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审计局2014年项目工作计划

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2013年,我局的审计工作要认真贯彻党的十七届四中、五中全会、中央经济工作会议和上级审计工作会议精神,坚持“二十字”审计工作方针,以科学发展为主题,以加快转变经济发展方式为主线,以“三思三创”活动为动力,紧紧围绕区政府提升我区经济积聚力、社会创新力、文化影响力、环境承载力和区域竞争力的各项中心工作,认真履行审计职责,以促进社会民生、生态和谐发展,更好地为保障地方经济社会的平稳较快发展发挥审计的职能作用。要落实科学发展观、认真履行审计职责,深化审计转型,把讲求时效性、加强针对性、发挥建设性放到更加突出的位置,密切关注民生、关注节能增效、关注生态环保、关注财政资金绩效,不断推进权力制约机制的建立和完善,充分发挥审计在体制、机制和管理层面上的建设性作用。

各科室要科学安排审计力量,严格执行审计计划,努力提升审计成果,确保审计目标的实现。

一、财政审计

(一)2014年度区财政预算执行情况和其他财政收支审计。

2014年度财政预算执行情况和其他财政收支审计以“两个报告”的内容和需求为出发点,有效整合审计资源,突出“预算执行”主题,反映年度预算执行情况中存在的问题,体现整体性、宏观性和建设性。要将包括财政一般预算、政府性基金预算、国有资本经营预算和社会保障预算在内的完整的政府预算收支列入审计范围,扩大审计覆盖面,促进建立完整的政府预算体系。要关注政府预算与部门预算、部门预算与部门决算草案的差异,促进完善部门综合预算管理。既要关注预算执行过程的规范性,更要关注预算执行结果,反映政府各项政策执行情况和民生事业发展的效果,促进优化财政支出结构,提高财政资金使用绩效。6月底完成。

(二)全部政府性资金专项审计调查。

在预算执行审计中开展全部政府性资金专项审计调查。在摸清2014年全部政府性资金收入及支出结构的基础上,评价总收支、税收收入及非税收入增减和结构变动的合理性,检查预算管理“三个子”的实现程度,加强各项资金动态比较分析,评价收支结构的变动趋势,着重分析影响收入结构变动的内在因素,进一步促进完善收入结构和经济结构,提出进一步健全全部政府性资金管理的建议,强化全部政府性资金管理,促进预算管理“三个子”的实施和完善。

同时,要根据上级审计机关工作方案的要求对科技等专项资金的投入使用进行专题审查,完成规定的其他事项。6月底完成。

(三)街道财政决算审计。

按上级审计机关审计面的要求做好骆驼、蛟川两个街道2014年的财政决算审计。在摸清街道全部政府性资金管理现状、总量规模、收支结构的基础上,评价预算编制的完整性。继续关注财政政策执行情况、截留上级转移支付情况、财政支出结构是否符合公共财政要求情况、政府负债情况、未纳入预算管理资金及专项资金支出不规范等重点问题。要强化绩效审计理念,抓住重点问题查深查透,剖析原因,提出可行性建议。要对2009年至2014年返回给乡镇土地出让金的管理、使用及其绩效和乡镇政府性资产管理情况进行重点审计和审计调查。对机构运行成本及工程建设、招商引资、拆迁安置、民生保障等重大事项的决策程序及结果进行重点审查分析,提出有针对性的审计意见建议。9月底完成。

二、企业审计

(一)化工开发有限公司2014年资产负债损益审计。

结合该公司近几年开发建设的进展,对公司征地拆迁、园区基础设施建设、融资总量及还款能力、机构运行成本等进行全面审计,掌握2014年末的财务状况。重点审查重大事项决策的民主性、科学性,反映存在的问题。了解园区内排污设施的建设及日常运行状况,反映污染治理的效果及存在的困难。了解园区引进企业的进展,分析其对地方财政贡献的比例及趋势。6月底完成。

(二)十七房旅游投资公司运行情况审计调查。

通过审计调查,了解公司机构运作、管理情况,掌握公司成立以来融资、投资的总量、分布,通过抽查一、二期工程中部分投资项目,审查其基本建设程序的执行情况,揭示存在的漏洞。关注公司实际运行情况与成立时可行性论证是否存在绩效上的重大差异并分析其原因,重大项目重要环节是否执行投资管理的相关程序,公司财务运行是否健康,是否存在投资风险、偿债风险、持续经营风险。结合公司运行情况,提出促进管理提高效益的审计建议。10月底完成。

(三)大宗货物海铁联运物流枢纽港开发有限公司运行情况审计调查。

通过审计调查,了解公司股本筹集、机构设置、主要业务等基本情况,调查公司建设资金的来源渠道、资金调度管理的绩效,调查公司日常运行及重大事项决策制度的制订及其落实情况。结合公司日常运行情况,审查存在的问题,提出促进管理提高效益的审计建议。10月底完成。

三、行政事业审计

(一)区食品药品监督管理局2014年财政收支审计。

按照市局统一安排,通过开展区食品药品监督管理局审计,了解掌握其财政收支管理体制和职能落实情况,摸清家底,揭露职能履行及财政资金管理使用等方面的薄弱环节,提出改进建议,帮助提高其财务管理水平,促进监督服务职能的充分发挥。审计的重点内容主要为:一是贯彻执行国家和省、市有关食品、保健品、化妆品、药品、医疗器械监管工作的法律、法规和规章情况;审查是否依法行使食品、保健品、化妆品安全管理的综合监督职责以及依法开展对食品、保健品、化妆品重大安全事故的调查处理工作等情况;是否严格贯彻执行保健品市场准入标准、监督实施保健品生产质量管理规范、审查保健食品广告、监督抽验保健品质量和依法承担保健品许可和核发药品零售企业《药品经营许可证》等情况。二是财政财务收支管理情况。重点审查预算编制是否真实完整具体、执行是否到位,有无挤占挪用专项资金、严重损失浪费以及资金闲置现象;收费及罚没款物管理是否符合规定;下属单位收支是否合法完整。三是资产管理情况。主要了解资金结余规模和滞留原因以及账户设置情况;审查固定资产增减、收益核算是否规范。四是内部控制和系统垂直管理前后资产负债和收支变化以及对系统发展的影响等。5月底完成。

(二)部门预算执行审计

按照区人大的要求,审查区旅游局、劳动与社会保障局2014年度部门预算执行情况。通过对预算编制、指标下达、预算调整、支出细化等环节的审查,指出财政、预算执行单位实际执行中存在的预算收支不严肃、不细化、不及时等问题,提出加强部门预算管理的意见建议,为有关部门决策提供参考依据。6月底完成。

(三)区2014年度政府采购执行情况专项审计调查。

通过调查,了解政府采购管理政策的健全性和时效性,列入目录的商品和服务的科学合理性,从区级层面掌握其总体运行情况。通过走访采购人和供应商,了解我区政府采购的公平性,探索提高效率节约采购资金的新路子。通过对供应商商品的价格和质量与市场进行比较,找出价格高、服务差的不正常现象,分析存在问题的原因,并提出有针对性完善政府采购制度的意见建议。9月底完成。

(四)区2014年度慈善资金管理专项审计调查。

通过调查,掌握近年来慈善资金的规模、用途,关注资金专户管理、专款专用情况。通过近几年来资金规模增减变动、大型捐赠活动开展情况、总体财务管理水平的分析比较,评价其工作开展情况。重点审查定项捐赠的执行情况以及新业务的开展情况。指出帐户管理、资金分类、定向捐赠、利息分摊、本金安全等环节可能存在的问题,提出改进建议。6月底完成。

(五)区2009-2014年重点技改专项资金审计调查。

通过调查,了解列入技改补贴的产业是否符合产业升级转型、节能减排等国家产业政策,是否向我区重点产业倾斜。审查补助企业的设备采购的真实性、准确性、合理性,审查是否存在将普通设备挤进补助清单骗取财政资金的现象。通过走访调查,了解企业对政府政策的满意度,征求其对我区扶持企业政策的意见建议。6月底完成。

(六)区保障性住房政策落实情况审计调查。

通过保障性住房政策落实情况的审计调查,了解近几年来我区保障性住房制度的落实情况,对解困房、经济适用房、限价房、廉租房的制度制订的科学性、合理性进行总体评价。审查资格申报、名单公示、准购摇号、现场销售等环节是否公开透明、管理规范。揭示制度执行过程中存在的需要的人得不到、得到的人不需要的现象。了解实物分配后的入住情况,是否存在出租、倒卖的情况。了解公租房的发展趋势。12月底完成。

四、农业与资源环保审计

(一)2014年度土地出让金收支情况审计。

根据省政府领导指示精神,土地出让金收支审计调查以摸清2014年度土地出让金收入总额和分配情况。审计主要内容为:1.2014年地方政府土地拍卖收入总额,查明是否存在减免、欠缴、变相返还土地出让金情况,历年欠缴土地出让金情况及补交情况。2.2014年土地出让金上交财政,纳入预算管理情况。查明是否按规定将全部土地出让金纳入预算管理,分析未纳入预算管理的原因及存在的问题。3.土地出让金是否按规定比例提足社保资金,用于农业土地开发、失地农民保障、廉租房等,分析未足额提取的原因及存在的问题。4.土地出让金预算安排的合法性,查明土地出让金按比例提取后的结余资金是否全额用于城市基础设施建设,是否存在平衡预算,出借、挪用土地出让金的情况,分析未按规定使用的原因及存在的问题。5.摸清土地出让金的使用绩效。6月底完成。

(二)区2014年排污费使用管理专项审计调查。

2014年排污费审计调查,重点审查排污费是否应收尽收,是否存在无依据减免、缓交、包干等情况,是否存在偷排、虚报等情况。审查排污费的管理使用情况,是否按规定上交国库,是否按规定使用,补助企业的治理资金是否分配公平、补助的范围和标准是否客观、准确。对重大的治理资金要跟踪到企业,掌握企业实际使用情况。了解监控设备的运行和维护情况,指出存在的问题。10月底完成。

五、领导干部经济责任审计

通过审计,完善审计操作流程,落实经济责任审计的新规定,探索经济责任审计的新路子,逐步建立领导干部任前责任告知制度、审计结果公告制度,充分发挥联席会议成员单位各自的作用。

根据区委组织部的建议,分别对农业局、民政局、招宝山街道主要领导任期经济责任履行情况进行审计。通过审计,掌握被审计领导干部任期内(近三年)在重大经济政策制订落实、遵守国家财经法规、遵守廉政勤政等方面存在的问题,评价其职责履行情况,确定应负经济责任的事项。6月底完成。其余四个项目按照区委组织部的审计建议通知实施,12月底完成。

六、投资审计

(一)区中小学校舍安全工程专项审计调查。

根据审计署要求,继续开展我区中小学校舍安全工程专项审计调查。通过审查工程各项职责落实情况、资金来源情况、资金管理使用情况和项目建设管理情况,全面掌握工程项目实施情况、资金管理使用情况和项目目标落实完成情况,促进财政资金规范使用,切实推进工程目标的实现。6月底出阶段性报告,12月底完成。

(二)对工程建设领域突出问题专项审计调查。

对工程建设领域突出问题进行审计调查,以2008年以来立项、在建和竣工的政府投资和使用国有资金的建设项目作为审计调查的对象,揭示和查处工程建设领域中的重大违法违规问题,深挖工程质量问题和安全事故背后的腐败问题,反映因工程资金不落实或严重超概算而增加财政投入或导致地方政府负债增加问题,并从体制、机制层面提出改善建议。6月底报告阶段性审计成果,11月底出具报告。

(三)政府投资项目跟踪审计

对新城核心区综合商务楼、文化艺术中心进行跟踪审计,动态了解两项目的决策流程、实施进度、财务运行情况,按照基本建设程序和工程保廉体系的要求,及时跟进,发现工程全过程中可能存在的未规范操作的问题,及时提出审计改进意见,促进工程建设规范运作,提高资金使用效益。12月底完成。

(四)龙赛医院新城院区造价结算审计

审查该项工程建设过程中在项目前期、施工、结算全过程中业主及施工、设计、监理等相关单位是否存在不规范行为。以造价结算审计为主线,审查是否存在合同订立不严谨、联系变更不规范、以次充好、高估冒算等行为。通过审计,严格控制工程造价,节约财政资金,促进工程管理。12月底完成。

审计局2014年项目工作计划责任编辑:田老师    阅读:人次