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浅析企业应用融资租赁融资效率

2019/12/19 阅读:

摘要:在我国,随着特色社会主义现代化建设的日益发展,市场经济也快速成长,企业在国民经济中所产生的作用也逐步提高。但由于我国人力与资产之间不平衡的问题,我国当前的金融体系还无法完全满足所有企业的融资需求,所以企业的发展也会由此受限。我国当前部分企业都遇到的融资困难问题,给企业的发展与扩大带来了极大的困难,本文以福建福能股份有限公司为例,从理论分析和具体情况分析入手,找出我国企业在运用融资租赁过程中会阻碍融资效率的不足之处并通过思考和分析,提出相对应的建议,为提高我国企业应用融资租赁融资效率提供参考。

关键词:福建福能股份有限公司;融资效率;融资租赁

1我国融资租赁业务发展现状概述

由《2018第一季度中国融资租赁业发展报告》可以看出:进入2018年,全国融资租赁业总体呈继续发展态势,但企业数量、注册资金和业务总量的增速减慢。2018年上半年期间,在行业监管体制加强,租赁企业融资难度加大的行业背景下,我国融资租赁全行业的增长速度有所放缓[1]。经过了多年的发展,融资租赁行业在我国进入了稳健发展的阶段,从2015-2018年中国融资租赁行业公司总量变化情况可以看出,2018年上半年我国融资租赁公司数量已达到10611家,相较2017年半年内增加了1866家。证明了我国融资租赁行业有着良好发展。我国政府也推出政策支持行业发展,商务部办公厅2018年5月8日发布通知:根据《中共中央关于深化党和国家机构改革的决定》等文件的要求,国家相关部门已将制定融资租赁公司等监管规则的职责划给中国银行保险监督管理委员会,自4月20日起,有关职责由银保监会履行,在这样金融监管趋严的氛围中,会对融资租赁行业产生良好的影响。从2006-2018年中国融资租赁行业业务总量变化情况,可以明显看到自2011年开始融资租赁的业务总量呈现的是不断上升趋势,在2014年间发展有所减缓,2015年开始业务增长率有所回落,但2018年上半年达到了6.35万亿元的业务量,融资租赁业务总量总体呈现上升趋势不断创新高。我国总体市场经济的发展与融资租赁行业的发展是紧密相连的,所以融资租赁行业的整体水平的提升,对我国企业在融资租赁业务的融资效率上起到促进作用。

2企业青睐融资租赁的原因

就一般而言,企业融资租赁的租赁周期长,资金成本高,相对比银行的短期贷款来说,融资租赁的利率较高。即使有着较高的固定利率,不少企业还是选择通过融资租赁来进行融资,使得企业通过租赁获得的收益远大于其他方式,这其中的利率差在融资租赁业务的长周期中足以抵消。首先,企业选择商业银行融资,商业银行的种种门槛、种种限制让企业很难获得贷款。而企业选择融资租赁,不需要付出高昂的设备资金,不需要顾忌银行的种种限制,只需要支付少量租金就可以获得融资。融资租赁业务过程中,企业获得租赁物使用权,融资租赁公司掌控着所有权,在企业使用租赁物创造价值的同时保障了融资租赁公司的利益。以下,将以一个实际案例来探讨企业应用融资租赁的融资效率[2]。

3福建福能股份有限公司运用融资租赁分析

3.1基本介绍

福建福能股份有限公司(以下简称福能公司)成立于2012年,是福建省能源集团控股的中外合资股份制公司。公司主要在政府、国企、上市公司、优质企业等领域开展融资租赁合作;重点布局电力、新能源、新材料、新技术等行业融资租赁业务;租赁范围涵盖国内外购买租赁财产、租赁交易咨询及担保、投资等一体化产业运营服务,将产业资本与金融资本融为一体。主要的经营种类为直接融资租赁、售后回租、委托租赁、联合租赁、通道租赁等。

3.2选择融资租赁的原因

福能公司前身主营业务范围是煤炭,这是有着近60年发展历史的煤炭国企,煤炭行业所需员工较多,所以公司有近6万员工,但其中退休员工、伤残病员工接近半成。该公司面临企业转型、员工流失等难题,正遭受传统行业转型升级,创新发展的考验。所以企业决定发展生产线,扩大公司规模,但行业发展生产规模需要大量的资金购买生产线,这一笔扩大生产规模资金对于公司来说,靠自身目前的资金积累也是难以支付的。福能公司为筹集发展所需的资金有以下两个渠道,一是银行贷款,二是融资租赁。通过银行贷款获得资金的难度较大,融资租赁更符合目前公司现状,并且运用融资租赁的方式能够更方便快捷地获得融资,企业能尽快进行生产,提高融资效率。

3.3融资租赁方式

在融资方面,福能公司积极开拓融资渠道,与各大银行进行沟通,用全敞口或低保证金的方式从境外融入成本低,期限长的美元或其他等值外币,成功从日本、台湾等地筹措低利率美元资金5800万美元,获得境内银行授信25亿元人民币,不仅有力地支持了集团主业的发展,而且还充分支持了省内实体经济的发展。在租赁业务开展方面,统一认识,分工协作,理清业务来源等,深入实地开展项目尽职调查,规范项目立项程序,细化业务操作流程,对已发放的租赁项目进行租后管理,对承租人、担保人的财务状况等定时或不定时检查,做好租赁资产五级分类工作,建立租赁资产管理台账,及时发现风险,保障租赁资产安全[3]。从以上实例可以看出,福能公司运用融资租赁的方式发展,不仅支持了公司的发展,也提高了本公司的融资效率。

4企业阻碍融资租赁的融资效率存在问题

福能公司作为一家典型的传统行业的企业,通过对照分析,福建福能虽然能够较好的运用融资租赁的方式解决企业的在发展过程中遇到的问题,但是缺乏一些因素导致融资租赁的融资效率降低,造成这些的原因有:

4.1信用观念淡薄

福能公司虽然是一家大企业,但企业管理者并没有建立很好的信用意识,虽然福能公司在公司业务方面完成度比较高,但在平时部分业务开展的过程中,该公司时常出现工资拖延、租金迟缴等信用不良现象。企业无论从任何渠道进行融资,信用都是项目是否成功的重要要素,如果企业的信用观念淡薄就会影响该公司融资租赁业务的运用,造成该企业融资租赁的融资效率降低,从而影响企业的收入造成企业损失,影响企业生产,导致企业可能产生违约、发展停滞不前等问题。

4.2企业制度僵化

福能公司作为一家国有控股企业,融资渠道比较小,国有企业体制模式逐渐僵硬化,因此造成了企业分配制度的不完善,人的软实力提高受到限制,企业发展可能停滞不前,这就需要解决制度问题和企业仍然存在的平均分配问题。企业内部制度僵化,这是许多国企内部普遍存在的现象,分配制度不能很好的促进企业发展,分配不均容易导致人才的流失。企业内部制度僵化让企业失去了较好的发展,人员流失,骨干员工跳槽等,这也会使得企业结构不稳定,在企业进行融资租赁时减慢了融资租赁的融资效率。

4.3对融资租赁认知度不高

福能公司在融资上选择了融资租赁,但是在融资租赁业务开展的相关过程中,在董事会进行决策时,部分的董事并不支持通过融资租赁进行融资,对融资租赁认知度不高是阻止企业运用融资租赁一大障碍。许多管理者对融资租赁认识度不高,对所有权较为重视,仍然习惯于一次性买断设备的传统方式。企业对融资租赁业务的了解和接触较少,在企业出现融资需求时,最初想到的是传统银行的贷款模式,银行贷款无法有效进行时,会转向民间贷款等高利率的贷款模式筹集资金,利用融资租赁解决企业融资问题都不是企业融资首选或第二选择。

5提高我国企业融资租赁的融资效率建议

由于企业自身发展与企业自身发展的过程遇到的瓶颈导致融资租赁的效率降低,因为为如何提高融资租赁效率提出以下几点建议:

5.1加强信用建设

信用是企业发展的根本,建立健全完善的企业信用体系,不断提高企业的信用状况,企业管理者应提高信用意识,才能让企业有更好的发展,从而获得融资租赁公司的支持。数据显示,2018年融资租赁行业的呆账和坏账已经达到20世纪80年代成立的融资租赁公司的全部债权的25%,不少逃息、拖欠时间长的企业甚至直接不归还。企业要加强信用建设,增加信用意识。上级领导的重视和支持是企业提高自身信用意识的第一步,从管理层建立信用意识。所以必须提高企业的整体素质和信用建设,优化融资环境,促进中小企业健康持续发展。

5.2提升企业经营能力

企业在过去的经营模式中,应该注重模式创新,改变传统的管理方式,采用物质性管理,例如人力管理,人力资源作为企业的发展不可或缺的力量,带领企业蓬勃发展,企业应该提高人力资源的有效使用,重视人的领导和开发能力,改变传统的经营模式需要经营者的积极创新,并且采用高效的管理机制,积极走出去,引进高品质的高能化的信息技术,需要经营者重视员工的培训,重视员工的思想培训,积极开拓理念,管理模式,积极拓展员工的思维活跃能力,争取为企业发展提供更优越的发展方向,融资企业应该注重培养新的经济增长点,让企业的人力资源充分利用,提高效率。

5.3加强企业制度建设

企业拥有良好的管理制度是至关重要,企业应该形成一整套较为完善的制度,融资租赁企业提高融资效率的同时,企业科学有效的管理机制能够帮助融资进一步成功,企业的管理机制能够帮助融资的集中,不容易分散集中资产。融资租赁企业的制度建设能够提高整个企业的行事性,使员工发挥优势从而提高效率,提高整体的综合度,能够提高决策的一致性,加快融资租赁效率,加快了企业的经营和发展。

参考文献:

[1]冯曰欣,刘砚平.我国融资租赁业发展现状及策略研究[J].东岳论丛,2016,37(03):125-132.

[2]韩复龄,张博.企业融资租赁模式选择[J].党政干部学刊,2016,28(04):46-49.

[3]刘东修.中小企业融资现状及对策研究[J].中国商论,2018(08):27-28.

作者:蒋秋仪 单位:福州外语外贸学院财金学院

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