完整的投资管理论文范文

一、投资系统需要解决的管理问题 

（一）对项目状态的信息追踪

一般来说投资的时间跨度和流程较长，其数据较为分散，执行时存在数据获取难度较大、获取不充分和获取不及时等情况。

（二）对信息的分析

相关信息收集后，用什么样的管理维度和报表来体现，以达到管理的需求。

二、系统搭建原则

（一）标准化

要在搭建时设立有一定高度的规划和计划指标体系，制订统一的指标含义，让相关的指标简单准确，理解无歧义。

（二）集中化

要以指标体系为中心，建立集中的数据收集机制，以满足数据的处理要求。

（三）灵活性

要满足多种数据的多元处理要求，相关的模块可开发、拓展，设计灵活性较强的管理预留，以满足业务多样发展时的管理需求。

（四）可靠性

系统自身要稳定可靠，参与提供数据交互的其他系统也要同样如此。

三、应包含的具体内容

（一）预算编制、审批过程

预算的金额由基本的单价乘以数量得出，经由编制、初审、调整，到终审最终形成。在编制时，系统应考虑设计常用的指标单价数据库，库内包含常用的数据模型，如定额标准和经调研确定的经验值范围，预算编制者在申报时，对数据库内含有的内容，只填列数量，系统自动得出金额。这样一方面可以让预算金额更科学客观，避免人为主观因素，提高预算的含金量；另一方面也让审批更有效率，管理者有更多的精力放在项目的经济性评价和可行性分析上，提高内控管理水平。

（二）项目工建设计

项目的工建设计包含图纸的设计、用料的设计，其基础是实地预勘。通过系统管理，将工建设计的图纸、用料等信息，转换为金额，与预算结合，项目的造价信息初步形成。工建归口部门可以从系统实施项目计划，工建管理，内部管理部门可以从系统了解项目的造价信息。

（三）接口设计

1.投资系统的项目信息与供应链系统和财务总账系统接口

当企业购进原材料、工程物资后，会经过供应链的入库流程，而出库时则需关联项目出库，以便会计记账到正确的核算项目，真实反映项目的成本。项目的信息在投资管理系统里初始化，包括项目编码、名称、责任部门、责任人等关键信息，把这些关键信息传递到供应链系统和财务总账系统后，几个系统都能够使用统一的项目编码和名称等信息，避免出库和核算错位，减少流程中的信息不对称风险，提高工作效率。

2.投资系统的合同信息与供应链系统和财务总账系统接口

投资项目在合同签订后，需将合同信息与项目信息关联。一般情况下，投资项目会有一到多个的合同，合同本身的编码、金额、付款条件、付款计划等信息，应从投资系统传递到供应链和财务总账系统，与其实现信息框架一致，以便后续的合同执行和财务信息归集。

3.供应链物料明细、财务总账系统挂账付款信息与投资系统接口

项目实施阶段，从供应链系统领用物资后，应将领用的明细如业务单据号、出库退库类型、物料编码、设备名称型号、单价和金额等信息传递到投资管理系统，同时财务总账系统中的挂账金额即投资完成金额也一并同步。

（四）验收、结算、转固控制

验收、结算和转固是项目在建完成后的后期工作，同样需纳入系统管理。当项目立项时，应根据项目的专业类型确定初验和终验的参与部门，各部门验收完成后，应按流程在系统内签署结论后系统才能自动流转到下一工作步骤，避免工作流不清晰，流程把控不严。结算模块应参照预算编制功能，根据企业自身的结算管理办法，将料工费的结算标准和定额数据库化，实施科学有效的结算审计控制，结合其他应纳入项目资本化的金额确定项目的最终造价。转固的时点应按项目时间表按计划完成时间进行，对超期未转固的项目系统应提示给项目责任部门和财务部门。

（五）报表设计

从管理者信息需求的角度，通过前期设计的数据交互接口，应在投资系统中设计相关的管理报表，以形成相对完整的信息汇总。相关的查询条件，应满足单一和组合的查询方式。投资预算，可设计年度预算投资规模与投资结构的统计报表，规模指金额，结构指投资科目，如有线电视行业的投资结构大致可分为基础网络、业务技术拓展、运营支撑和其他等大类，而基础网络又可分为管道、杆路、光缆、接入网设备等小类。项目执行情况，可按单个项目、责任单位或投资科目的多个维度进行展示，包括预算金额、立项金额、设计批复金额、合同金额、结算金额和投资完成额等。项目实施的进度，相关的时间节点，立项、设计、委托、开工、完工、初验、终验、结算等要在系统贯穿体现。合同的执行与付款情况，合同与项目的对应关系、签约乙方、合同类型、采购编号、支付条件、支付方式、已完成合同金额等信息，也应及时反映满足查询。

作者：陈轶单位：重庆有线电视网络有限公司