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大学生创业中的财务意识

2015/07/10 阅读:

一、大学生创业中财务意识薄弱的具体表现

(一)缺乏财务管理的专业人才本次参与调查的创业创新创业团队中,有百分之四十左右的团队已创业,其余百分之六十的团队都是有创业意愿,并且已有成型的商业计划书。然而在这些创业团队中,仍然有20.39%的团队,没有专人负责财务部分。这些没有专职分工的团队,大多处于刚起步的阶段,团队负责人还没有对财务部分做出详细规划。其次,应该明确即使有专人负责财务,并不意味着有专业人员负责财务。调查数据显示,33.01%的团队财务负责人不是财务相关专业,且不持有会计从业资格证,不到50%的团队财务负责人是财务相关专业且持有会计从业资格证的。包括非财务专业人才,只有五成左右的财务负责人是持有会计从业资格证的。说明有一半的团队负责人没有对财务专业人才有足够的重视。财务管理是一个专业性较强的工作,需要由有资格证书的特定人才分管。但由于团队负责人的财务意识不够,导致对财务人才的疏忽,这会导致财务管理出现漏洞,为日后生产经营带来不便甚至产生严重的问题。

(二)没有合理利用筹资融资渠道融资作为经营资本是必不可少的部分,但根据我们的调查可以发现,薄弱的财务意识使部分大学生在创业时直接在主观上忽视了这一途径,这也导致许多刚刚创业的大学生失去了许多融资良机。大学生融资难确实是一个很大的问题,但这个问题有主观和客观两方面因素。本文主要探讨的主观因素,就是财务意识薄弱导致忽视,或者失去一些融资机会。在本次调查中,有70.87%的团队的启动资金是仅由主创分担。想到社会众筹、政府扶持和天使投资的团队只占了少数。其实大学生作为创业主体,在政策条件上是占有很大优势的,但他们很少能想到这些。在多次专访中,笔者也了解到很多创业者在创业初期没能好好利用优势和资源,独自承担启动时期的所有资金,过着非常艰难的生活。现在学校和政府对大学生创业的扶持政策越来越多,天使投资和天使基金也正积极发展,并趋于成熟,可是很多大学生创业者并没有好好利用这些资源和机会,了解的融资渠道单一,主创分担压力过大,这也导致创业难以成功。在调查中,有81.55%团队,并不很清楚,或者完全不了解政府和金融机构可以予以的扶持政策细则,譬如一般企业向银行申请开业贷款担保额度最高可为7万元并享受贷款贴息,高新技术企业可申请到银行无息贷款等等。从主观上来说,就是这些大学生创业者没有对财务有积极的意识,没有去关心有利于企业融资和发展的途径。

(三)缺乏合理的资金使用计划资金使用是否存在合理计划,也是大学生创业企业能否生存下去的一个重要原因。资金使用计划主要体现在两个方面,一是财务报表,二是浮游资金。根据本次调查统计,仍然有12.62%的已创业团队没有正规的财务报表,那也就无从谈论根据财务报表调整运营方案的财务意识了。在未创业团队中,也有将近一半的团队尚未形成预计财务报表。在这些未形成财务报表的团队中,多数团队简单认为财务管理就是记账,更是有个体经营者根本没有记账,对于浮游资金,大学生创业者中意识到这一点的更少。在对一位经营披萨店的法学女生的专访中,解释浮游资金的含义之后,女生给出的回答是,没有留存浮游资金,目前所有资金都用于运营和拓展业务。首先,很多大学生创业者没有考虑过浮游资金这个问题。再者,在知道浮游资金后,仍然没有意识到浮游资金的重要性。譬如这家披萨店,如果某天因特殊情况,原材料涨价,材料供给不足,就会直接导致损失一部分客源,进而影响当天收益。由此可见,对于资金紧张的大学生创业企业,更应该意识到资金使用的合理规划的重要性。大学生在自主创业过程中,多数并没有很好的认识其重要性,导致了日后生产经营的问题和财务资金的漏洞。

(四)成本管理意识薄弱调查发现,大多数学生的成本管理并不是真正专业层面上的含义,成本管理意识薄弱。他们多数采用削减人力成本和压低供货商价格的方法,来刻意控制成本。然而这不是一个长期有效的办法。还有10%左右的团队负责人将成本意识缺失归咎于队内没有专业人才,或者简单地认为“所谓成本就是应该花的钱”。当问及如果出现成本超出预算的状况时,他们多数会不知所措,表现得非常茫然。在一次专访中,一位曾经营过二手书店的大学生。当时,该书店的总投资额为8万元,他用了7.5万买了一辆小货车。当问及是否考虑过这辆车带来的停车费、汽油费和各类其他相关的费用时,他坦诚地表示没有考虑到这些细致的问题。可是对于一个总投资额才8万的大学生创业企业,这些问题不是细微的。正是由于成本控制的缺失和财务管理意识的淡薄,导致了最后经营的失败。许多大学生创业者只是片面的了解了成本管理的概念,而真正在综合实践的时候,又缺少了相关的财务意识,从而导致在实际运用中,容易顾头不顾尾。作为创业者如果一味只追求利益最大化,缺少细化的成本分析则必然导致经营问题的出现。

(五)缺乏税收筹划的整体意识税收对于一个企业的重要性不言而喻,然而大学生创业者对税收筹划的意识有待进一步提高。很多大学生创业者所谓的税收筹划仅仅针对上缴税款,对于税收的筹划并没有一个完整的概念,有一些专业概念是大学生创业者的意识盲区,譬如在合法合规的情况下合理避税。在本次调查中,至少有33.98%的团队不知道税收筹划。在另外的66.02%的团队中,笔者随机抽检了几位团队负责人,他们大多了解到的税收筹划即为办理税务登记证和及时上缴相关的税款。笔者了解到,也存在有已经经营了近半年的企业还未办理税务登记证的情况。近年来,政府对大学生创业在税收方面的优惠政策越来越多,譬如高新技术企业和文化企业可以申请到低税率;成立非正规企业,只需在区县的街道进行登记,即可免税3年。但被问及是否了解相关政策时,大多数受访者表示并不清楚,或者认为没有了解的必要。其实说到底,也就是还没有形成税收筹划的整体意识。但我们需要明确的是,税收关乎的不仅是企业效益,还有国家法律。所以税收筹划是个专业性非常高的一项工作,没有进行税收筹划就会影响企业效益,税收筹划出现失误就会导致法律问题。因此,从小规模经营开始,树立依法纳税的观念,建立税收筹划的整体意识,是大学生创业发展前瞻性,有序性的重要举措。

(六)企业内控缺乏实质性企业内控方面,大学生创业者多存在“为光鲜而努力”的表面文章。因为在成立公司时,必须要提交企业章程和企业制度,所以在已创业的这部分团队中,全都拥有成文的章程和制度。然而企业内控这方面工作在尚未创业的团队中,做的相对较差。也可以说明,创业者在企业内控方面的意识也并非完全主动的,有些人是因为要注册公司了才想起完善这些内容。可见,创业者在企业内控的建设问题上存在为光鲜而完善的隐患。但在随后进行的专访中,问题涉及到签字制度、财务分工和绩效考核等方面的内容,大多数负责人回答含糊不清,总体反应内控意识淡薄。举一个例子,上述披萨店,在原材料采购时没有相关的采购合同或协议,采购也没有一个相关负责人,更无从谈论负责人的签字制度了。再说一个普遍现象,就是对员工的绩效考核只是浮于表面。追究考核标准时,只能很笼统地回答“按照平时表现”,无法细化回答。这说明这些书面的章程和制度很多只起到了表面作用,没有很好地在践行,归咎起来仍然是财务意识很薄弱。

二、提高大学生创业者财务意识薄弱的对策

明确问题所在,对症下药即可。针对上述的财务意识薄弱的6种具体表现,本文尝试从大学生主观层面和学校及社会的客观环境这两个方面提出了自己的看法,以帮助消灭大学生创业者财务意识薄弱的现象。

(一)学生主观层面上,综合提高财务意识

1.树立正确创业观念,形成财务意识创业是一个艰辛的过程,大学生应该先树立起正确的创业观念,而后付诸实践。在形成商业策划书时,就应该要具备通盘考虑的能力,尤其是财务方面,对创业方案的可行性和风险要有预估能力。在组建团队的过程中,要充分利用学校的资源,寻找相关专业的学生,比如在财务方面,就可以找到财务管理专业的学生;在宣传方面就可以找传媒分院的学生。在创业过程中,能够遇到问题努力解决,而不是因为怕苦怕累,还没尝试解决问题,就先选择放弃。在拓展一项新业务时,不能完全依赖团队中的专业人员,对于新领域的知识,自己应该要有学习的主动性。在财务方面要有自己的思考和认识,有意了解企业财务的系统和流程,初步形成自己的财务意识和财务习惯。在企业进入稳定期后,大学生创业者应该对企业的未来趋势有个合理的评估。在实践中,不断将自己的创业观念和想法进行加工和完善,形成一套自己的能够成功的创业思维系统。

2.学习财务专业知识,提高财务意识团队负责人不能因为自己是非经管类学生,就把财务工作完全交由财务主管进行打理,自己则不闻不问。负责人要从宏观上把控整个企业的财务走向,安排好财务分工,让整个财务体系能够长期稳定地运转下去。要做到这一点,就要要求团队负责人和财务负责人从加强财务知识学习开始。合理利用大学的资源,旁听财务专业课程,借阅财务专业书籍,夯实专业知识的基础,把握财务问题的分析思路,才能在财务资金上保证整个团队的营运能力,才能正确处理企业的财务关系,进行有效的财务管理工作。然而比专业知识更基础的,并且贯穿整个创业和经营管理过程的,应该是财务意识。团队负责人和财务专人应该要从意识上重视财务管理的工作,要加强财务意识的培养,时刻紧绷财务意识这根弦,摒弃“重营销,轻财务”的旧有观念。努力达到财务意识与财务专业知识相辅相成的境界,即财务意识促进财务专业知识的学习,专业知识提高财务意识的层次。要认真对待财务管理问题,建立完善的财务体系,并且将这种财务意识和体系观念融入到企业中的每一个员工的意识中。这样才有助于提高企业整体的财务意识,助力企业往更高的方向发展。

3.了解相关扶持政策,补充财务意识近年来,政府和金融机构对于大学生创业的优惠政策越来越多,社会对大学生创业的鼓励和扶持越来越多,特别是财务方面的。大学生创业者作为受惠的主要对象,应该要有去了解和学习这些政策的主动性。这里提到的了解和学习,不只是表面上的,应该深层次的学习和研究,并且结合自己的企业进行深入思考。在学习和研究扶持政策时,联系自己的企业,补充现有的财务意识。譬如在申请贷款方面,因为大学生创业企业的信用等级无法考评,所以银行通常会面临很大风险,所以要想享受到政策优惠,就要自己有主动性,主动地了解、学习、申请和配合。多数大学生创业者自身对经济优惠政策了解不全面,应在研读政策条例和细则时,不断发现现有的财务意识存在的漏洞,对自己未曾考虑的财务问题,甚至其他涉及到的相关问题,进行思考,及时填补漏洞,补充财务意识。

4.积极发现自身优劣,完善财务意识现有的扶持政策大多设有申请条件,只有符合相关要求的大学生创业企业才能享受到扶持政策,所以大学生创业者必须好好思考自己企业的优势所在。大学生创业者是特殊的创业群体,学校也会给予很多鼓励和扶持政策,譬如一些免费的经营场地,一些资金补贴。这些都是社会上的创业者不能拥有的,也正是大学生创业者的优势之一。优势之三就是大学生所在的环境。大学里有非常多相关专业的同学,学生的思维一般都相对单纯,组队的时候,人才的筛选余地较大。这是大学生创业者相较于社会创业者所能拥有的一些优势。在大学生创业者内部比较,不同类型不同模式的企业,譬如高科技型的企业和文化传媒企业,都会存在各自的优势和劣势。积极通过各种途径发现和了解自身的优劣,对于整个团队的建设都是非常有意义的,尤其是对劣势的归纳和思考,会有助于财务意识的提高和完善。例如在核对申请条件的过程,或者配合审核的过程中,一定会有一些专业的评估,这些都是非常有价值的指正建议,大学生创业者应该积极正视自身的不足,合理听取予以的建议,努力完善企业制度和财务意识。

(二)学校和社会客观层面上,帮助提高财务意识

1.学校应将创业教育融入育人计划(1)开设创业相关的普适课程,建设系统性师资团队目前,就笔者了解到的而言,多数学校已经开设创新创业指导课或者KAB(KnowledgeaboutBusiness)创业课程,也有一些针对已创业团队开设的创业辅助课程,但多是将其作为公共选修课开设,授课的教师多为学生辅导员,缺少“体系化,学科化”的导向,尚无实际的教育目标,且对财务意识的认识不足,常被轻描淡写一笔带过。将创新创业课程作为普适课程开设的学校,几乎没有。公选课有它的孤立性和随机性,有时候想选的人未必得偿所愿,无心插柳的人却又误打误撞地选进了这门课。授课内容受课时影响,常以粗犷的线条覆盖而忽略了极为重要的一些细节,尤其一些非财务专业的授课教师,自身对财务意识认知不足,导致在教学上的遗漏。创业教育是一个有专业性有针对性的循序渐进的过程。一开始,学校可以在形势与政策课中加入创新创业专题讲座,或是专门定期举办创新创业专题讲座,这是对大学生创业的启蒙教育。其中,可针对财务意识进行巩固性的专题讲座,强调财务意识的重要性。最终将其发展成一门特选课,有创业意愿的或者已经创业的学生都可以在期初报名参加,课程将系统性地教授创业相关的专业知识,涵盖政策解读,申请流程,财务管理,运营管理等模块的理论知识和实践操作。并且,在不同的模块聘请专业的授课教师进行专业化科学化的讲解。其中,对于财务意识的培养和培训,可在学校建设财务管理实验室,通过不断的案例分析和模拟经营,使学生逐渐认识到财务意识的重要性,形成良好的财务意识,并能将其贯穿于日后的经营活动中。这样的一个发展过程,能够让所有学生对创业有一个比较清晰的概念,也能够避免公选课的孤立性和随机性,避免遗漏重要理念,针对创业学生进行定向的系统的教育,学校也能够将课程融合与整体育人体系之中。(2)在教学园区开设人才中心的流动办事点一个教学园区内的高等院校联合申请一个人才中心的流动办事点。流动办事点将集中解决大学生创业申请优惠政策的相关问题,并提供一条龙服务。在考虑到学生课业负担的情况下,最大可能地方便学生咨询问题和办理手续,节省了人才中心和大学生创业者双方的时间,而且推广了政府对于大学生创业在经济上的扶持政策,常能提醒大学生创业者对经济政策和财务意识的思考。(3)设立学校创业基金贷款由于大学生企业的信用等级无法准确评估,银行的贷款风险很大,所以大学生比较难申请到银行的贷款,即便申请到了,也至少要2个月之后才能发放。而学校是可以设立创业基金的,提供创业者一定额度的贷款,缓解大学生创业企业的资金难题。学校的创业基金贷款申请流程不必像银行那么复杂,申请时间可以缩短,能在很大程度上帮助大学生创业企业解决面临的财务问题。(4)扩充就业指导中心的相关服务目前,许多学校的就业指导与服务中心在创业这块能够给予创业者的帮助比较局限,诸如提供咨询服务,提供免费办公场地,鼓励创业者参加各类创业大赛。其实就业指导中心的服务项目可以扩充得更完善一些,譬如作为投资者和创业者之间的桥梁,举办一些见面会,建立起投资人和创业者之间的联系,帮助大学生创业者获得一些融资渠道。譬如内设一个中小企业管理中心,对在学校内开设的大学生企业进行管理和培训,也随时为准备创业的大学生提供咨询,并通过举办研讨会为创业提供服务,以便大学生创业者财务意识,甚至涉及到的其他相关方面的培养和培训。

2.社会应聚焦大学生的财务意识,助力大学生创业企业的发展(1)大力宣传经济扶持政策,延展财务意识范围现在通讯比以往更方便了,现在的宣传除了传统的主流媒体之外,还可以采用网络新媒体的方式。譬如微信和微博,宣传的广度和速度,都是极为惊人的。又譬如共青团浙江省委员会开设了一个浙江省高校平台——“最青春”,一些针对浙江省大学生创业的相关政策可以公布在这个网络平台上。在利用传统的主流媒介之外,合理利用先进的新媒体新渠道,能进一步提升宣传力度和效果,将急需广而告之的扶持政策渗透到大学生创业者的日常媒介,延展他们的财务意识和眼界。(2)简化申请手续,缩短申请时长,刺激财务意识提高目前,许多大学生创业企业向银行申请贷款的手续非常繁杂,且银行面对高风险的贷款评审时间过长,到真正放贷通常要2-3个月,也有听闻半年之久的。在大学生自身做好替代计划(planB)的准备的同时,如果银行和政府能够提高效率,缩短申请时长,在相同时间能够惠及更多的大学生企业,在很大程度上帮助和鼓励了大学生创业,在一定程度上也刺激大学生创业者财务意识的养成和提高。(3)开设特事特办的绿色窗口,鼓励财务意识实践政府和银行对高新技术和文化产业的大学生创业企业的优惠政策比较明显,但也有不少申请条件。当这些高新技术和文化企业在申请优惠政策时,且附带了自查证明和学校证明,可以通过特事特办的绿色通道,化简申请手续,提前审查,尽快审批。尤其一些高新技术的专利申请,申请时间较长,企业发展进度就会相对应地拖延,不利于产品的时效性。开设特事特办窗口,有利于提高大学生创业企业,尤其是高新技术企业的资金运营和流动能力,帮助大学生创业者在启动初期解决资金问题。各类证明就是专业学习的成果检验,也是财务意识付诸实际的有形载体,所以,此举也在无形中鼓励了大学生创业者对财务意识和专业知识的实践。

总之,大学生创业常常是把新的创意和新的技术转化为生产力,但切不可轻视财务意识的重要性。财务管理在创业过程中起到了至关重要的作用,而财务管理的基础,是财务意识,再是专业知识。而财务意识和专业知识始终是相辅相成的,财务意识促进财务专业知识的学习,专业知识提高财务意识的层次,知识向内吸收为意识,意识向外表现为知识。每个企业的财务状况不尽相同,每个负责人的财务意识也是不尽相同的,他们对待自己的企业都会有独特的理念,但重要的是要形成这个理念和意识。每个企业也会有自己独特的发展路线,但重要的是有所规划。创业是一个不断摸索不断创新的过程,大学生创业者要建立起属于自己的一套完整的财务意识体系,才能随机应变,进行有效的企业财务管理。只有充分了解和分析了自己企业的财务管理问题和产生的原因,不断增强和完善财务意识,才能更快地把企业带入正轨,提高创业成功率。

作者:金珺 单位:浙江大学宁波理工学院

大学生创业中的财务意识

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