金融机构存贷款审核评析范文

《考核办法》制定的有关激励政策缺乏实效性。按照《考核办法》规定，达标县域法人金融机构可以享受诸如“存款准备金率低于正常标准、追加再贷款、利率优惠、优先增设分支机构和开办新业务”等各类优惠政策。但在实践中，上述激励政策的实际效应仍然比较有限。例如对于资金比较充裕，特别是资金“上存”特征明显的欠发达地区县域法人金融机构而言，该激励机制基本不发挥作用。另一方面，对于资金比较紧缺、经营状况优良的县域法人金融机构而言，该激励机制的实际优惠度也并不高。

以黑龙江省大兴安岭地区农村信用社系统的2家达标县域法人金融机构为例，由于均为A类社，自2008年开始即享受存款准备金率低1个百分点的优惠政策，但按照《考核办法》和《中国人民银行办公厅关于认真组织落实县域法人金融机构新增存款一定比例用于当地贷款激励政策及农村信用社专项票据兑付后续监测考核激励约束政策的通知》规定，目前只能继续执行此标准。且由于新增支农再贷款的半年期利率较其系统内调剂利率还略高，也导致可享受增加支农再贷款的两家联社均无申请意向，即实际上该地区A类达标机构均未真正享受到新激励政策。另外，《考核办法》中有关地方政府方面的激励政策也只是劝导性规定，且由于各地政府普遍财力紧张，其所承担的涉农贷款增量奖励扶持资金基本都不能及时足额到位，有关激励措施事实上并没有可操作性。

《考核办法》中的部分计算口径不够科学。如《考核办法》第二章第六条规定中关于“年度新增可贷资金”的扣减项计算，在实际操作中不仅要扣减年度应缴法定存款准备金变动额，还应包括备付金、贷款拨备和财政性存款等不可贷资金项；又如第七条、第八条中关于“年度新增存款和年度应缴法定存款准备金平均余额”的计算也欠全面性。其中“年度新增存款”的计算以“月”为统计周期，仅按“每月末各项存款余额”这一“时点指标”计算“时期平均数”，不仅数据期限偏长，也忽略了月中各日“时点指标”的变化情况，难以体现县域法人金融机构“新增存款”的真实面貌。且“年度应缴法定存款准备金平均余额”的计算以“月”为周期，与人民银行分支机构对县域法人金融机构的存款准备金考核以“旬”为周期不匹配，弱化了人行存款准备金日常考核的基础性作用。

相关建议

（一）实行加权综合考核，科学细化考核标准。在《考核办法》中结合国家产业政策、货币政策、县域法人金融机构信贷市场占有量等因素，进一步丰富和拓展考核条件，细化考核达标标准。如可将县域法人金融机构新增贷款投向（符合产业政策和货币政策所支持的产业或项目）比例、新增存、贷款在县域当地新增存、贷款总量占比、月度平均贷存比等指标纳入考核范围，同时加上《考核办法》原有条件，分项赋予一定权重，设定不同级次达标标准，提升考核标准的公允度，优化新增信贷的结构，最大限度的调动县域法人金融机构的放贷积极性。

（二）建立分级激励制度，扩大激励政策实效。如对达标县域法人金融机构在存款准备金率方面的优惠，可建立以分级激励制度为标准的考核体系，即以一定分值为基础，以分值增量设定若干档次，每高一档次，存款准备金率可按低于同类金融机构正常标准若干个百分点执行。也可同样参照上述分级制度将银行监管部门关于“增设分支机构、开办新业务”的激励政策细化为通过监管评级档次确定是否享受优惠，进一步促进激励政策的实效性。另外，还必须完善有关配套机制，明确各级政府在新增贷款方面给予县域法人金融机构的税收减免、资金奖励等具体优惠措施和标准。

（三）实施按季监测考核，调整相应计算口径。建议将现行对县域法人金融机构新增存款一定比例用于当地贷款执行情况的考核周期由“每年实施一次”调整为“每季实施一次”，每年次季度完成对上季度的考核。在此基础上，将“年度新增可贷资金、年度新增存款、年度应缴法定存款准备金平均余额”等指标变更为“季度新增可贷资金、季度新增存款、季度应缴法定存款准备金平均余额”等；将“季度新增可贷资金”计算口径调整为“季度新增存款扣减季度应缴法定存款准备金变动额、备付金、贷款拨备和财政性存款等不可贷资金项”；将“季度新增存款和季度应缴法定存款准备金平均余额”的计算周期调整为“旬”，原有计算方法不变。

（四）扩大考核适用范围，引导更多资金回流。应将各市地县域非法人银行分支机构和市区法人金融机构新增当地贷款执行情况纳入该考核范围之内，并要求控股村镇银行的县域银行类金融机构对贷款和存款统计进行适当说明。

同时充分考虑县域非法人银行在管理体制方面具有特殊性，可在具体标准上与县域法人金融机构分类考核、区别对待。另外，还应增加对县域银行类金融机构月度平均贷存比等指标设立下限管理，或对不达标县域银行类金融机构实施惩戒等内容，促进信贷资金更多的反哺县域地区经济。

作者：陈德贵侯炳瑶 单位：中国人民银行大兴安岭地区中心支行