、只对会员提供封闭式担保贷款的互助式会员制担保机构；鼓励民间投资组建商业性担保机构；条件成熟时，成立为全市担保机构提供再担保服务的再担保机构。争取在3年内，发展一批具有较大规模、经营业绩良好、建立现代企业制度、管理规范的信用担保机构，形成以中小企业、“三农”为主要服务对象,以融资担保服务为主业,以政策性担保机构为引导、商业性和互助性担保机构为主体,担保机构和再担保机构配套协作,有较强融资担保能力的覆盖全市的信用担保体系。

二、规范对信用担保机构的管理

（一）担保机构的注册资本。设立再担保机构的注册资本最低限额为1亿元；商业性担保机构的注册资本最低限额为1500万元；政策性担保机构的注册资本最低限额为2000万元；设立互助式会员制担保机构的注册资本最低限额为500万元。担保机构注册资本中的货币资金不得低于80％。目前还未达到标准的已登记注册的担保机构要通过引进战略投资者、增资扩股、兼并联合等方式，3年内达到上述标准。

（二）担保机构的市场准入。各级政府出资设立的国有独资或国有控股、参股担保机构，由各级财政部门会同经贸委初审并报同级政府审核后，在同级财政部门办理国有资产产权登记后办理工商登记。各地企业、社会和外商等民间出资设立的商业性股份制担保机构、互助式会员制担保机构，根据《公司法》等规定办理注册登记手续。担保机构在注册登记后30日内应到市经贸委、财政局、人民银行市中心支行登记备案。

（三）担保机构的从业资格。凡向金融机构提供担保的担保机构应符合以下基本条件：

1具有独立的法人资格，以从事贷款担保业务为主。

2有符合要求的注册资本金和必须的经营资金，且资金来源合法、真实、稳定。

3已在人民银行市中心支行和市经贸委备案。

4具有担保执业资格和从业经验的管理人员和基本的内控制度。

（四）担保机构的市场化运作。各类担保机构都是独立的市场主体，要根据《公司法》、《中华人民共和国担保法》等法律法规、规章制度，按照市场化原则运作，自主经营、自负盈亏、控制风险。担保机构必须严格按照财政部门有关规定，健全各项财务管理措施，规范操作程序，强化资金管理，有效防范控制担保风险，确保持续健康发展。担保资金的运作与担保机构自身业务应分开运行、单独核算。担保机构不得向社会集资，不得经营或变相经营金融业务。

（五）担保机构的风险管理。担保业是高风险行业，担保机构应当建立风险管理制度，确保有关各方的合法权益。

1提取持续经营保证金。担保机构要按照其注册资本的10％提取保证金存入主管财政部门指定的银行，除担保机构清算时用于清偿债务外，任何机构一律不得动用。

2控制担保责任余额。担保机构要坚持风险分散原则,其担保责任余额原则上不得超过担保机构自身实收资本的10倍;对单个受保企业、个人提供的担保等各项责任金总额最高不得超过担保机构自身实收资本的10%；暂不得从事国(境)外担保业务。

3提取风险准备金。开展贷款担保业务的担保机构，按照不超过当年年末责任余额1%的比例以及税后利润的一定比例提取风险准备金。风险准备金累计达到其注册资本金30%以上的，超出部分可转增资本金。担保机构实际发生的代偿损失，可按照规定在企业所得税税前扣除。

4使用“信用产品”。担保机构应加强对担保申请企业、个人信用信息的分析，要求企业、个人在提出担保申请时提供人民银行征信系统或市企业信用办出具的企业或个人信用报告。

（六）担保机构的信用评价。健全对担保机构的信用评价制度，降低担保机构贷款担保风险。市内必须参加信用评级的担保机构为：一是凡已享受免征营业税，或今后申请享受国家免税政策的；二是年以来，享受国家、省、市中小企业专项扶持资金的；三是申请国家开发银行软贷款或申请加入中小企业融资服务平台的；四是年担保业务收入不足注册资本金50%的。对担保机构的信用评估，由市经贸委和人民银行市中心支行组织实施，由专业资信评估公司承担。评估结果作为政府政策扶持和人民银行监控担保机构风险的依据。

（七）担保机构的监督管理。登记注册机关在依法对担保机构进行年度检验时,由同级经贸委会同财政部门对担保机构执行法律、法规、政策规定和业务开展情况进行检查,并提出检验意见。对没有在同级经贸委、财政部门、人民银行登记备案的,违反国家有关法律、法规和政策并在期限内未进行整改的担保机构，登记注册机关应不予通过年检。

（八）担保机构的市场退出。对发生严重违法、违规行为的；自领取营业执照之日起超过6个月未开业或开业后自行停业连续6个月以上的；在履行代偿行为时无法足额偿付到期债务的；年检不合格且整改后仍未通过年检的担保机构,应按照《公司法》、《企业破产法》、《民事诉讼法》等法律法规的规定依法清偿有关债务，退出担保市场。担保机构自工商行政管理机关核准注销登记或有关机关批准宣布终止之日起1个月内，向市经贸委、财政局、人民银行市中心支行申请办理注销担保机构备案手续。

三、加大对信用担保机构的扶持

（一）健全担保机构的资本金补充机制。各级人民政府可根据当地的财力情况，对担保机构给予资本金补充。对国有控股、参股担保机构股东大会或董事会根据法定程序作出的增资扩股决议，各级财政可按出资比例增加注入资本金。企业、社会、外商等民间出资设立的担保机构也应根据担保业务发展的需要，适时补充资本金，扩大担保资金规模，增强担保竞争实力。担保机构风险准备金累计达到其注册资本金30%以上的，超出部分可转增资本金。

（二）建立担保机构风险补偿机制。各级财政部门按规定对担保机构可能出现的代偿损失核定适当的风险补偿资金。对担保机构的代偿损失，在其担保项目符合国家产业政策和企业政策的前提下实行限率补偿，不承担无限责任。政府出资设立的国有独资或国有控股、参股担保机构发生的代偿损失在年末担保责任余额5％以内，担保机构提取的风险准备金不足以弥补的，经财政主管部门审核后可给予一定的补偿。对企业、社会、外商等民间出资设立的担保机构发生的代偿损失，财政主管部门可根据实际情况确定是否给予风险补偿。兼营担保业务的投资担保机构应对担保业务实行单独核算，才能取得当地财政部门的风险补偿。

（三）完善担保机构的税费减免机制。对我市符合条件的担保、再担保机构取得的担保业务收入，3年内免征营业税。对担保机构在依法处置反担保财产进行代偿时涉及的诉讼、房地产、车辆设备、无形资产的评估确认和过户等有关收费，由各级物价部门会同财政及相关职能部门按照国家有关政策规定予以减收或免收。

（四）规范担保机构的费率确定机制。为促进担保机构的可持续发展，对担保费率实行与其运营风险成本挂钩的办法，经担保机构监管部门同意后由担保双方自主商定。

（五）建立担保机构的再担保支持机制。市信用再担保机构以我市担保机构为主要服务对象开展再担保业务，分散担保风险。担保机构可本着自愿互利的原则与再担保机构建立业务关系，申请再担保支持。

（六）改进对担保机构的考核和奖励机制。担保机构应按照有关规定向市经贸委、财政局、人民银行市中心支行按时报送注册事项变更表、机构情况表、业务统计表、资产负债表、损益表、现金流量表以及其他会计报表和资料。各级经贸委会同同级财政部门、企业信用办依据当年累计担保金额、担保放大倍数、担保代偿等指标和专业资信评估公司评定的信用等级对担保机构进行考核，据考核结果对担保机构实施分类监管。

四、优化担保机构发展环境

（一）积极推进担保机构与金融机构的互利合作。金融监管部门应积极鼓励支持金融机构与担保机构在平等、自愿、公平及等价有偿的基础上建立利益共享、风险共担的合作关系,积极为担保机构提供金融服务;鼓励支持金融机构针对中小企业特点,研究制定适合中小企业特点的贷款担保办法;鼓励支持金融机构与担保机构建立信息交流机制,加强沟通与协作;鼓励支持金融机构对经担保机构承诺的中小企业贷款,可适当简化审贷程序,提高审贷效率,合理确定利率,降低中小企业融资成本;鼓励支持金融机构与风险控制力强、信用好的担保机构建立风险比例分担机制。

（二）加快担保机构信息共享平台建设。要进一步增强信用网的系统功能和服务能力，建立统一高效、覆盖全市的网络体系，使信用网成为担保体系建设的基础工作平台，推动担保机构信息化建设。

（三）对担保从业人员实施职业教育。各级政府要开展多层次，多类别的专业培训和继续教育，努力提高培训质量，逐步形成政府引导、社会支持和企业自主相结合的担保从业人员培训体系。

（四）实施中小企业信用工程。在全市大力宣传、推广先进的信用管理模式和科学、规范的信用管理制度，帮助企业、个人提高资信等级。法院、工商、税务、质监、劳动保障、房产、供电、海关等部门应按规定向市企业信用办报送企业信用信息。市企业信用办力争在2年内，将中小企业信用信息纳入全国统一的企业和个人信用信息基础数据库，促进中小企业进一步提高信用管理水平，形成银企共同发展的良性金融生态环境。

五、加强对中小企业信用担保体系建设的领导

（一）全市中小企业信用担保机构实行归口管理。由各级经贸委牵头,会同财政、人行、银监、工商、税务、审计、公安、物价等部门成立担保管理委员会,对担保机构实行宏观管理和组织协调工作。

（二）加强行业协作和自律。担保行业协会应根据国家有关担保体系建设的法律、法规和政策规定，在市担保管理委员会指导下，制定行业准则和业务规范，组织业务培训和信息交流；指导担保机构开展业务工作。通过规范业务操作和行业协作，树立担保行业良好的社会形象和社会公信力。