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银行信贷资产结构变化

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一、现有信贷资产结构问题分析

按照工行系统现行的经济资本计量标准,对于同一贷款品种,期限越短,流动性越高,资产质量越好,经济资本配置越低,反之亦然。福建工行整体信贷资产经济资本加权配置系数4.13%,低于系统平均水平0.19%,低于A分行0.29%,整体信贷资产经济资本配置系数明显优于系统平均水平。其中,法人贷款经济资本加权配置系数的优势更为显著,法人贷款加权配置系数5.01%,低于系统平均水平0.15%,比A分行低0.70%。但个人贷款的经济资本加权配置系数和系统平均水平相比不具优势,个人贷款经济资本加权配置系数2.47%,高于系统平均水平0.06%,高于A分行0.14%(详见表3)。

(一)法人贷款经济资本加权配置系数虽优于系统平均水平,但优势渐趋减弱。法人贷款经济资本加权配置系数的优势主要得益于福建工行流动资金贷款加权配置系数低于系统平均水平0.3%,且低于A分行0.55%,但流贷加权配置系数比年初提高了0.21%,高于系统平均水平0.13%;同时福建工行项目贷款和房地产开发贷款的经济资本加权配置系数和系统平均水平相比均不占优势,两者分别比系统平均水平高0.36%和0.14%。

(二)个人贷款经济资本加权配置系数高于系统平均水平。福建工行个贷款经济资本加权配置系数不但高于系统平均水平,也高于A分行。原因主要是个人住房贷款经济资本加权配置系数高于系统平均水平0.17%,虽然比2013年年初下降0.21%,但仍比系统平均水平少降0.02%,比A分行少降0.06%。故进一步加强个人贷款风险把控是降低个人贷款经济资本配置系数的重要途径。

(三)现有信贷资产结构盈利能力分析。以下通过比较工行系统、福建工行和A分行不同的信贷资产构成情况,对比每百亿资产风险调整后的利润指标,即用EVA来分析福建工行目前信贷资产结构的盈利能力。1.假设除所得税外,其余税费不计的情况下,根据福建工行内外部利差情况、资产结构和分项目贷款经济资本加权配置系数,模拟计算百亿资产预计可实现EVA1.5亿元(详见表4)。2.假设除所得税外,其余税费不计的情况下,根据福建工行内外部利差情况、工行系统资产结构和分项目贷款经济资本加权配置系数,模拟计算百亿资产预计可实现EVA1.3亿元(详见表5)。3.假设除所得税外,其余税费不计的情况下,根据A分行资产结构和分项目贷款经济资本加权配置系数,模拟计算百亿资产预计可实现E-VA1.29亿元(详见表6)。根据上述模拟计算分析可初步判断,由于福建工行信贷资产结构具有法人贷款资产结构和经济资本加权配置系数均优于系统平均水平的势,所以现有信贷资产结构的盈利能力不但优于工行系统平均水平,也略胜A分行一筹。但由于福建工行中长期贷款、垫款和不良贷款增长增速较快,将逐渐削弱现有信贷资产结构的盈利能力。

二、改善信贷资产结构提高盈利能力的对策建议

(一)树立以经济资本引导信贷资产结构调整的经营理念。一要建立健全以资本节约挣效益的配置机制,加快从高资本消耗的规模扩张模式向资本节约内涵发展模式转变。通过加大经济资本回报率等敏感性指标的权重,引导资产业务向资本占用少收益高的品种倾斜,使信贷资产结构调整的主线与区域产业发展相融合、与产业转型升级相适应、与客户多元化融资需求统一。二要按照风险分散、收益匹配、健康持续的原则,始终把经济资本占用和信贷综合收益率作为信贷资源配置导向,将经济资本配置与信贷政策、信贷结构调整目标紧密结合,真正做到算好了再干,通过授信总量控制、行业限额管理等措施,用存量资产的转让做大流量,用同样的资源维护更多的客户,逐步降低贷款集中度的风险。

(二)加快资产结构调整,促进各项业务风险和收益的平衡统一。根据经济资本计量的相关要素,一要通过提高客户信用等级、改善担保方式、优化产品结构、缩短贷款期限、增加中短期存款、调整行业结构、改进客户结构等措施,优化规模内的经济资本占用。在发展资产业务时,不能因经济资本约束而减缓业务的发展。对于发展前景广阔、经济资本回报水平高的项目,虽然占用一定的经济资本,但在风险可控的前提下仍可以进行贷款支持,以扩大资产业务,抢占客户市场。二要积极拓展以贸易融资为主导的中小企业短期融资业务和个人贷款业务,依托核心企业,不断延伸贸易融资业务范围,大力发展供应链融资。三要创新发展信用卡透支和分期付款等消费融资产品,促进个人信贷业务转型发展。

(三)合理优化信贷期限结构。但资本项目开放后,中长期贷款因期限长,风险隐忧受政策效应的影响将加深。贷款投向持续向中长期贷款集中,容易导致资产负债期限错配加剧,加大银行流动性风险管理难度。因此福建工行可以考虑在优选行业和客户的前提下,适时、适当扩大流动资金贷款和中小企业利率上浮幅度,提高流动资金贷款和中小企业贷款的投放比重,加强流动性风险管理。

(四)充分发挥收益杠杆调整信贷资产结构的作用。要将经济资本占用、内部资金转移价格、RAROC等指标引入信贷审批流程,按照价格优先的原则,根据综合收益率进行排序,将有限的经济资本限额优先用于贷款定价水平高、综合贡献度大的品种,优先保证贸易融资、中小企业和个人信贷业务发展,引导各行自觉调整信贷结构。积极探索“利率+费率”定价模式,灵活运用RAROC评价工具,全面测评贷款综合收益率,按照风险收益匹配原则,从严控制综合收益率低、预期回报不高的客户融资,持续提高贷款议价能力,力争实现各项贷款平均利率下浮水平逐年压缩。要实施差别化利率管理,按照总行信贷政策导向,对不同行业、客户、产品和风险度等实行差别化的利率定价策略,充分发挥收益杠杆对信贷结构的调整作用。

(五)提高信贷资产质量,进一步降低风险成本。2013年福建工行劣变及逾期欠息关注类贷款客户数量及金额呈增长态势,信贷资产质量迁徙压力加大。全行信贷资产经济资本加权配置系数随资产质量的下降而上升,逐渐吞噬原有信贷资产结构在节约资本方面的优势。对此,福建工行要加强信贷资金流向监控,密切监控信贷资金流向,实时跟踪借款人的生产经营和资金往来情况,重点关注和防范小微企业、批发贸易型企业、钢贸行业贷款、贸易融资业务风险。加强信贷风险的前瞻性防控,把确保未来信贷资产质量稳定作为当前风险防控的重点。同时要加强表外业务管理,认真评价业务风险收益状况,严格控制办理单一融资性保函和银行承兑汇票业务,对于确需办理的,要精准测算单笔业务的EVA情况,同时要加强对银行承兑汇票和信用证垫款的管理,防止表外资产风险向表内转移。

作者:课题组单位:中国工商银行福建省分行

银行信贷资产结构变化责任编辑:田老师    阅读:人次