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企业盘点监管制度范文

时间:2022-07-26 10:55:30

企业盘点监管制度

目的

1、查明各项物品、材料、固定资料的可用程度,以达到有效利用资产的目的。

2、核对现有存货、固定资产等与帐上记载数目是否一致,以把握公司资产的准确性。

3、为下期的采购计划、销售计划、生产计划提供依据。

4、最低存量与最高存量的把握。

5、不良品、呆滞品的发现。

6、确定各项资产的真实价值,以利成本的计算。

盘点范围

1、原材料。

2、半成品。

3、成品。

4、边角料、废品。

5、固定资产。

职责

1、盘点组员会:由总经理担任组长,各部门总监为成员,主导指挥盘点工作。

2、初盘:各部门上报盘点人员,由盘点组员会按2人1组进行编制。

3、复盘:由盘点组员会似定复盘人员名册,按2人1组进行编排,其中应有原初盘人员1人在内进行指引。

4、抽盘:由公司主管级成员2人1组进行编排,进行抽查,具体名册由盘点组员会拟定。

实施时间

1、每年进行两次,分别为月底及月底。

2、盘点之日全厂停工操作。

3、初盘定于盘点日的第一天,复盘定为盘点日的第二天,抽盘根据具体情况定于盘点日第二天或第三天。

盘点单准备及注意事项

1、各部门应于一个月前提报盘点需求数量,包括盘点票据需求。行政部应提前两周采购备齐。

2、各部门应召开准备会议,拟制盘点计划、盘点人员名册等。

3、按培训计划进行盘点培训。

4、各部门应于一周内陆续进行整理整顿清扫清洁工作,对盘点困难较大的部分可以提前一周预盘。

5、盘点票据区分为(最好用颜色区分):

a、原材料为白色。

b、半成品为蓝色。

c、成品为黄色。

d、废品为绿色

e、固定资产为红色。

6、原材料、半成品、成品、物料附属料:

a、盘点前一周通知各供应商盘点日停止送货,通知客户盘点日停止出货。

b、所有帐目应在盘点日前一天完成。

c、进货未入帐之物品存放入进货待处理区,不列入盘点。

d、呆滞废料应事前予以分开。

e、生产线在盘点前一周内现场物料全部整理落实到位。

f、生产线停工后,应进行清线工作,即生产线上不允许残留在制品,然后理行整理整顿工作。

g、已完成的半成品及成品应于盘点日前入仓完毕。

7、固定资产:

a、各固定资产应于盘点前一天由使用人员擦拭清洁,并将盘点票据附挂其上。

b、帐外资产或闲置设备均应于盘点票上注明。

c、已报废之固定资产应于一周内整理至指定区域。

盘点实施

1、材料盘点分类进行。

2、发外加工材料储运部会同综合服务部前往发外加工单位,或委托外加工单位清点实际数量。

3、盘点时应将盘点票据填写好,根据票据要求填写清楚。

4、盘点票不得更改涂写,更改需用红笔在更改处签名。

5、初盘完成后,将初盘数量记录于盘点表上,将盘点表转交给复盘人员。

6、复盘时由初盘人员带复盘人员到盘点地点,复盘人员不应受到初盘之影响。

7、复盘与初盘有差异者,应与初盘人员一起寻找差异原因,确认后记录于盘点表上。

8、抽盘时可根据盘点表随机抽盘,随地抽盘,可以根据材料的比例分5:3:2进行抽盘。

盘点后工作

1、帐目:

a、盘点抽查,均未发现问题后,将抽盘数量记录于盘点表上,与帐目核对。

b、差错率:

固定资产产错率为0。

原材料差错率为0.5%。

半成品和成品差错率为1%。

附属性物料差错率为2%。

c、复盘与初盘在差错规定以上者,均需再盘点一次,经初盘、复盘人员共同确认后,再经抽盘组人员核实后予以记录。

d、盘点后储运部需做好《盘点盈亏表》交财务部门。

2、问题及分析:

a、检查呆料比重是否过高,并设法降低。

b、检查存货周转率高低,存料金额是否过大,当造成财务负担过大时,宜设法降低存量。

c、物料供应不继率是否过大,过大时应设法强化物料计划与库存管理以及采购的配合。

d、仓储、物料存放地点是否影响到物料管理绩效,若有影响,应设法改进。

e、物料盘点工作完成以后,所发生的差额、错误、变质、呆滞、盈亏、损耗等结果,应分别予以处理,并分析原因,提出纠正预防措施,防止以后再发生。

奖惩

1、盘点差错率:

固定资产产错率为0。

原材料差错率为0.5%。

半成品和成品差错率为1%。

附属性物料差错率为2%。

2、奖励:

所有盘点差错率在规定以下者,每人奖励30元。

所有盘点无任何差错者,每人奖励50元。

2、处罚:

原材料差错率超出0.5%以上者,罚款10元处理;差错率有1%以上者,罚款20元处理,差错率有2%以上者,罚款30元处理。

半成品、成品差错率超出1%以上者,罚款10元处理;差错率有2%以上者,罚款20元处理,差错率有3%以上者,罚款30元处理。

附属性材料差错率超出2%以上者,罚款10元处理;差错率有3%以上者,罚款20元处理,差错率有4%以上者,罚款30元处理。

若有两项以上物质盘点差错率超过规定者,累计罚款处理,但最高不得超过3项之累计。

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