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财政金融扶持企业发展的思考

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近年来永州财政金融在支持小微企业方面做了诸多工作,也取得了显著的成效,但小微企业经营融资中仍存在许多困难,阻碍了其进一步发展壮大,应予以关注。

一、财政金融扶持小微企业发展的政策

(一)财政政策一是小微企业信贷投放正向激励政策。永州市政府每年制定信贷投放目标考核办法,对金融机构当年新增的小微企业贷款按0.3‰—0.5‰的标准给予奖励。二是出台税费优惠政策。如永州市双牌县政府出台并落实了新创办企业三年内免除所得税(先征后返)、税收超过200万元的企业当年由县财政返还30%、在工业区落户的新创办企业用地按划拨价格支付等政策。三是财政注资建立中小微企业融资担保公司。如永州市财政注资500万元引进永州市金禧担保公司到蓝山设立分公司,为中小微企业融资提供商业性担保,有效缓解企业融资抵押不足的矛盾。

(二)窗口指导人行永州市中支每年都制定下发《永州市信贷支持地方经济发展的指导意见》,要求相关金融机构当年中小企业贷款增速要高于全部贷款增速、增量高于上年同期,积极引导金融机构做好农业产业化、文化旅游和承接产业转移中小企业的金融服务工作。同时,灵活运用支农再贷款、再贴现等工具,引导金融机构增加对涉农中小企业的有效信贷投入。2015年,永州中支累计发放支农再贷款33.3亿元,为农村信用社和农商行支持涉农中小企业发展提供了资金。

(三)银行政策永州市各银行机构都制定了支持小微企业发展的专项制度政策,并成立小微企业贷款营销中心,专门为小微企业融资提供方便、快捷、贴身的服务。如永州市农业银行出台了《关于做好小企业信贷营销工作的意见》、《中国农业银行小企业简式快速贷款操作文本)》和《中国农业银行小企业自助可循环贷款操作文本》,成立了中小企业贷款营销小组,组织了客户信息收集团队,积极开展了市场调查和客户普查,对区域内客户进行精确细分和优化排序,制订了进入的序列和强化营销的有力措施,充分利用微企简式快速贷款、小企业自助可循环贷款等产品,快速渗透优质中小企业。

二、财政金融支持小微企业政策的实施

(一)组织开展金融产品创新人行永州中支大力推广成熟、可复制的信贷创新产品,组织开展了信贷产品和服务方式创新活动,出台了《关于推广信贷产品和服务方式创新成果的实施意见》、《关于全面推广林权抵押贷款的实施意见》等政策措施,并采取多种形式加强经验交流、成果推介、工作督导,引导银行业金融机构创新信贷产品加大对小微企业的支持。

(二)加强政策督导2010年以来,永州中支出台并完善了《永州市银行业金融机构信贷政策导向效果评估暂行办法》、《永州市银行业金融机构中小企业信贷服务考核办法》,重点对金融机构执行中小企业信贷政策情况进行评估检查,在督促完善中小企业专营服务的同时,积极劝导金融机构逐步退出“两高一剩”行业,加大对符合国家产业政策中小企业的支持力度,并将评估结果通报各上级主管部门和市委、人大、政府和政协。近年来,通报表彰了4家银行机构为“中小企业信贷工作先进单位”,点名通报了2家违规发放“两高一剩”企业贷款的银行机构,并责成逐步退出,有效强化了社会监督的作用,提高了信贷政策的执行力。

(三)小微企业信贷产品和服务方式创新灵活多样全市各银行机构都开展小微企业信贷产品和服务方式创新,加大对小微企业的贴身服务,支持小微企业发展。如永州市工行推出了仓单、订单、商业房抵押贷款、网络循环贷款等各具特色的小企业贷款产品和服务,通过业务创新及时满足了不同层次中小企业的信贷需求。据统计,2010-2015年,全市银行机构共发放仓单、订单、票贷通、立业通等创新型贷款58.5亿元,支持小微企业1450家。

(四)进一步完善小微企业信贷服务体系全市银行机构进一步完善小微企业信贷服务体系,加大对小微企业的支持。如永州市工行建立和完善了小企业信贷业务操作流程,实行评级、授信、审查、押品、评估调查、审批“四合一”业务流程,积极推行“2+1+2”小企业信贷业务审查审批模式,简化操作环节,缩短业务链条。市农发行对AA级优质客户进行公开授信、循环使用,并积极争取到了更大的信贷审批权限。市中行下发了《关于开展中小企业业务评比的通知》,在全辖范围内开展中小企业业务评比,积极推动中小企业新模式业务的健康发展。市农行实行中小企业贷款业务“三包一挂”责任经营,即包发放、包管理、包效益,客户经理的绩效工资收入与贷款数量、质量和效益挂钩。财政金融支持小微企业取得了较好的成效,小微企业快速发展,小微企业贷款稳步增长。2015年末,永州市小微工业企业产值增长63.1%,比全市规模以上工业增幅高11.3个百分点。从问卷调查的20家企业来看,企业的银行贷款满足率较高,普遍认为银行融资环境较好。

三、小微企业经营发展中存在的问题

(一)小微企业融资方式较为单一永州市的小微企业都是民营企业,没有上市公司,融资渠道较单一。从20户样本企业来看,小微企业资金来源最主要是银行贷款,其次是开承兑汇票或票据贴现以及民间借贷,但占比均较小,没有理财产品、委托贷款、股市融资的资格,也造成了在银行融资无法满足情况下,企业发展容易受阻的局面。

(二)小微企业发展的内生缺陷从调查情况看,永州大部分小微企业转型升级发展能力较弱,如毛针织等劳动密集型小微企业,竞争优势差,短期内产品难以对接转型升级要求和产业政策导向,既无力融资也难以得到各类优惠政策的扶持。部分中小微企业经营规模偏小,管理基础薄弱,财务制度不健全,加之融资信息不充分,融资渠道偏窄,造成自身融资能力弱。还有少数小微企业基础未做好就盲目扩张,难以通过正规渠道直接融资或间接融资。

(三)小微企业对宏观经济调控政策的适应性弱在国家实行稳健货币政策的宏观环境下,虽然货币政策的灵活性、针对性、前瞻性有所增强,注重信贷结构的调整,并努力促进信贷资金向中小微企业倾斜,但小微企业由于自身的竞争力弱,在较为稀缺的信贷资源竞争中更容易受到金融抑制而无法获得贷款。同时,在人民币持续升值、大宗商品价格剧烈振荡、外需疲软等宏观经济环境下,小微企业的生产成本上涨,小微企业面临利润摊薄、发展前景不确定等多重压力和因素的考验,导致融资竞争力下降。虽然对外源融资特别是银行贷款的需求增强,但实际获得信贷融资的难度更大。

(四)小微企业的抵押担保能力弱目前,银行对小微企业基本上不发放信用贷款,仅发放抵押担保贷款,而对抵押物的要求又较苛刻,有的银行除了土地使用权和房地产外,很少接受其它抵押物。中小企业本身规模小、实力弱,土地、房产等可供抵押的资产严重不足,机器设备等占用了大量资金却不能用作抵押贷款。以技改资金为例,国家规定其中30%用于土建,70%用于购买机器设备,资金大部分堆积在设备中,使用效率低下。

(五)小微企业的融资成本比较高主要是三个方面:第一是中介收费高。据调查,涉及企业抵押贷款的中介机构有12个之多,每个环节都收费,办理房屋抵押的评估费、登记费、公证费、保险费、工商查询费等占到抵押物价值的5%或贷款额的10%左右。如永州市奔腾彩印公司向银行贷款3200万元,支付的各项抵押服务费用就达35万元。第二是担保成本高。在通常情况下,永州市各担保公司收取评审费2000元/次,担保费率在2.5%-5%之间,担保保证金按贷款本金10%的比例收取。如遇贷款风险系数大、企业用款急的,收费则更高。第三是银行利率高。近年来,各商业银行对中小企业贷款大都执行利率上浮20%-40%的政策,相较大型企业而言,小微企业贷款交易成本高出许多。即便如此,大部分小微企业仍然难以获得银行的信贷支持,有的企业只好转而谋求民间借贷,民间借贷的年化利率通常在30%-60%,按最低限计算也比银行贷款利率提高2倍以上,融资成本大幅提升。

四、支持小微企业发展的政策建议

(一)积极培育和发展服务小微企业的金融机构大力发展包括“草根金融”在内的社区性和地方性金融机构,形成以社区银行、村镇银行等中小银行为核心,以小贷公司、担保公司等非银行金融机构为递补,以私募股权基金、创投风投企业等具有一定金融功能的非金融机构为外围的功能互补的金融体系。国家也可参照国外先进做法,成立为小微企业服务的专业银行。

(二)加快大型商业银行小微信贷服务政策体系的建立灵活运用资本监管、不良贷款考核、信贷政策及导向评估、财政补贴等手段,加快建立大型国有股份制商业银行的小微信贷服务体系,特别是县域金融机构的小微信贷服务体系,并适当放权授信,扩大市县金融机构信贷经营权,同时简化审批程序,缩短审批时间,提高放款效率。

(三)切实提高小微企业自身的融资能力通过政策引导小微企业进行技术创新、品牌建设,加快结构调整和产业升级。同时,通过政策引导小微企业健全财务制度,建立现代企业制度,提高经营与财务信息透明度,增强企业信用。

(四)进一步制定和落实扶持小微企业发展的政策措施制定和落实小微企业发展的税收财政支持政策,给予小微企业发展宽松的政策环境。制定和落实小微企业结构调整和产业升级的发展政策,使小微企业容易进入银行信贷门槛。制定和落实小微企业融资的货币信贷支持政策,对商业银行、担保机构、小额贷款公司开展的中小企业贷款给予税收优惠,允许中小企业信贷业务所得税调减、保费补贴、贷款坏账的税收抵免,建立中小企业贷款风险补偿机制,提高金融机构抗风险的能力。

作者:蒋国政 单位:中国人民银行永州市中心支行

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