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部门预算工作鉴定意见
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各行政事业单位:

根据上级业务部门的要求,为及时做好2013年部门预算编制工作,合理保障部门履行职能的资金需要,继续深化部门预算改革,推进预算信息公开,根据《预算法》及其实施条例等法律法规规定,现就我区2013年部门预算编制工作提出如下意见:

一、总体要求

今年以来,受国内外宏观经济形势影响,市区经济面临前所未有的严峻形势,财政收入增幅很不理想,财政收支平衡压力较大。

2013年,各级党政机关要树立过紧日子的思想,深入推进节约型机关建设,严格执行《市政府关于进一步严肃预算执行纪律的意见》,厉行节约严控支出,大力压缩一般性支出,在年初预算安排中,除中央省市政策调标外,“三公一会”等行政运行经费继续实行“零增长”。

二、指导思想

按照区委、区政府对财政工作的总体要求,综合考虑我区经济财政发展形势和影响财税收入的各种因素,科学预测财力规模;加强预算管理,保持政策稳定,突出重点保障,确保收支平衡;强化厉行节约,压缩一般支出,严肃财经纪律,硬化预算约束,提高资金绩效,促进我区经济社会各项事业全面协调可持续发展提供坚实的财力保障。

三、编制原则

(一)总量控制,科学预测财力。根据2013年我区财政收支形势,科学预测财力规模,根据收入合理编制支出预算,按照“标准不提高,总量控增长”的原则,确定部门预算安排总量。坚持预算内外财力“统筹安排,收支平衡”,实行预算内外资金统一调度使用。

(二)结合实际,分类编制预算。根据公共财政的要求,结合各部门、各单位的性质和类别,采取不同形式,分别编制预算。各行政机关单位及教育部门,严格按照“收支两条线”管理,实行“收支脱钩”;其他事业单位实行以收定支,不得编制赤字预算。

(三)厉行节约,突出重点保障。按照稳定政策、确保重点的原则,部门预算定额标准原则上维持上年水平。人员经费中的有关津补贴、奖金等的标准,一律以人保和财政部门的文件为依据进行安排。根据中央、省、市有关厉行节约的要求,坚决压缩一般性支出,严格控制党政机关出国(境)、车辆购置及运行费、公务接待费和会议费等经费支出。

(四)注重绩效,强化预算约束。年度预算一经确立和批复,各部门、各单位应严格按照预算执行,原则上不随意调整和追加。树立绩效管理理念,增强支出绩效意识,强化支出责任,提高财政资金的使用效益。

四、编制口径

(一)收入预算的编制

单位对应部门预算支出的一切收入,不管预算内外和来源渠道,一律全额反映,以便预算内外“总量控制,综合平衡”。

财政经常性拨款除政策性调整因素外,不作增加安排。财政实行定额、定项补助的,按确定的内容、标准填列。

(二)支出预算的编制

支出包括基本支出、项目支出和其他支出。

1、基本支出。指工资福利支出、商品和服务支出、对个人和家庭的补助支出。工资福利支出、对个人和家庭补助支出按照原政策规定填报,事业单位按照绩效工资政策规定填报,商品和服务支出根据市财政局2013年部门实施意见的规定结合本区实际情况,定额安排经费,实行总额控制。

2、项目支出。包括经常性项目支出和重要性项目支出。

(1)经常性项目支出。指部门、单位履行其职能,在开展事业、业务活动中必不可少的特定支出项目。

(2)重要性项目支出。指上级部门和区委、区政府有关文件明确规定的项目支出。

3、其他支出。除基本支出和项目支出以外的其他支出。

五、编制程序

部门预算的总体程序为部门、单位编制,区财政审核、区政府核准,实行“一上一下”的程序:

(一)2012年10月25日前,各部门、各单位根据部门预算的编制要求,将本部门、单位预算草案上报区财政,完成“一上”。

(二)经区政府批准之日起30日内,下达各部门、各单位预算,完成“一下”。

六、编制要求

今年以来,受国内外宏观经济形势的影响,财政增收的压力不断加大,而随着全区经济和社会事业的不断发展,财政刚性支出迅猛增长,财政收支平衡的矛盾十分突出。为此,各部门、各单位要树立“过紧日子”的思想,深入推进“节约型机关”和“效能型机关”建设,在增收节支方面做出表率。

(一)统一思想,高度重视编制工作。2013年部门预算编制工作,政策性强、涉及面广,各部门、各单位要加强领导,精心组织,强化公共服务职能,安排好当年的预算,确保单位正常运转和事业发展。

(二)明确责任,确保预算编制质量。各部门、各单位要切实增强责任意识,确保填列的基础信息真实、准确,提出的预算要求科学、合理,对其真实性、准确性、完整性负责共同做好2013年预算编制工作,确保预算编制质量。

(三)增收节支,从紧安排各项支出。各部门、各单位应积极组织各项收入,做到依法征收,应收尽收,不得怠收、截留、坐支,隐瞒不报。同时,按照党政机关厉行节约和建设“节约型机关”的要求,坚持“基本、合理、节约”的原则,勤俭节约,杜绝巧立名目争经费和不切实际要求超范围、超标准、超定额等现象的发生。

(四)精心准备,推进预算信息公开。预算信息公开是公共财政的本质要求,是推进政务公开的重要内容。各部门、各单位要高度重视,按照“谁用钱、谁公开、谁负责”的原则,进一步统一思想,加强组织领导,加大工作力度,采取有力措施,为下一步实施预算信息公开早做准备。

部门预算工作鉴定意见责任编辑:陈老师    阅读:人次
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