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商业银行信用风险及管理

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商业银行是现代金融机构的主体,现有经济体制下,商业银行在营运过程中除了要面对一般企业风险,还要面对其本身所特有的风险,其中信用风险是一个永恒的话题。世界银行的研究报告表明,导致银行破产的主要原因之一就是信用风险。信用风险是我国金融界目前最常见的风险,对信用风险的控制及其稳定情况直接影响着整个金融体系。如何认识和辨别是否是银行信用风险,并进行有力的预防和控制,将成为保证经济运行稳定和高效的重要举措。

一、商业银行信用风险的形成及特点

商业银行信用风险,是指交易的另一方未曾按照合同约定履行义务的风险。这种风险不只出现在贷款过程中,同时也在担保、承兑和证券投资等业务中常有发生。若银行不能准确及时地辨别损失的财务,并适时停止确认利息收入,银行将面临严重的风险难题。

(一)信用风险的特征1.基本特点(1)道德意识在银行交易过程中为了承担信用风险所肩负的重大责任。在银行正常经营下,借款人往往处于不利地位而背负了巨大的道德风险,这是因为其拥有太多冗杂的交易信息。信用风险形成的一个重要因素就是道德风险。(2)信用风险承担者不能及时、准确的了解风险发生情况及其变化。获得信息不够及时和准确,往往是由于对风险程度把握不够明确。投资者观察信息不准确表现为授信对象的信用状况通常跟不上市场的价格波动,所以通常造成前者对信用状况的认识不够全面,对市场风险的把握不够准确。(3)信用风险的数据较少且不容易获取。导致这一局限性的因素为:首先,信贷等信用产品缺乏二级市场且流动性较差;然后,正常情况下信用产品展现出的账面价值是在贷款出现违约风险之前,因此信用风险的变化不能仅靠价格的波动来表现;最后,由于交易双方的资料不够完善,使得信用风险的变化越来越难以直接观察。(4)信用风险表现为“三高、三差”的特点。我国商业银行不良资产率“高”,资金筹资成本“高”,信贷资金长期占用率“高”;信贷资产安全性“差”,盈利能力“差”,信贷资产流动性“差”。这就造成了资产管理难度的加大。(5)信用风险的透明度大幅下降。在用衍生工具进行交易的过程中,常说的信用风险表现为名义上的本金额,合约所体现的价值和银行所表现的信用之间没有直接的联系,因此信用风险的大小也就没有明确的表示出来。2.非线性特征银行的信用能力下降是经济危机产生的一个重要原因,人们对银行的不信任,而使银行贷款难以收回,投资的项目价格下跌,银行难以兑现现金提取的要求加强了人们的不信任,从而形成了恶性循环,这就是经济危机发生的常见模式:资产泡沫-企业不能偿还贷款-银行不良资产积多-信用水平下降-存款人的挤兑-银行资金出现流通障碍而破产-经济危机。由此可以看出,信用风险一旦发生,它影响的不单单是两个人,它会像雪球一样越滚越大,从而产生更广泛的影响。

(二)信用风险的形成原因1.系统性风险系统性风险是市场在运转过程中自发形成的,它关系到整个商业银行的变化,其中一个小的变动都会造成整体巨大的损失或者收益。其特征是:它是由同一因素引起的,如宏观财政和货币政策、经济利息率、现行汇率、通货膨胀率等的改变以及政权的变更、战争冲突,社会体制的改革等。它影响着整个市场的参与者,不过不同的商业银行对其敏感度不同。(1)法律制度。我国的法律文件和条款主要从商业银行债权的保护方式和债权的实现程度等方面影响着商业银行的信用风险,其中更有不少像法律规定的破产企业偿债的清偿顺序的法律条文;银行对贷款没有进行强制力的回收;有关担保贷款的法律,对贷款的保证不够严密等对银行信用产生不利的影响。(2)信息不对称。信用风险产生的根本原因就是信息获得的不及时。商业银行出于纷繁复杂的社会经济环境中,信息的不对称使得商业银行极其脆弱,而其信用问题就不言而喻了,由此产生了商业银行信用风险。2.非系统风险非系统风险又称可分散风险,是指由发生在某一公司的特殊事件而导致的,这种事件是随机的,因此其带来的风险也是可识别和可控制的,不会影响整个金融体系。其特征是:它是由特殊因素引起的,如管理水平、对贷款人信用情况的调查、控制风险操作上的正确与否;只对单一银行有影响不会影响整个商业银行体系;可以通过投资来分散和消除。(1)借款人。借款人即与银行签署合同的主体,若借款人在借款到期时还没还本付息,或故意不履行还款义务,从而导致了银行的信用风险。所以说借款人是银行信用风险产生的重要原因之一。(2)过度重视抵押担保。我国很多银行在发放贷款时,首先就要求企业或个人提供抵押担保。但抵押物的价值不是固定不变的,因此信用风险的发生是不固定的。信用风险通常情况下被归类于非系统风险。原因在于,在市场经济条件下,商业银行掌握着贷款发放前的主动权,相对于贷款人而言处于有利地位。即使贷款行为发生了,银行仍然可以通过抵押等行为对贷款人施以约束,以确保贷款人按时还款。(3)信贷市场的道德风险。道德风险是指契约方在行使有利于自己的方法时,依靠着银行间获取信息的不及时,在签约合同之后造成另一位契约者背负严重的债务。道德风险的产生是在贷款营运的过程中和贷款收回之前。从活动主体上来说,道德风险表现为贷款人的道德水平不高、银行内部信贷人员素质低下、存款保险制度下银行体系不够完善。

二、商业银行风险管理存在的问题

(一)信用环境恶劣1.信用观念淡薄经济学家汪丁丁曾说过:“我国经济的隐忧不在于经济,而在于文化”。目前我国还有相当一部分集体和个人的信用观念弱,意识不到还款的重要性,能占便宜就占便宜,贷款能拖着绝不提前还,还有的恶意拖欠借款更甚至于非法诈骗贷款等情况都时有发生,给银行业带来很大的信用风险。2.缺乏完善的信用体系我国的信用体系不够健全,发展水平低下,银行间信用关系存在较大风险。由于对企业和个人的信用监督和约束机制不完善,同时银行的计算机系统不完善,与现实情况无法对等和同步,无法查阅债务人完整的存款、贷款和信用记录,这样使得银行在无法全面了解其信用,贷款条件模糊的情况下贸然借款给贷款人,而增加了银行的信用风险。

(二)组织管理体系不完善客户经理部和信用风险管理部负责不同方面的业务,前者是进行贷款的发放,后者是对贷款的审核和调查,以此达到回避贷款风险的目的,这说的就是审贷分离制度,也是目前中国商业银行正在实施的管理制度。但与国外的一些管理制度和体系相比,国内商业银行部门之间不够独立,相互接触和相互间的干扰太多,很难体现出工作的独立性。而且部门与部门、岗位与岗位之间通常出现界限不清、职责不明现象。像这种裙带的关系和管理的模糊不清使得银行的管理越来越落后于国际性的银行,逐渐不适应多变的市场需求。

(三)银行和企业关系不健全从现实中可以看出,由于我国的体制问题造成的我国特有的银行和企业间的关系问题。如企业过分依赖银行,而又因为自身整体信用状况不佳,使得银行业也受到牵连面临着比较大的信用风险。另外,我国处于体质的转型时期,缺乏规范的行为准则和明确的界限,使得企业想尽各种办法逃避银行债务,从而给商业银行带来了巨额的呆账和坏账,使银行的信用风险迅速增长。

(四)风险管理工具和技术落后近几年,中国商业银行已经着手于建立信用风险管理体系,但是与其他国际银行而言,中国商业银行信用风险在管理上还是存在很多的问题,例如在采集信息、加工数据、研究信用风险的度量方法,对风险结果的检验上还是与其他国际性银行有较大的差距,从而很大程度上影响了信用风险管理系统在管控信用风险方面的作用。

(五)其他问题我国金融体系和市场经济还很不完善,还处于初级的发展阶段,在信用风险的管理上也比较落后。因为经济的发展,在贷款数量不断增加的同时,贷款质量也逐渐下降,风险也在逐步积累。同时我国的经济体系决定了我国信用风险管理基础薄弱,并缺乏有效地内部控制和风险防范措施,使得银行信用风险的管理存在很多问题,主要包括:1.基础数据体系不完善,数据缺乏及时性、可用性等;2.抵押物的价值评估更新不及时,尤其对在建工程和不动产抵押上;3.风险承担主体不明确;4.风险管理人才缺乏;5.缺乏专业的风险管理公司。

三、商业银行信用风险管理的对策

(一)银行体制改革把现代商业银行改造成股份制的银行,完善银行管理体制,从而提高银行的发展能力、竞争能力和抵御信用风险的能力。要想真正成为股份制的银行,首先要完善管理体制,原因在于建立现代金融企业信用风险管理制度的根本在于完善公司的治理结构。

(二)完善信用风险管理法制市场经济的核心是发展经济,国家经济的发展程度决定着银行业的生存和发展。随着商业银行改革的深入,信用文化体系建设中存在的缺陷也逐渐凸显出来。国家在信用文化建设方面非常看重,曾多次指出:“在打击失信行为、防范和化解金融风险、保护群众利益,促进金融稳定和发展,维护正常的社会经济秩序方面,加快建设社会信用体系,具有重要的现实意义”。

(三)加强内部控制吸收优秀人才,加强信用风险管理人员的培训,提高员工的整体素质,加强内部管理;改革内部管理结构,以便于更适应多变的市场需求,能快速解决实际经营中出现的问题;完善员工的奖惩机制,保证奖罚分明,以此来保证和提高员工的工作积极性。目前,许多商业银行都已采取措施来管理风险,通过建立风险管理机构,把风险从银行体系中分离出来,进行单独管理。为了商业银行的制度的执行、管理和监督层在信用风险管理中发挥强有力的作用,而设立了独立的风险管理部门。风险管理部门的独立为商业银行风险的管理提供了组织基础。

(四)银行内部信息透明化真实全面反映公司状况的财务报告对包括银行的上市公司来说是做出投资决策和评估公司价值的基础。披露公司的信息以及公司状况的透明度是投资者据以投资的信心。另外,银行针对企业信贷活动的决策,也依赖于企业信息的披露和透明度。管理层需要随时获取信息来使自己对银行的整体情况有一个详细的了解,以便做出正确的决策,并有效监督银行的经营活动。因此,应建立不定期报告的制度,不断公布银行内部信息和发展状况,使管理者能及时获得相关信息来监控银行的运转情况。

(五)利用信用衍生产品转移信用风险在信用风险管理不断进步的同时,衍生了新的工具,即信用衍生产品,它最突出的特点是银行可以通过它将信用风险从其他风险中分离出去,它能更好地解决实践中风险管理的信用相斥问题,信用衍生产品的作用主要体现在以下几方面:信用衍生产品使得银行降低了对授信的依赖,实现了发展的多样化,从而降低银行信用风险。

信用衍生产品给信用风险提供了一个可以直接参考的市场价值。信用衍生产品为商业银行提供了套取利息和谋取资金的机会。信用衍生产品为银行管理信用风险和监控市场风险创造了条件,为风险管理提供了方便。总的来说,信用衍生产品对银行风险管理有着重要的意义,是不可缺少的。从我国银行经营状况来看,要想从根本上降低或解决商业银行信用风险问题,首先需要商业银行树立正确的资本经营理念,改变旧观念。增加资本数量,进行银行股份制改造,强化资本对信用风险的防范作用。同时实行多元化经营,拓展市场面,开拓商业银行投资渠道,提高信用风险管理能力。

作者:李薇 单位:上海太太乐大连分公司

商业银行信用风险及管理责任编辑:杨雪    阅读:人次