中小企业转型过程财务风险控制措施范文

摘要：中小企业是我国最重要的企业群体，但在当前形势下，特别是在我国经济结构战略性调整的大背景下，中小企业步入了转型阶段，但普遍面临财务风险。本文对此进行了研究和分析，在简要分析中小企业转型面临财务风险的基础上，重点就如何防范和控制财务风险提出对策，旨在为促进中小企业在转型过程中步入可持续发展轨道提供参考。

关键词：中小企业；转型发展；财务风险；控制措施

随着现代企业制度越来越受到企业重视，特别是在当前我国企业改革不断深化的大背景下，我国很多企业的经营模式都发生了深刻的变化，而中小企业在经营管理的过程中，为了适应形势发展需要，都在积极寻求转型发展之路，但中小企业在转型的过程中，由于自身发展能力比较薄弱，特别是由于规模相对较小，因而普遍面临着一系列财务风险，给中小企业转型发展造成了十分不利的影响，需要引起中小企业的高度重视。这就需要中小企业在实施转型发展的过程中，要对自身的财务管理情况有清醒的认识，特别是要着眼于破解可能出现的一系列财务风险，运用系统思维和创新理念，最大限度的防范和控制财务风险，促进中小企业转型发展取得实实在在成效。

一、中小企业转型过程面临的财务风险

在我国企业经营模式不断改革和创新的形势下，要想使企业经营管理更具有战略性、持续性和创新性，必须高度重视财务风险管理工作，特别是对于中小企业来说，在转型发展的过程中，由于需要大量的资金作为支撑，如果缺乏对财务风险的有效防范和控制，必然会面临一系列风险。深入分析中小企业转型过程面临的财务风险，突出表现为两个方面。一方面，中小企业在转型过程中面临财务决策风险，这其中至关重要的就是一些中小企业在实施转型战略方面没有进行系统的设计和安排，特别是没有从自身的财务状况入手，由于盲目扩张或者转型项目缺乏深入的研究，导致出现资金链断裂，进而使中小企业面临着转型困境，比如某中小企业属于商业企业，在向制造业转型的过程中，没有从自身的实际情况入手，采取了盲目扩张的策略，最终由于其资金无法为购置设备、技术研发提供强有力的支撑，最终导致该中小企业转型失败。另一方面，中小企业在转型过程中面临投融资风险，这其中至关重要的就是一些中小企业在转型方面缺乏对自身投融资能力的深入调查和分析，特别是由于中小企业普遍存在融资能力不强的问题，同时还没有对可能出现的财务风险进行有效的监测和排查，导致中小企业在开展投融资活动的过程中出现较大的风险，比如某中小不重视财务风险管理领域的拓展，在开展财务风险管理的过程中缺乏对各个部门以及方方面面资源的系统整合，财务风险管理合力不强，财务风险管理文化还没有形成，导致开展投融资的过程中出现了较大的风险。

二、中小企业过程财力风险的控制措施

（一）加强财务决策体系建设对于中小企业来说，在实施转型发展的过程中，要想更有效的防范和控制财务风险，至关重要的就是要加强财务决策体系建设，只有这样，才能使中小企业财务风险控制更具有成效。这就需要中小企业要构建更加科学和完善的财务决策风险控制模式，比如中小企业在转型发展过程中，在方向选择以及项目确定的过程中，一定要由财务部门全程参与，并且要做好各方面的分析论证，特别是在进行财务分析的过程中，应当使其更具有全面性、系统性和战略性，除了要对自身的财务状况进行分析之外，还要对财务支撑能力、未来财务需求以及可能出现的财务风险进行系统的分析，进而为中小企业转型过程中的决策提供参考。加强财务决策体系建设，还要对财务决策的相关规范、相关制度、相关流程进行具体化，特别是在进行财务决策的过程中，要将风险考虑在内，同时还要加强与第三方机构的战略合作，发挥他们的专业优势。

（二）优化财务风险控制机制中小企业在实施转型发展的过程中，一定要深刻认识到控制财务风险的极端重要性，并且要将其纳入到转型发展体系当中，进一步优化财务风险控制机制，努力使财务风险控制得到加强。在具体的实施过程中，中小企业应当将财务风险控制与转型发展进行有效的融合，并且要进一步强化财务风险控制的系统性，只有这样，才能使其取得更好的成效。比如应当更有效的发挥财务监督职能，进一步强化财务部门在转型过程中的财务监督工作，确保不出现财务风险。要切实加大财力风险控制制度建设，特别是从转型的实际情况入手，通过深入的分析和研究，找出可能出现的财务“风险点”，制定有针对性的财务风险控制制度，并且要严格按照财务风险控制制度执行。再比如中小企业在实施转型发展的过程中，还应当高度重视全面预算管理的组织实施，同时还要将其与内部控制、内部审计进行有效结合，进而将资金用在转型发展的刀刃上。

（三）拓展财务风险管理领域由于中小企业规模较小，且自身的抗风险能力相对比较薄弱，因而在实施转型的过程中一定要进一步拓展财务风险管理领域。这就要求中小企业在实施转型发展的过程中，除了要对可能出现的重大财务风险进行有效的分析之外，还要对其他风险因素进行深入的考虑，并且要将财务风险控制与转型发展的各个领域、各个环节以及各项业务进行有效的融合，进而实现财务风险控制能力的显著提升。中小企业可以将财务风险管理职能进行有效的拓展，除了财务部门之外，也需要其他业务部门的参与，特别是在开展投融资活动的过程中，由于小及至业务工作，因而其他业务部门也要重视财务风险控制工作，并形成有效的工作合力；再比如在开展财务风险控制的过程中，除了要做到“管资金”之外，还应当从中小企业转型趋势以及未来发展方向入手，将“管资金”与“管发展”结合起来，强化财务部门的多元化功能，因而可以将管理会计应用于财务管理工作当中，使管理会计能够在防范和控制财务风险方面发挥积极作用。

（四）创新财务风险管理模式创新是进步的灵魂。中小企业在防范和控制财务风险的过程中，应当结合自身转型发展的实际情况，运用多元化的措施和创新化的举措，积极推动财务风险管理模式创新。比如中小企业在开展金融投资业务的过程中，应当对金融投资业务进行分析和论证，找出金融投资业务的优势和劣势，比如可以利用SWOT分析法对金融投资业务进行分析，发现问题并研究切实可行的管理策略。再比如企业还要将金融理论和金融工具广泛应用于金融投资管理工作当中，特别是要着眼于信息技术快速发展的大趋势，进一步强化金融工程对金融投资管理的支撑作用，可以利用大数据技术对金融投资业务进行数据分析，找出薄弱环节，强化财务风险管理创新。中小企业还要在构建“价值链”财务风险管理模式方面狠下功夫，可以将内部控制、风险管理以及资金管理等与之进行深度融合，做到财务风险管理具有很强的融合性和渗透性，当财务风险出现端倪的时候能够做到导致反应、及时处理、务求实效。

三、结语

综上所述，由于中小企业普遍规模相对较小，在实施转型发展的过程中，普遍会面临一系列财务风险，这既是中小企业转型过程中必须高度重视的重大问题，同时也是需要中小企业深入研究的财务管理内容。这就需要中小企业在实施转型发展的过程中，一定要着眼于更有效的防范和控制财务风险，运用系统思维和创新理念，坚持问题导向思路，着眼于解决转型过程中可能出现的财务风险，重点要在加强财务决策体系建设、优化财务风险控制机制、拓展财务风险管理领域、创新财务风险管理模式等诸多方面取得突破，使中小企业转型步入科学、健康、持续发展轨道。

参考文献

［1］李逸柳.转型升级视角下的丽水中小企业财务管理体制研究［J］.中国管理信息化,2019（13）.

［2］褚少波.中小企业加强内部控制防范化解财务风险研究［J］.中国商论,2018（22）.

作者：刘宝玉 单位：长春科技学院