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工程投标风险管理

2010/01/13 阅读:

对于施工企业每项工程承包都具有一定的风险,因此,投标承包工程的过程也是一个风险管理的过程,包括风险识别、估测、评价、技术选择和效果评价五个阶段,在投标前,应对企业所面临的风险进行充分的估测和评价,并采取恰当的措施,避免风险。

下面以施工现场被盗情况为例,说明施工企业通常采用计算损失频率和损失严重程度的平均指标和变异指标来分析所面临的风险情况,并作出决策的方法。

例如某施工企业近五年内工地被盗窃的损失资料如表1所示。

运用表2计算企业被盗损失的方差,标准差和变异系数。

通过把平均指标与变异指标综合起来进行分析,可以从量上确定企业风险的大小。若过去每次损失的次数都一样,则能用平均损失精确预测下一年度的损失,即可以将这些损失作为一种经营费用来处理,并可以认为企业无风险。但是,如果标准差或变异系数很大,即过去的损失资料表明,每年的损失值相差很大,这时不可能精确地预测下一年度的损失,企业面临的风险很大。事实上,有以下几种情况:

平均损失大,标准差或变异系数小,企业面临的风险很小,可以自己承担风险,而平均损失可以作为附加费用构成报价的一部分,将损失进行转移。

平均损失小,标准差或变异系数大,企业面临的风险很大,对该情况要做作具体分析,针对不同情况作出决策。如果风险很大,但是可以采用投保或签订灵活合同等将风险转移,则企业仅需考虑风险转移的费用;如果风险很大,但是通过企业自己采取措施,可以避免风险或将风险大大地降低,则企业必须对这种措施进行费用效益分析;如果风险很大,且不可转移,又无可采取的措施避免风险或采取措施避免风险是不经济的,那么企业就干脆放弃投标。

平均损失很小,标准差或变异系数亦小,企业面临的风险小,则企业可以不予理会。

由于被盗损失受许多不确定因素的影响,而每个因素影响的大小往往难以确定,故在大多数情况下,被盗损失X的随机变化服从正态分布。将随机变量变换为标准正态分布随机变量。则每次损失金额小于1万元的概率

每次损失金额4万元<x<5万元的概率:

=

每次损失金额在6万元以上的概率:

平均损失金额:

在区间内的概率为0.68;

在区间内的概率为0.95;

在区间内的概率为0.997;

通过上述的方法可以将损失的概率区间加以确定,然后根据企业其实际情况,判断这些损失给企业带来的影响。由于企业的规模、技术水平和财务状况的不同,同样的损失金额对不同的企业其风险程度是不同的,因而,避免风险所采取的方法和技术措施,也是不一致的,但不论采取什么样的损失控制措施,都必须进行费用—效益分析。只有当效益大于支出费用时,采取的损失控制措施才有意义。

采取损失控制措施的投入与采取措施后事故经济经济损失的减少,应满足如下关系式才算合理。即:

式中:——采取控制措施的投入;

—控制系统的服务时间;

—控制系统的报废期;

——未采取控制措施前,事故损失函数对时间的期望值;

——采取控制措施后,事故损失函数对时间的期望值;

——表示系统采取控制措施前、后所节省的费用函数;

——连续贴现函数;

——贴现率。

一般说来,投入一定数量的资金,采取必要的损失控制措施,系统的安全性就会得到相应的提高,事故造成的经济损失就会相应减少。但是,对于一个企业来说,这部分投入是有限的。下面从预防措施费用和系统发生事故损失费用与系统安全性的关系出发,来找出最优投资,如图1所示。

图中,表示事故预防费用函

数,即用以提高系统安全性的投资费用函数。

表示系统由于发生事故所造

成的经济损失函数。

这两条曲线可以由统计分析给出,

并设定函数和分别由下式

表示:

式中,A、B、a、b均为统计常数,X为系统安全性百分数。在系统存在期间,总费用与安全性的关系如下:

求的最优值

上式表示在一定的安全投资曲线(风险曲线)下,在点投资。其效益最好。

从图1可以看出:

(1)当系统的预防事故费用投入愈多,其安全性就愈大。但是,投入与事故代价相比,就不一定投入愈大愈好。在与两条曲线相交点的左侧,损失大于投入,这时的投入才有意义;在交点的右侧,投入大于损失,显然,这时的投入就毫无意义。

(2)投资曲线优于,这意味着资金的合理分配是极为重要的。也就是说,在制定控制风险的投资方案时,要科学的确定哪些风险因素需要进行风险控制投资,其数额是多少。这样才能达到事半功倍的效果,使经济效益和系统的安全性和共同提高。

对于一般性风险,可以通过上面介绍的方法进行估测评价,并选择合适的技术措施。但是,对于施工企业在签订固定价合同时所面临的通货膨胀风险,上述方法是无法解决的。下面就固定价合同的通货膨胀奉贤进行分析。

假设施工过程中,人工、材料均以膨胀率上涨,则现金的支出流也必然以上涨,预期最低收益率不变,则包括通货膨胀率在内的预期收益率为:

代入式(4—29)有

*已知现值将来值,分析,不包括通货膨胀的收益率,包括通货膨胀的收益率,通货膨胀率,有:

如果先将F折算成基年货币有:,再折现有:

两式P值应相等。推导出

即:

=

显然,,尤其高通货膨胀率时,将大大超过。因此,需要用较高的附加费率来补偿通货膨胀的损失。

总之,估价员在估价时应当找出项目施工中的各种不确定因素,提出几种比较施工方案,并大致框算出这些比较方案的费用。然后由高级管理层对这些不确定因素潜在的风险作出估计和评价,并在总标价中作出相应的费用增加。应该注意的是,风险费用绝不可为了降低总报价而随意减少。

工程投标风险管理

2010/01/13 阅读:

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