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小议企业投资的风险管控

2013/08/20 阅读:

肯德基、麦当劳等企业针对不同的群体,也推出不同口味的产品,每隔一段时间便会有新产品推出,消费者才不会生厌,产品销量才会保持下去,最终的结果是企业得以长久生存下去。而中国80年代出现的BB机通讯器材,一时间在全国销量大好,人们对其需求不断增加,但是BB机公司又随着手机的诞生而销声匿迹,如果企业不能跟着时代的脚步前进,不推出新的产品,就会落伍,新产品的研发就是企业得以长期存在的灵魂,任何企业要想长久发展,就必须研发新产品,更新换代。

在新产品研发的同时,需要企业进行一定的技术、资金、管理、人力等方面的投入,这些投入要占企业资产的合理比例,如果投入过大,就会带来损失,或者难以收回成本。任何企业的新产品研发都带有一定的风险,如果失败,会使投资资金白白浪费掉,投资的资金对于企业来说也许会是不小的一笔数目,所以企业在这方面的投资需要非常慎重,做到慎而又慎。产品研发部门承担的风险很大,企业要充分给予重视。

一、技术设备升级投资及面临的风险

企业要想长久生存,拥有的一些固定资产必须跟着市场的发展而更新换代,原有陈旧的设备如果不进行重新购置,则会影响企业的生产效率,不利于企业的未来发展,企业在市场中的竞争力也会被削弱。一般来说,企业的设备升级会面临着两个选择,是购买新的设备还是在原有的设备基础上进行翻新,都需要企业的管理者做出决策,看一看企业是购买新设备比较合理还是在原有的设备基础上翻新带来的利润大。购置新设备或在设备原有的基础上翻新的同时,有时企业需要对员工进行操作培训或引进新的技术人员进行操作,这里面也需要投入一定数量的资金,企业相关人员要充分对号预测,衡量成本收益。技术设备升级的投资风险对于企业来讲是比较小的风险,在购买进口设备或从国内引进新设备时,企业要充分做好调研工作。如果新设备的购置所投入的资金过多,挤占了企业的流动资金或固定资金,对于企业的正常周转产生了一定的影响,那么就要慎重考虑可行性。对员工进行培新或引进新的技术人员都需要企业投入一定的资金,所以要权衡成本和收益,选择合适的投资方式进行投资,不要只看到需要,就盲目上马,造成了浪费。

人力资本投资及面临的风险。在知识经济时代,企业的发展离不开人才,人才在企业的发展中具有举足轻重的作用,任何企业都离不开人才。因此,美国著名经济学家舒尔茨提出了人力资本理论,强调人力资本投资是效益最佳的投资。从企业的角度出发,人力资本投资的目的是为了获得收益。但是有投资和受益,就必然伴随着有投资受益的风险,因此,防范人力资本投资风险成为企业对人力资本投资的主要问题之一。企业人力资本的投资往往面临着两个方面的风险:一是投资成本过高的风险。企业关于这方面的投资往往发生在对企业具有不可替代作用的员工身上,企业离不开这些员工,于是为了吸引人才,花费很高的代价,包括工资薪酬、福利待遇、旅游度假、办公场所、配偶安置、住房安置、户口迁移等等方面的优厚待遇。而引进来的人才如果能给企业带来投入之上更多的利润就是成功引进,如果低于企业为人才付出的投资回报,那么就是一种冒险。另外,一些高技术人才或管理型人才可能在企业的初期为企业发挥了重大作用,在后期可能由于其地位的作用给企业造成重大的决策失误等等不可预见的风险。二是员工培训的风险。和之前的外部招聘不同,企业对自身员工培训的同时增长了员工的知识技能,员工的知识技能达到一定水平之后,如果企业不能提高相应的待遇,那么员工就会离开企业另谋高就,尤其是企业进行能够使员工获得学位证书的培训,在付出投资成本的同时,企业员工在获得学位之后更容易跳槽,企业的培训面临着严重的人才流失的威胁,使投资的风险大大增加,一旦员工流失,企业的培训损失难以收回。

二、企业规避投资风险的措施

正确地运用运筹性战略,能比运用一般性的经营战略对现代企业的发展和效益产生更有力的影响。成功地实施运筹性战略,能实现产业需要和市场需求与企业规模和技术的协调一致,提高企业生产率、利润率和竞争力,增强企业的经营效率,加速企业的发展。企业在投资的过程中一定要注重投资决策的合理性,规避投资风险,尽量达到投资收益最大化,要达到投资收益,可以考虑从以下几个方面入手:

1.企业在新产品研发的过程中对产品项目的分析是非常重要的因素,新产品在最初研发时,其所需要的投入、成功率及市场的需求都将直接影响到企业未来的产品推广。什么样的产品适合研发,必须符合企业的实力条件和未来的商业发展规划等等条件,才能有效地避免投资浪费。企业在进行新产品研发的投资之前,一定要对新产品进行理性的预算并做好详尽的市场调查,不要盲目地去上新产品。一旦产品投入研发,就有可能导致失败,企业要对未来可能面临的失败进行充分的估计,最为重要的是,企业要充分具备驾驭研发新产品的能力才能去搞研发,任何为了研发而进行的研发都是具有高风险的。

2.企业在设备升级投资过程中也要做好规划,什么样的设备需要升级,升级多少设备,是需要重新购置设备还是翻新处理设备,是需要企业内部的员工培训还是需要引进新的技术人员,都要相关人员进行详细的事先估算、预测。由于这些都是可预知可计划的企业投资,所以企业比较容易把握,需要注意的是,企业管理者不要盲目地购置新设备或引进新人才,要合理策划,找到一个使企业的收益达到最大的合理的安排,去进行设备升级,企业可自身进行或聘请相关统计人员对设备的翻新及购置进行成本收益分析,选择一个最佳投资的方案,避免不必要的浪费,减少企业损失。

3.企业在招聘人才的时候要对人力资本投资进行合理预测,这需要人事部门的管理者具有战略性的眼光,预测人才的发展方向,企业要挖掘最合适的人才,给企业带来最大利润。企业在人才招聘之后,人事部门的管理者要做好分析工作,总结招收人才的经验和教训,便于企业更好地招聘人才。同时,企业要营造良好的企业文化氛围,企业文化具有使企业保持旺盛的活力和竞争力的激励功能。企业文化的激励是隐性的、长久的,企业的价值观、企业的形象、企业内的典范人物对员工的激励作用是其他激励措施无法取代的。这就是为什么一些企业的薪酬福利比其他企业低反而能留住优秀人才的原因。要使员工形成企业归属感,以企业为家,为企业尽心尽力工作,贡献自己的力量。人才对于企业的成长壮大起着极其重要的作用。因此,为了充分调动人才的积极性,则必须使企业利益和个人利益紧密结合起来,才能使企业在发展与竞争中获得更大的回报,也为现代企业在投资过程中的风险系数降到最低额度,也为企业避免投资风险提供了强有力的保障。

三、结语

本文从宏观的角度对企业投资的三种主要方面及其面临的风险进行了阐述,现代企业所进行的投资都具有一定的风险性,投资收益也伴随着投资的风险程度大小而不同,企业的投资有的甚至要关系到一个企业的生死存亡,不可小看,企业应引起足够的重视。在新产品研发、资产的升级及人力资本引进的过程中,如何使投资资本合理利用,要看使企业的资金能够获得的回报是多少,这是一个综合分析的过程,很复杂,涉及到的范围很广,企业管理者要有敏锐的头脑,制定合理的企业投资方案。投资不当会使得资金白白浪费而使企业遭受损失。因此,作好投资风险分析预测对于企业的有效运作都具有十分重要的现实意义。企业要在新产品研发的过程中对产品项目合理分析,在设备升级投资过程中要做好规划,在招聘人才时候要对人力资本投资的合理预测,只有这样,才能在最大限度上规避投资风险。

作者:常智华马微卢汇文单位:辽宁大学商学院 国电联合动力技术(长春)有限公司北京工商大学会计系

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