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利率市场化后银行业的财务管理探究

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摘要:

伴随经济的不断发展,利率市场化改革的不断推进,我国银行业面临着前所未有的机遇与挑战。利率市场化后银行业财务管理面临着管理系统有待完善,决策缺乏科学指导、同行业间竞争压力增加、利率风险加大等问题,本文通过利率市场化后银行业财务管理面临问题的探讨,并对利率市场化后银行业如何完善财务管理提出了相应的应对策略。

关键词:

银行;利率市场化;财务管理;应对策略

金融机构决定利率的水平、央行放松对利率的管制被称作利率市场化。作为市场经济的核心问题,利率市场化是完善我国经济宏观调控、深化金融业改革的重点,同时对我国金融机构完善自主经营,增强市场竞争力起到了积极促进的作用。

一、利率市场化后银行业财务管理面临的问题

1.利率市场化后银行固定利差降低

传统的存贷款业务是银行主要的收入来源,在存贷款业务中,银行以较低的存款利息支付给储户,较高的利息贷给需要的客户,以此赚取利差。中间的利差越高,银行的收入也就越高。然而,利率市场化后,央行放松了对利率的管制,存贷款利率没有固定的限制,存贷款利率允许上下波动。银行为了扩大业务量,大多数采取降低贷款利率、提升存款利率的政策,吸收存款,增加贷款业务量,这样一来,缺少了央行利润管制的保护,银行的存贷款利差缩小,利润也随之降低。

2.利率市场化后同行业间竞争压力增加

当下,随着市场经济的不断发展,利率市场化后银行同行业间的竞争愈发的激烈,为了获得更多的客户,“贷款营销”成为了各大中小银行争相采取的竞争举措。商业银行对利率具有一定的自主权,想要利用这一优势,银行的资金来源需以较低的成本获得,并且充分发挥自身优势在利率报价时提高竞争价格,以此获得更高的利润。与此同时,创新性的金融产品、高品质的服务以及良好的信誉度都是银行想要获得更多市场占有率的重要因素,为了扩大市场占有率,银行同行业间竞争压力与日俱增。

3.利率市场化增大了利率风险

利率市场化后,央行放松了对利率的管制,商业银行将直面利率风险。若商业银行的资金经常性留有剩余,存储在央行或投资于国债,那么在这种情况下,若利率上升,导致资产与负债发生偏差,产生敏感性利率缺口风险,银行很容易会产生亏损。再者,若利率经常性波动,客户处于选择的状态,有时会提前退款,在这种情况下,无形之中给银行增加了选择权风险、道德风险、违约风险,随着利率的上下不停浮动,银行承担利率风险损失的情况也在不断增加。

二、利率市场化后银行业的财务管理应对策略

1.决策的科学化需以高质量的会计信息为基础

会计信息质量的高低决定着银行的财务管理工作能否顺利的展开。财务管理人员是开展财务管理工作的基础,对于银行来说,明确每位财务管理人员的职责,理顺各岗位对应的关系尤为重要,那么员工工作的积极性将有很大的提升,会计信息质量也将随之而提高。会计信息质量的提高,可以提高会计信息的及时性、准确性,可以使决策者更加及时的了解银行的财务状况,为决策者在制定经营决策时提供强有力的数据支持,制定出更符合银行未来发展方向的科学决策。

2.不断创新业务模式,多元化经营

利率市场化后,由于央行放松了对利率的管制,对于银行来说,若排除其他外部因素的影响,银行间存贷款利润差异相对缩小,为了弥补这一趋势的冲击,大力发展中间业务,是每个银行急需解决的问题。当下,传统的存贷业务在银行体系中依然占据主导地位,为了提高经营效益,提升同行业竞争力,发展中间业务,多元化经营是每个银行的必然选择。大力开发新的理财产品,拓宽融资业务,将存款与理财相结合,提升银行的信誉度,大力吸收潜在客户,灵活性经营,传统与创新性金融相结合,提升业务量,提高营业利润,使银行由原有的单一化经营过度到多元化的经营结构中,增加收益,紧随时代发展的脚步。

3.优化财务管理机构,合理规避利率风险

对于银行来说,利率市场化后对于利率的风险管理至关重要,利率市场化后银行的利率风险相继出现,加之,相对于全球化的大环境来说,利率随市场变动,风险较之从前增加。对于银行来说,想要降低利率风险,银行的财务管理机构设置应更加的完善,各岗位职责应更加的明确,在从前的基础上更快更好的保证各项财务基础工作的顺利实施,及时规避各种利率风险,做到风险防范于未然。

4.合理控制成本

当下多数商业银行对于成本的管控,主要集中在对经营成本的总体核算管理,对于单项业务的成本核算管理还处于放空状态,与成本核算精细化原则严重背离。利率市场化后,银行为了增收降支,对于成本的管控,实现精细化管理。财务管理人员须对银行的各个部门的成本支出重新进行规划计算,对银行内资源重新进行配置,对于各部门人员、岗位职责重新进行规划统计,实现人员、资源合理利用,明确各部门职责,实行绩效考核薪酬激励制度,对每位员工的工作绩效进行严格的考核,充分调动其工作积极性,提高业务量,加快资金流动率,减少不必要的营运成本。

5.优化利率定价模式

利率市场化后,央行对利率的管制取消,优化利率定价模式是银行业急需解决的问题。优化利率定价模式对银行来说就是要量化对利率的自主定价机制,银行自主完善对利率的管理,综合考虑市场环境各个因素,科学合理规定存贷款利率。要建立科学的产品保本点控制体系及客户贡献度评价指标,加强不同业务产品的定价联动机制,及时应对市场变化和政策调整,为客户提供更合理更有竞争力的价格。加强对利率风险的防控,合理推测利率走势,提高定价机制的前瞻性,对于敏感性资产负债及时进行调整,对存款利率的定价不盲升,对贷款利率的定价不盲降,在银行的成本可承受范围内,科学合理的规定利率定价。加强对价格执行情况的后续跟踪评估,提高利率定价的精细化管理。加快精通利率定价原理、模型开发人才的选拔培养,提高利率定价管理水平。

三、结束语

利率市场化是经济发展的大势所趋,对于银行业来说,既是机遇,更是挑战。只有顺应时代发展大潮,积极应对利率市场化后给银行业带来的各种挑战,主动迎击,根据市场的不断变化制定相应的调整策略,提高市场竞争力,合理规避各种利率风险,完善财务管理体系,才能使银行业在不断变化的未来市场中立于不败之地,长期可持续发展。

参考文献:

[1]柳巍.利率市场化对商业银行的影响及应对策略[D].山东财经大学,2015.

[2]李晴.我国利率市场化对银行业的影响及应对策略[J].中国物价,2015,(4):36-38.

[3]李宏瑾.利率市场化对商业银行的挑战及应对[J].国际金融研究,2015,(2):65-76.

作者:张长赟 单位:山东泗水农村商业银行股份有限公司

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