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谈小贷企业风险导向型内控体系建设

2019/12/04 阅读:

摘要:2005年,小额贷款公司开始试点运行,经过了十多年的发展,小额贷款公司数量稳步扩张,为无法获得充足贷款的小微企业提供了资金支持,进而促进了我国经济的平稳发展。但随着近几年金融环境的变化,互联网金融快速发展,我国小额贷款公司逐步陷入了发展瓶颈,经营风险逐步扩大,小额贷款公司在可持续发展过程中存在一些问题,集中表现在信贷业务发展不均衡、客户定位有失偏颇、经营成本逐渐增加和逾期贷款清收困难四个方面。本文以建立小贷公司风险导向性内控体系为目标,探析开展风控的措施。

关键:小额贷款公司;可持续性发展;贷款业务创新

一、引言

我国的小额贷款公司自2005年发展至今,缓解了我国小微企业、个体企业的投融资困境,促进了我国经济的平稳运行,也体现了小额贷款公司的独特地位。但随着金融环境的变化,部分小微企业发展逐步陷入困境,还款能力受限,加大了小额贷款公司的经营风险,不良资产不断积累。本文基于小额贷款公司的发展现状,在分析小额贷款公司的相关概念后,进一步分析我国小额贷款公司的经营现状,总结影响小额贷款公司建立内控体系的措施。

二、我国小贷企业的发展现状

小额贷款公司是指由法人或者自然人设立的、以小额贷款业务为经营对象的公司,小额贷款公司以不吸收公众存款、自主经营、自担风险为经营原则。小额贷款公司作为企业法人,其需要承担一定的民事责任。从2005年开始发展至今,我国小额贷款公司初步覆盖了我国31个省市区,截止2018年6月份,我国小额贷款公司有8394家,和2013年相比增长了2.7倍,年均增长率达到25.12%。小额贷款公司的贷款量也体现了其提供服务的能力,本文以贷款余额为基本统计单位。截止2018年6月末,我国小额贷款公司的贷款余额为9762亿元,和2013年相比增长了约3.51倍,年均增长率达到35.98%,具体数据如表1所示。

(一)信贷业务发展不平衡我国小额贷款公司在信贷业务方面存在发展不均衡的问题,其研发信贷产品的创新能力有待提高,本文在对多家小额贷款公司进行研究后发现,贷款产品以抵押贷款和担保贷款为主,信用贷款由于风险较高,因此,信用贷款产品较少。与此同时,小额贷款公司在开展业务时尚未充分挖掘客户群体,即“三农”客户和个体工商户,这类群体是最需要资金的群体,同时,也是我国最难获得融资的群体,小额贷款公司成立之初的目的便是为其服务。但在实际的经营过程中,“三农”客户和个体工商户由于种种条件的限制,尚不符合贷款要求,小额贷款公司便将其拒之门外,导致信用贷款方式失效。

(二)客户定位不准确小额贷款公司主要的服务群体是小微企业、个体和农户,最主要的是农户。小额贷款公司的贷款手续更加便捷,仅需3-4个工作日便可放款,其快速灵活的放款方式吸引了众多小微企业以及个体工商户,企业的经营能力往往高于农户和个体。因此,小额贷款公司为了规避经营风险,经营对象往往以企业为主,更多以抵押物充足的企业为主,对个体和农户的贷款力度明显不足。在贷款资金额度上,小额贷款公司也对企业表现出大额资金借贷的现象。对小额贷款公司内部而言,小额贷款公司对企业放款可快速完成指标,进而导致放款客户群体有失偏颇的现象。但我国目前的经济环境有所恶化,企业面临的经济环境更加严峻,一旦出现经营困难、资金周转不灵等现象,小额贷款公司的资金将无法全部收回,其承担的风险也将被放大,甚至导致小额贷款公司破产倒闭。

三、小贷企业风险导向型内控体系的建设措施

(一)优化小贷企业的风控环境科学的风险防控作业流程对于有效的降低风险具有强烈的影响作用,因此,小贷企业应该不断完善作业流程。在内部设置专门的监督审计部门,帮助企业控制财务风险。其次,设置财务风险控制经理,对财务工作进行重点监督与管理,保证内部控制的有效性。再次,聘请专家对内部控制流程进行规划,保证内部控制的有效性,保证内部控制流程的有效性。再次,加强对于内部各种重要物品的管理,防范各种财务风险,提升工作人员对于财务工作以及财务相关物品的重视,降低财务风险。此外,小贷企业需要逐步完善治理机制,小贷企业应持续遵循我国的法律法规,落实《企业内部控制基本规范》等基本工作内容,小贷企业可依照相关要求,全面推进风险管理体系的建设,小贷企业对已经暴露的内控风险进行备案分析,保障未来的风险管理有章可循,职责明确、分工清晰,绘制风险防范流程图,简单明了的规避风险。其次,小贷企业可引入技术定期预测风险,利用科学的数据建模。最后,小贷企业可建立登记备案制度,系统的跟踪小贷企业风险发生的概率和信息,弥补以往数据缺失的现状,科学的设置风险评估系统。小贷企业可重点开展风险监测和风险监管,不断提升小贷企业的偿付能力。

(二)加强对信贷资金的风险管控力度1.加大对抵押物的管理力度首先,小额贷款公司需要加强对抵押物的管理力度,对贷款物深入调查,务必确保抵押物的主体资格,将不动产登记准确的核实到贷款人。其次,需要严格确认抵押物资格,坚决杜绝抵押物无效的情况,小额贷款公司务必依法办理抵押物登记,同时,加强对合约的管理力度,对抵押物合同反复确认,避免合同无效,完整的保护抵押物,避免出现抵押物损害导致的诉讼案件。2.加强对不良贷款的清收力度加强对不良贷款的清收是许多小额贷款公司的重点工作,小额贷款公司可根据资产逾期的程度进行划分,依据逾期时间、企业的经营性质、担保情况等采取不同的催收方式,针对临时出现资金周转困难的企业,在满足抵押物充足的情况下,小额贷款公司可通过追加担保物或者第三方担保的方式,延长其贷款期限。针对企业经营困难且无担保物的情况,小额贷款公司可采取法律手段及时止损,例如,提出诉讼、查封企业资产等,尽可能的挽回损失。

(三)增强小贷企业的风控能力1.组建一支专门的团队,专门负责小贷企业的内部控制可以由董事会成员担任新组建团队的领导,专门负责大的方针政策的制定、颁布和执行,而对于具体情况和工作细则,比如内控制度的执行情况和小贷企业内控执行过程中出现的具体问题,由团队成员执行和提出修改意见。其次,培养积极向上的企业文化。建立一套独特的企业文化,培养企业的软实力,使每一个员工对企业产生向心力,企业的最终利益决定每一个员工的利益,使员工明白怎么做才是真的为企业好,而不是只顾自身利益或只顾眼前利益,实现企业的持续健康发展。2.建立财务预警部门小贷企业能否在较短的时间内建立全面的负债风险控制体系,加强预警,防范、化解和消化风险,成为机构改革成败的关键。在风险管理体系的建设和完善方面,企业需要针对业务的增长、发展和风险控制,按照风险成本和风险收益配比的原则,对小贷企业的资产控制需要保持最优水平,确保资金安全,获得合理的回报。完善小贷企业的风险控制体系,可以更好、更有效的识别、度量和化解风险,财务部门应建立健全自身的长期风险防范机制,强化企业的内控保障措施。3.小额贷款公司积极构建征信平台小贷企业可借用人民银行的征信平台,积极构建适合小贷企业的征信系统,在客户放贷之前查询客户的征信信息。人民银行的征信系统包括了个人的信用信息、企业的相关信息等,因此,人民银行的征信系统对于小贷企业而言具有现实价值,同时,小贷企业设定征信平台也有助于填补征信系统的真空区,小贷企业可联合其他企业,共同搭建小贷企业的征信系统,将客户的个人信息、企业信息、财务信息、还款情况等统统纳入其中,不断完善小贷行业的征信系统,实现客户征信内容的实时查询。

参考文献:

[1]苏艳丽,庄新田,张囝囡.小额贷款公司发展困境与可持续发展路径——基于辽宁省小额贷款公司企业家的问卷调查[J].沈阳师范大学学报(社会科学版),2015(05).

[2]吴德颜,尹娜.欠发达地区小额贷款公司经营情况调查——以甘肃省张掖市为例[J].财经界(学术版),2015(11).

[3]樊永升,杨勇,马立梅.小额贷款公司接入征信系统中存在的问题及建议[J].北方金融,2015(04).

[4]赵映兵.小额贷款公司现状分析与可持续发展研究——以山西省忻州市小额贷款公司为例[J].经济师,2015(04).

作者:陈中华 单位:紫金普惠金融信息咨询江苏有限公司

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