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企业经营管理融资渠道范文

时间:2022-05-09 08:40:35

企业经营管理融资渠道

1.在贷款时间上要做慎重、科学的谋划。

在ERP沙盘模拟中,短期资金的融资模式为短期贷款、应收款贴现两种。短期融资由于偿还期限短,偿债压力大,一般只能用于弥补流动资金的不足;长期贷款期限长,偿债压力小,用于弥补长期建设资金的不足。在具体使用时,若将短期资金用于生产线、研发等长期项目,企业将面临债务危机,甚至可能面临无法偿债而破产的风险。因此,在项目开发上,企业要量入为出,以自有资金和长期贷款的规模来考虑进行生产线购置和研发投资,切不可盲目。

2.考虑到贷款成本问题,在流动资金不足时优先考虑进行短期贷款、然后是贴现。

具体应用时应该注意短期贷款是一个季度有一次机会进行。因此,在进入下一季度生产经营前,应该认真核对资金缺口,若资金不足应及时进行贷款,然后再进入下一季度的生产经营。短期贷款是以20M为单位来进行利息为5%,贴现利息是1~2期10%;3~4期12.5%,只要不超过应收款数额,没有数量限制。因此如果企业的资金缺口较小且是偶尔出现的时候可以考虑先贴现。在贴现时,如果所贴的应收款是1或2期,应该尽量贴10M的整数倍;如果所贴的应收款是3或4期,应该尽量贴8M的整数倍。如表2所示。从表中可以看出,只有在1或2期贴10的整数倍和在3或4期贴8的整数倍才能实现用最小的贴息获得最大的现金。

3.在ERP沙盘模拟中可以进行变卖的资产主要包括厂房、原材料、产成品和生产线。

可以通过变卖上述资产获得现金。厂房的变卖产生四个账期应收款,然后需要贴现处理。原材料必须变卖原材料库存中的原材料,具体的变卖收入按照购买价格的80%向下取整,也就是变卖一个原材料得到的现金是1×80%=0.8向下取整为0M;变卖两个原材料得到的现金是2×80%=1.6向下取整为1M;以此类推。变卖产成品得到的现金等于产品的直接成本,也就是变卖一个P1为2M;变卖一个P2为3M;变卖一个P3为4M;变卖一个P4为5M。

产成品的变卖不同于产品的销售,产品的销售是产品根据订单要求将货物交付给客户得到订单约定的收入,而产品变卖是在没有订单的情况下出售。可以明确的是产品的变卖是低于产品的总成本的,也就是亏损的。因为产品生产总成本除了包括产品的直接成本外还包括产品的间接成本。生产线的变卖首先要保证生产线是闲置的,也就是没有开工生产任何产品。其次,生产线的变卖只能得到生产线残值等额的现金,其他部分全部计入损失,这就大大增加了成本,而取得的现金却很少。

通过上述内容阐述,我们了解到在ERP企业经营管理沙盘模拟中,在现有规则下,银行贷款应以长短贷结合为主,具体应平衡长贷和短贷的优劣势结合企业的实际情况来定。贴现应以满足企业的现金缺口为出发点,用最少的贴现成本实现资金的获取。资产变卖应按照厂房、原材料、产品和生产线的顺序进行。整体的融资方式应按照先贷款再贴现、卖厂房及其他资产的顺序进行,以尽可能降低对企业的负面影响。在经营过程中学员需不断练习和领悟来提高这方面的能力。

作者:王宝双单位:黑龙江农业经济职业学院

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