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财务管理与税收筹划问题分析

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摘要:在企业的财务管理中,税收筹划是一项非常重要的内容,其能够有效实现企业的成本控制与资金累积累,提升企业的经济效益。当前,社会主义经济市场正处于转型过程中,很多企业的财务管理工作缺乏税收筹划意识,因此管理工作中出现了很多问题。本文主要对财务管理中的税收筹划问题进行了具体分析,并提出了税收筹划的完善对策,仅供参考。

关键词:财务管理;税收筹划;问题对策

简单来说,所谓的税收筹划,指的就是在法律允许的范围内,由纳税人依据相应的国家政策,来进行纳税方案的优化,从而实现企业税收的降低,并促进企业整体经济效益的提升。在财务管理过程中,企业税收筹划的作用非常显著,有助于企业的快速发展,因此企业有必要对纳税筹划引起重视。

一、税收筹划在企业中的重要作用

事实上,我国的税收部门与企业之间的交流与互动,大多都是通过税收统筹实现的。从小的方面来看,企业的税收统筹能够有效的强化企业的内部财务管理,而从大的方向分析,其能够更好的帮助国家实现税收目标,具体体现在:

1.是完成企业的财务管理的手段。在企业的财务管理中,税收筹划是其中一项非常重要的内容,通过科学的税收筹划,可以在很大程度上降低税收的负担,并以此来有效降低企业的生产成本,让企业获得更高的经济利润,因此,从根本上来说,税收筹划是完成企业财务管理目标的一个重要手段。

2.能够实现国家财政税收的管理目标。在经历了经济模式转型之后,现阶段,我国企业已经逐渐开始运用市场经济模式,并且,在长期的社会发展过程中,我国的税收体制也在实现进一步的完善与优化。从某种意义上来说,税收政策的变化,是我国财政税收部门实现经济宏观调控的一项具体体现,除此以外,科学的税收统筹,也能够进一步促进国家经济宏观调控能力的提升,实现国家的财政目标。

二、企业财务管理中税收筹划存在的主要问题

1.税收筹划认知不够明确。现阶段,与发达国家相比而言,我国企业的纳税意识还存在着明显的不遇阻,通常很难对税收的本质有一个准确的认识,并且普遍以为,之所以要进行税收筹划,就是为了能够少交税。更有甚者,部分企业认识偷税漏税与税收筹划可以相提并论,也正因如此,在实际的实施过程中,税收筹划就存在着各种各样的问题。

2.税收筹划人才的专业化不高。就针对于目前的实际情况来看,在很多企业中,其所进行的税收筹划工作,通常都是由财务人员与纳税人员所负责的,但是,因为这些人员自身的专业水平不高,知识水平有限,并且对于业务的更新速度相对来说比较缓慢,缺乏应有的业务素质等,导致其难以满足税收筹划工作的需要。在这样的情况下,企业的税收筹划工作也就难以真正获得成效,不能顺应企业的发展新要求。

3.对于风险控制意识的欠缺。从本质上来说,在企业的税务筹划工作当中,往往会存在着各种不确定因素,若我们不能正确处理这些因素,将会对企业的发展带来不好的影响。其中,尤其是针对于税收工作的定期调整,使得政策的变动对企业的税收筹划产生安全风险影响。此外,在实际的管理过程中,企业往往难以对自身的筹划风险有一个明确的认知,因此难以树立起科学的风险管理意识,这也会在一定程度上,对税收筹划的效果产生影响。

三、企业财务管理中税收筹划的有效对策

1.促进财务管理税收筹划预见性的提升。在进行实际的企业管理过程中,当管理人员在进行固定资产与预算资金的预算时,应当针对自己的战略目标,进行相应的细化分析,并以此来促进预算目标可行性的提升。就针对于资金的预算来说,企业应当针对目标所形成的监督管理,来作为企业的资源与资产。因此,在进行实际的税收筹划时,应当大力提高筹划的预见性,只有这样,才能真正确保税收筹划工作可以落到实处。此外,作为一项非常精细并且复杂的财务活动,在进行实际的筹划过程中,要求企业应当依据自身的实际情况来进行筹划,并对财务活动中的相关问题进行提前预防。

2.强化对税收法律制度的建设工作。从本质上来说,要想从根本上为税收筹划的顺利发展提供保障,就要求我们必须要建立健全的税收法律制度,来对其进行规范与保护。在发达国家中,税收筹划工作之所以能够快速的发展,一个最重要的原因,就是其有着相对完善的制度,然而,就针对于目前的实际情况来看,我国的税法依然有各种不完善的地方。再加上我国税法的复杂性与多样性,要求在日后的管理过程中,应当进一步强化对税收法律制度的建设工作,确保税收法能够做到有迹可循。此外,要求相关部门应当加强对行政管理体系的建设,强化年度企业考核指标,来加大企业的逃税风险,只有这样,才能更好的提高其危机意识,促进税收筹划工作的进步。

3.促进工作人员风险防范意识的提升。从某种意义上来说,在进行企业的税收管理过程中,只有具有较强能力的管理人员,才能对财务风险进行科学的处理。因此,如果我们想要从根本上提高税收的风险防范,最重要的,就是促进企业财务管理人才质量的提升。要求相关的审计人员必须要重视自身专业技能的提升,并建立起宏观意识,及时掌握财务发展的新动向,对自我的职业观点加以更新。此外,从本质上来说,税收筹划不但关系到企业的自身发展,同时也关系到企业的各项政策发展,因此,要求相关的财务人员必须要具备较高的法律意识,对企业财务进行科学的统筹与规划工作。

四、结语

总而言之,现阶段,我国的税收制度正处于不断发展的过程中,还要制定相关的制度来促进税收工作的进行,企业要对自身税收筹划发展现状进行分析,然后制定相关的税收筹划发展措施,以促进企业更好更快的发展。

参考文献:

[1]李蕙.企业财务管理中的税收筹划应用问题研究[J].财会研究,2015,(03):47~51.

[2]姜勃.谈当前企业财务管理中的税收筹划[J].统计与管理,2014,(06):108~109.

作者:解伟杰 单位:郯城县财政局

财务管理与税收筹划问题分析责任编辑:冯紫嫣    阅读:人次