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公共经济学的研究方案

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摘要:公共经济学是一门研究公共部门发生在经济领域的行为和产生的效应的一个属于经济学分支的学科,既探究公共部门的行为逻辑,又分析公共经济行为的约束条件,还考察公共经济的最大化目标。公共经济学既有规范分析又有实证分析,既有演绎推理又有归纳描述,既体现出个人主义方法论又体现整体主义方法论。在公共经济学发展的历史阶段,随着公共经济学研究视野不断扩展、研究领域日益朝着多学科交叉的综合方向前进,公共经济学的研究方法更需要结合社会经济大背景,把经济分析工具与对经济、政治、社会体制的理解和论证有机结合起来。本文将按照公共经济学研究方法的发展阶段进行分类,对国内外文献研究做一个综述。

关键词:公共经济学;研究方法

一、国外公共经济学研究方法综述

理查德•马斯格雷夫的《财政学》被公认为公共经济学的开篇之作,它开启了运用图表、数学等工具研究经济问题的新形势,书中以税收对价格和生产量所产生的部分均衡效应以及对额外损失做出了大篇幅的详细研究,改变了以往早期公共经济学著作中只是对问题进行语言性描述。但是,大量的数学工具也存在处理倍数乘积问题和研究分析不够完整和具有强有力的说服力,另外,计量经济学方面的论述的不足也反映了公共经济学领域的研究现状。因此,把数理方面的工具运用在经济学研究,尤其是公共经济学研究成为现在和未来发展的重点,实证研究中的数理分析、博弈论的运用成为公共经济学研究的基础。

1、微观计量方法

该理论模型是20世纪70年代和80年代公共财政研究的核心,到20世纪90年代和21世纪,研究政府实行税收财政政策效果、政府收支等财政问题越来越集中,导致使用微观的计量方法的文章越来越多。因为采用更加微观的数据和实验方法对政府公共政策的效果进行评价,可以弱化假设条件的干扰,得出令人信服的公共政策的实施。在美国,早在20世纪40年代已把评估纳入公共政策制定的重要程序和步骤;而在中国,因科学发展观的提出,才建立重大事项社会稳定风险评价机制。(1)研究所得税对劳动力供给及应税所得申报额的影响。Gruber[1]等人收集了某个时间段内的美国所有地区内个人所得税资料,用以估算应纳税所得弹性。税收收入弹性是税收收入的变化与经济发展情况的比率。其定量分析研究的是税收与经济的关系。研究税收收入弹性有助于政府对整个社会的宏观税收负担程度进行比较分析,了解掌握宏观税负的变化,以便对社会经济效益有一个宏观全面的比较研究,同时,也能动态分析税收相对经济变化的量变及其运动规律。Gruber以年收入10万美元为分界线,得出大于等于10万美元的应纳税所得的弹性为0.57,小于10万美元应纳税所得的弹性不到0.19。Saez等学者[2]则研究分析,高收入人群的应纳税所得的弹性越高,则意味着他们拥有了更多的避税机会。针对应所得税的数据选取方法和计算方式不同学者存在差异,这也是所得出的弹性存在差异的原因。譬如Kissetal.[3]利用面板数据的计算方法进行估算,应纳所得额的弹性小于Gruber等人计算的结果,为0.24。Takeshietal.[4]同样采用面板样本数据,得出日本的应纳税所得弹性在0.074到0.055之间。这个数据相比美国、欧洲等国家是非常低的。(2)研究社会保障和福利计划所产生的效应。分析社会保障对社会产生的经济效应来看,社会保障制度调节劳动力的供给,为经济增长提供人力资本。在一个面临社会人口老龄化国家中,利用社会保障制度,通过对生育、抚育子女和教育等津贴制度的建立,鼓励劳动力再生产。Almond等学者[5]就研究了美国的食品券计划(FoodStampProgram,FSP)产生的经济效应。食物券计划是美国于1939年实施,受惠民众在4年内达到两千万人次,覆盖面积近美国近一半的县(郡),共计耗资2.62亿美元。食物券最盛行的阶段400万受到资助。Almond等学者在他们的研究报告中选定出生3个月的婴儿体重为样本数据,得出食物券对婴儿出生后的体重有着显著的影响,尤其对体重较轻的新生儿影响尤为显著,并且对非洲裔美国母亲会产生更大影响。

2、结构化模型的广泛应用

公共经济学研究方法的另一个趋势是结构化模型的广泛应用。基于经济学假设“理性人”及“追求个人利益最大化”的前提建构模型,应用实际经济数据对模型的参数进行比对和调整,研究数据与模型结果的一致性,最后将这些模型结论应用于政策分析中。这样采取数据与模型结合的方式避免了对特定模型的依赖,充分利用可获取的数据。研究内容主要是对家庭福利水平和社会福利水平两方面。(1)研究公共政策对家庭福利水平的影响。1994年以来,在联合国的推动下,国际社会形成了促进家庭赋权这一重要共识。2004年的《三亚宣言》动员各国政府和非政府组织采取具体的措施和手段,在国家层面和地方层面解决与家庭有关的重点问题。学者大多采用人均收入作为衡量家庭福利的标准,并依此制定福利政策。比如,如果家庭人均收入低于某一给定值,就认为该家庭属于贫困家庭,可以享受政府救济等福利。Gustman等人则提出年龄这个因素对家庭福利的影响,利用结构化生命周期模型研究得出在家庭成员内部,到了62岁以后,工作的回报率会随年龄的增长而下降,所以会呈现出退休年龄主要集中在62岁和65岁。根据Gustman学者的研究,可以分析家庭退休决策及社会保障融资也受到社会保障计划的影响。AngusDeaton等学者建立一个需求系统分析不同家庭的消费结构和福利水平,特别是估算家庭内部的规模经济。这种定量化工具的提出为各国政府有针对性地制定税收、福利政策提供了科学依据。(2)研究所得税制度对社会福利水平的影响。例如北欧的社会保障制度属于典型的国家福利模式,依靠国家制度制定处高福利高税率的福利模式,一方面源于经济的高度发达,另一方面源于不同政治利益集团间的互相争斗。不同国家给予不同的国情背景和经济发展条件,对所得税制度的制定都影响着社会的福利水平。Stern提出最优线性所得税模型得出,所得税的最优边际税率与闲暇和商品之间的替代弹性成反比,与财政收入的需要、公平的评价成正比。这意味着,人们对减少分配不平等的关注越大,则有关的税率就应越高。同时,关于劳动供给率、财政收入需求和收入分配的价值等参数的确定,对于最优税率的确定更加有利。

Shimer等学者关注失业保险问题。一是失业保险的福利效应主要表现在,失业与储蓄存在替代关系,收入较稳定的劳动者在各个时期的消费,对个人福利的增加有明显的推动作用。二是失业保险保障失业者有时间缓冲失业带来的压力和紧迫性,并且提供给失业者寻找更有价值的工作的机会。三是失业保险支持失业者花费更多时间积累人力资本,调整工作岗位供给与劳动者需求的匹配关系,进而调整社会总生产效率和社会总产出水平。综上所述,微观计量方法由劳动经济学等领域发展出来,应用在公共经济学中,针对大样本的个体数据所使用的计量方法,着重解决样本选择、截取、断尾、内生性、面板回归等问题。有助于解决公共政策所产生的效应令人信服的问题;结构化模型通过程序化的设计和严谨的结构框架,利用数据分析减少对特定模型的依赖;实验经济学试验方法则是改变经济学的传统假设,尤其是在有限理性、纯粹自理和完全自控等假设条件面临越来越精细的检验和修正等现实问题。另一方面,随着社会、心理、伦理道德等因素对人类决策行为的影响,很多经济学研究成果也越来越依赖从实验室的试验过程获得新的数据,而不是依照传统的方式来获得。

二、国内公共经济学研究方法综述

在国外,公共经济学虽然起源于19世纪80年代,直到20世纪90年代中期才在中国开始发展。随着中国经济的发展,政府与市场的关系对中国经济的发展越来越重要,越来越多的学术研究集中在市场与政府关系、政府职能的确权以及政府行为制度化规范等内容,对公共经济学相关问题的研究也越来越多,对于公共经济学的研究方法和手段国内学者主要集中以下几个方面。

1、实证分析与规范分析的结合

实证分析主要通过计量、模型等数理统计的方法探索研究经济现象的内在规律,主要为了寻找经济变量之间的关系;规范分析则是从主观方面出发,进行价值判断,对某一种经济现象或者问题的发展或者延续进行论证和说明。公共经济学也是围绕经济学假设,运用实证分析的方法研究公共经济、公共收支问题。因此,规范方法可以用于处理公共经济学中效率与公平平衡的问题,揭示公共经济学理论,从而评价可供选择的各种制度和政策的效果。

2、成本—收益分析法和公共支出绩效评价方法

由于公共支出项目具有公共性、公益性的特征,公共支出绩效评价是对公共支出项目所收获的社会经济效益进行综合性考核与评价,其主要是比较公共支出项目管理中的目标与结果之间的关系及强调评价结果的有效性。由于预期目标与结果都很难用货币或其他量化指标计量,因此在进行绩效评价时,单纯的成本—收益分析法无法单独进行评价。

三、结语

随着计量方法、数理模型和实验经济学的阶梯发展和进步,使得对于公共经济学领域的研究水平越来越科学化,对于公共经济问题的判断和分析更加具有实际参考价值和意义。而随着数学、统计和物理等数理研究方法的引入和计算机技术(软件)的提高,以“回归”为核心的计量经济学成为愈演愈烈的分析工具,并以此通过导入现实数据来事实性地验证积累已久的理论命题,推进了包括公共部门经济学在内的整个经济学科学化进程。结合国内外学者对公共经济学研究方法的文献来看,随着公共经济学研究领域涉及政治经济学、财政学、法学、心理学、历史学和组织社会学等综合性学科,公共经济学的研究方法将更注重数理方法、实验经济学以及行为经济学的综合研究。

作者:张畅;刘斌;雷雅 单位:咸阳师范学院

公共经济学的研究方案责任编辑:张雨    阅读:人次