商业银行风险管理范文

一、问题的提出

商业银行风险管理的对象主要是可控的非系统性风险。传统的银行风险管理包括：信用风险、流动风险、利率风险、外汇风险、资本风险和竞争风险等。

20世纪八十年代初受全球债务危机影响。银行普遍开始注重对信用风险的防范与管理，随之产生了《巴塞尔协议》。该协议通过对不同类型资产规定不同权数来量化风险，从而规定资本金分配，它以资本充足率为中心对风险进行分析和控制成为现代银行风险管理的基石。随着衍生金融工具及交易的迅猛增长，市场风险日益突出，九十年代以后，世界的银行和金融机构危机或倒闭案例（如巴林银行、大和银行等事件）使理论界和金融界对市场风险的关注提高。一些主要国际大银行开始建立自己的内部风险测度与资本分配模型，以弥补《巴塞尔协议》的不足。近几年，一些大银行意识到信用风险仍然是银行业所面临的核心金融风险，开始关注信用风险测量，试图建立测量信用风险的内部方法与模型。1997年东南亚金融危机的爆发和1998年美国长期资本管理公司的巨额损失事件的发生，全球金融风险出现了新特征，即金融活动的损失不再是由单一风险所造成，而是由信用风险和市场风险等众多因素联合造成。近期有关研究主要侧重于对已有技术的完善和补充，以及将风险价值法推广到市场风险以外（包括信用风险、结算风险、操作风险）等其他风险领域进行尝试，现代风险管理技术已经发展到可以主动控制风险的水平。1999年6月3日巴塞尔银行委员会关于修改1988年《巴塞尔协议》的征求意见稿，该协议对银行风险管理新方法给予了充分关注，明确指出：“降低信用风险的技术如信用衍生产品的近期发展使银行风险管理的水平大幅度提高。”

二、我国商业银行风险管理现状

目前，全面风险管理模式已成为国际化商业银行谋求持续发展和竞争优势的最重要方式。全面风险管理是指对整个机构内各个层次的业务单位，各个种类风险的通盘管理。这种管理要求将信用风险、市场风险及各种其他风险以及包含这些风险的各种金融资产进行组合。将承担这些风险的各个业务单位纳入到统一的体系中，对各类风险再依据统一标准进行测算、加总，依据全部业务的相关性对风险进行控制和管理。其特征可概括为全球的风险管理体系、全面的风险管理范围、全员的风险管理文化、全程的风险管理过程、全新的风险管理方法、全额的风险计量。这种方法不仅是银行业务多元化后银行机构本身产生的一种需求也是当今国际监管机构对各大机构提出的一种要求。

中国银行业与国际先进银行相比，特别是与全面风险管理模式相比，在风险管理意识、风险管理体系、风险管理方法等方面还存在一定差距。

三、建立经济资本管理体系

经济资本已成为国际领先银行积极实践的核心管理手段，目前部分国际著名银行已建立起较为成熟的经济资本管理体系，如花旗银行、摩根大通等，国内部分银行如建行、中行和招行也已开始研究、探索和实施经济资本管理。经济资本能够比较准确地反映资产的风险特性，并通过差异化的定价吸收资产的各种风险损失，它的运用可以解决下面三个问题：一是资产定价能充分反映对应的风险并实现股东的风险溢价，使资产收益可以抵补所有分配的成本；二是能够对面临各种风险的各类资产或业务单元进行一致的业绩判断，获得不同资产或业务单元对股东价值贡献的具体信息；三是在此基础上确定总体的以及不同资产或业务单元的风险承担水平，并分配经济资本，继而调整资产或业务发展结构。

尽管我国现阶段并没有实行新资本协议，但以资本约束为核心的风险管理理念已为很多商业银行所接受。为了提高资本配置效率，国内一些银行开始引入经济资本、风险调整资本回报率RAROC、内部评级法等国际上先进的管理工具，并将其应用于自身的实践。

风险管理能力是银行的核心竞争力，目前我国商业银行正在积极推进全面风险管理体系建设。在全面风险管理体系中，经济资本起到核心和枢纽作用，是各类风险的衡量标尺和最终承担者，经济资本的数量额度和管理机制决定了银行的风险容忍度和风险偏好，并进而影响银行的业务决策。建立经济资本管理机制，是全面风险管理体系建设的关键环节，对提高信用、市场和操作性风险管理水平有重要的带动作用。

四、我国商业银行风险管理建议

（一）在完善公司治理的基础上，构建董事会领导下的垂直化、扁平化的风险管理组织架构，建立和完善包括信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险等在内的风险管理体系，有效识别、计量、监测、控制风险。

（二）推进《新巴塞尔协议》实施，提高中国银行业风险管理水平。逐渐推行《新巴塞尔协议》，将提高我国商业银行与外资银行的竞争力，提高我国商业银行的素质，也有利于我国的商业银行走向世界。

（三）加强全面风险管理。在内部风险控制过程中，要求内部控制应当渗透到商业银行的各项业务过程和各个操作环节，覆盖所有的部门和岗位，并由全体人员参与，任何决策或操作均应当有案可查；在控制架构上，要求建立涵盖各项业务、全行范围的风险管理系统，开发和运用风险量化评估的方法和模型，对信用风险、市场风险、流动性风险、操作风险等各类风险进行持续监控，使内部控制覆盖到银行的全部经营管理活动。

（四）引进国际先进的风险管理技术和方法，构建全面、先进、灵敏的综合风险预警、识别、评估和管理系统，提升风险处理技术；建立内部信用评级体系、相关的数据库和适合中国银行业特点的内部评级模型，确立了内部评级法的核心地位和作用。

（五）建立以资本约束为核心的现代商业银行风险管理体系。对银行的各项业务进行经济资本的配置，用经济资本管理手段使商业银行的资本可以更全面地覆盖和更准确地匹配风险，从而达到收益和风险的合理配置。

实现对风险的有效控制，是银行追求可持续发展、追求健康利润的基础。前花旗银行主席兼总裁沃尔特•威斯顿曾经讲：“事实上银行家从事的是管理风险的行业，简单来说这就是银行业。”从银行本身来看，它所面临的风险是极不对称的“一方面它几乎将投资者的投资风险全部吸收和承担，从而使其转化为很安全的存款者；另一方面它虽然通过资产多样化使投资风险在总体程度上能够有所降低，却无法消除它们内在的信用风险，市场风险乃至宏观风险”。此外，银行主要利润来源也正是短借长贷所带来的风险贴水，它必须要承担这些风险，风险管理已经成为现代商业银行管理中的一大核心问题。随着经济全球化以及金融体制改革的深化，中国的金融业获得了前所未有的发展，新的金融工具正在逐步增加，而较为完善的银行风险防范体系还有待建立和完善，使得商业银行经营的不确定性加大，许多导致金融风险的潜在因素突出。另一方面，商业银行经营环境不断变化，银行之间的竞争日益激烈，尤其是世界金融自由化与一体化趋势加快，商业银行的经营风险呈上升趋势。因此，银行风险控制正逐步上升为经营管理的一个重要组成部分，建立并完善我国商业银行风险管理体系势在必行。