汇率调动对银行外汇管理的影响范文

一、外汇风险概述

商业银行汇率风险主要是由于汇率波动的时间差、地区差以及币种和期限结构不匹配等因素造成的。通常,通常把汇率风险分为交易风险、折算风险和经济风险三种类型。

交易风险是指商业银行的外汇兑换、外币交易等过程中，由于外币与本币或外币间的汇率变动所遭受损失的可能性。折算风险是指由于国内母公司与国外子公司的合并财务报表受非预期的汇率波动因素的影响，引起某些外汇项目金额变动从而使账面价值蒙受经济损失的可能性。经济风险是由于汇率非预期波动引起商业银行未来现金流量折现值的损失,直接影响商业银行的市场投资价值。

在当前极为复杂的国际金融形势下，受美国汇率操纵指控的人民币汇率不断创新高，2012年2月份人民币对美元汇率创下历史新高，突破6.3大关，可见人民币缓慢升值预期仍在不断加强。下面将从商业银行业务开展的角度分析人民币升值对外汇风险的影响渠道。

二、升值对商业银行外汇风险的影响渠道分析

汇率升值对商业银行业务的影响主要表现在银行的资产负债业务、资金业务、资本充足率及国际结算业务四个方面。

1.对商业银行资产负债的影响。对商业银行而言，存在着以外币标价的资产和负债，当两者的数量不相等时，就发生货币错配现象。人民币升值必然会通过外汇敞口头寸影响到商业银行的净资产价值，当银行外币标价资产大于负债时，会产生负收益，进而对其经营能力产生影响。我国商业银行自人民币汇改以来，外币净资产值不断增加，外汇敞口风险较大。2010年度，人民币对美元升值3.01%。受此影响，国开行汇兑净损失为人民币189.77亿元，账面价值占净利润的一半以上。可见由于货币错配导致的汇兑损益给银行带来了很大的负面影响。资产结构方面，美元配置比例过高，导致币种错配风险较高。此外，由于人民币预期升值，银行资产中的中长期资产比例逐渐上升，一定程度上带来了流动性风险。

2.对商业银行资金业务的影响。外币资金业务影响是双重的。首先是负面影响，人民币升值会改变外汇理财和其他外汇衍生业务的盈利结构，使其收入不确定性增加。当前，外汇理财客户的汇率风险意识显著提高，保值和增值的理财需求会更加迫切,如采用外汇衍生工具进行套期保值，规避汇率风险，这为商业银行拓展中间业务提供了有利时机。

3.对商业银行安全性的影响。主要体现在资本充足率方面。人民币升值将使得商业银行的资本充足率略有下降，一方面由于人民币升值带来的净汇兑损失降低了银行净资产值，另一方面，报表中外币资本折算成人民币的数额下降，外汇资本金缩水。此外，风险资本中外汇风险资产的权重较大，使得资本充足率对外汇资产的变化较为敏感，不确定性因素增加。

4.对商业银行国际结算的影响。人民币升值将对国际贸易结算业务产生结构性影响。主要表现在抑制出口贸易结算，促进进口贸易结算上，如采用人民币进口保付、人民币进口信用证及跨境人民币结算组合融资等方案。在人民币升值的背景下，使用人民币进行跨境结算的需求将进一步增加，推进我国人民币跨境结算的发展进程。

三、政策建议

商业银行风险管理不仅直接影响到商业银行的外汇业务，也是衡量商业银行总体经营管理水平和综合竞争力的重要标志。基于人民币升值和金融全球化的背景，对新形势下商业银行风险管理提出以下四点政策建议。

1.提高外汇风险管理意识。在风险管理方面我国的商业银行主要偏重于信用风险和流动性风险的管理，对于外汇风险的重视程度普遍不够。因此商业银行应将外汇风险的管理提到银行的发展战略的高度，提高从业人员的风险管理意识，确保外汇业务发展战略与其自身的资本充足率、盈利能力和风险管理水平相适应。

2.加强商业银行自身外汇风险管理体系建设。商业银行应尽可能匹配外汇资产负债币种期限金额，减少货币错配，选择使用外汇金融衍生品交易，有效对冲人民币对美元汇价升值带来的账面汇兑损失及无法匹配的敞口头寸，加强对货币错配的谨慎性监管，规避外汇市场风险。同时，商业银行应建立高效的风险管理组织框架，树立完善的内部控制机制，为外汇风险管理体系的正常运行提供良好的环境。监管当局也应建立风险管理外部约束框架。

3.加大金融衍生品的创新力度，完善外汇风险管理工具。银行应加大外汇衍生产品的研究和应用力度，不断提高金融产品的创新能力和定价能力，研发出更有效的外汇衍生风险管理工具。对此，我国商业银行可以借鉴国外成熟的汇率风险管理经验，加强对外合作，引进国际市场上先进的报价模型、风险管理软件及技术，最大限度的规避汇率风险。

4.建立完善的外汇风险管理专业人才培养机制。人才就是生产力，外汇业务需要的是对外汇业务和风险管理精通的复合型专业人才，专业性和技术性要求都很高。对此，银行可利用市场化手段招聘交易员和风险管理人员，建立有效地激励机制和业绩考核系统，以适当的机制留住人才、吸引人才，做好外汇风险管理行业的人才储备工作。