基层农发行商业性贷款风险范文

一、当前基层农发行商业性贷款面临的主要风险

(一)信贷投向高度趋同，集中度风险凸现。该市农发行当年新拓展的27家商业性贷款企业，均集中在粮食和棉花两大行业，其中粮食5家，棉花22家，全年累放粮食产业化龙头企业及加工企业贷款5625万元，累放棉花产业化龙头企业和购销企业贷款27231万元，分别占累放总额的17.12%和82.88%。该市纺织企业生产能力60万锭，约占全省五分之一，农发行已支持的6家纺织企业生产能力为33万绽，占全市55%。目前尚有不少纺织企业向农发行提出贷款意向。该市纺织企业粗放式经营较为普遍，研发技术投入不足，初加工产品多，深加工、高附加值产品少，市场竞争能力弱，生命周期短，已给国有商业银行带来了沉重的包袱，加之纺织行业深受国内外贸易政策左右，总体而言是产能过剩的行业，在商业银行对“夕阳产业”信贷投放有所减少的情况下，农发行则大规模涉入，搞“遍地开花”，进行长线投资，产生信贷风险是显而易见的。

(二)内控管理尚有缺陷，操作性风险不容忽视。部分基层行拓展业务心切，急于扩大信贷规模，在利益的驱动下，有盲目放贷的冲动。一是信贷资源配置仍是粗放经营。在信贷资源配置权上，上下之间展开微妙的博弈，忽视了申报项目的质量和贷款风险的防范，贷前调查不深入细致，未能完全真实反映企业经营情况或项目的风险收益，直接影响后期贷款决策的准确性和科学性。二是贷款审批程序复杂，权限高度集中。一笔贷款从受理、调查、审查、审批等诸环节一般需要2－3个月时间，长的多达半年以上，极易造成“审批的不知情，知情的无权力”和“上面不放心，下面不用心”的被动局面，致使办贷效率低下，延误企业商机。三是信贷管理前台、后台职能交叉。由于现行信贷管理办法相互交叉，职责不明，工作内耗严重，对企业抗风险能力和经营管理能力没有统一的评价标准，基层行对企业的风险把握主要依靠自身经验的判断，具有较大的主观性和随意性。产业化龙头企业贷款与加工企业收购资金贷款、粮食合同收购贷款、建仓贷款等管理办法在若干地方交叉和重复，且标准有时不一致，不便操作。同时，基层农发行没有建立商业性业务绩效考评办法和风险预测、预警监控机制，贷款责任追究也没有一个规范的文件，道德风险防不胜防，内控管理存在明显“硬伤”。

(三)经营取向的市场化商业意识淡薄，风险日益显露。农发行长期从事政策性粮棉油信贷业务管理，其服务手段乏力，经营理念、商业化服务意识及信贷人员素质与商业银行比存在较大差距。一是在商业性业务营销上存在两种错误倾向:一种是拓展业务心切，急于扩大信贷规模;另一种是瞻前顾后，畏首畏尾，存在“恐惧”心理，导致区域发展不平衡，信贷资源分配不均。如该市有两个三类行去年成了产业化龙头企业业务拓展的空白行，其中一个行全年没发放一笔贷款，业务出现负增长。金融产品开发滞后，无法满足多样化和个性化的服务需求，贷款种类少，品种单一，缺乏信用证等国际贷款业务。目前，农发行开办的贷款业务主要还是流动资金贷款，而对龙头企业建立基地、购买设备、开发市场等中长期资金需求缺乏相应的信贷品种，对企业发展所需的贴现、信用证、保函、国际结算、信息咨询服务项目等基本上为空白，结算手段相对落后，农发行缺乏信用卡、票汇等结算业务。二是基层行的信贷风险管理观念滞后，普遍停留在以库存实物为重点的监管上，没有向以客户经营为中心的效益转移，有的基层行过分相信企业的有效资产抵押，对企业第一还款来源即现金流的监管不太重视，缺乏集团客户的信贷管理经验，对产业化龙头企业关联交易、经营现状、财务真实性分析把握不够，担保有效合法性难以得到保证，缺乏系统风险控制手段。

(四)企业资信状况欠佳，信用风险较为突出。部分国有粮食购销企业产权制度改革不到位，新组建的公司尽管挂出了公司牌子，也是形似神异，不具备公司制企业应有的内涵，产权不明，机制不活，企业自有资金匮乏，负债包袱重，可供抵押的资产少，承载风险的能力十分脆弱。产业化龙头企业和粮棉加工企业，虽然主要以民营为主，但企业内部组织结构不完善，家族式管理模式较普遍，财务制度不健全，经营信息不透明，数据可靠性差，“包装”成份大，企业资产普遍存在高估现象，抵押资产水分多，资产变现能力差。而这些企业大多是第一次与农发行发生信贷关系，基层行对企业诚信状况难以把握，特别是在当前涉农资金紧缺和社会信用缺失的情况下，潜意识里存在着一些“潜规则”，即农发行的贷款是政策性的，可以不还，一般是在国有商业银行无法取得贷款的情况下，钻政策性银行的空子，加之受国有商业银行剥离核销的影响，个别企业仿效心理严重，存在恶意贷款的倾向，信用风险凸显不言而喻。

(五)粮棉价格波动大，市场风险偏高。目前，基层农发行商业性贷款主要投向粮棉购销及转化加工环节，在市场化背景下，企业或项目经营效益往往受市场供求变化以及受这种关系支配的市场价格变化的影响，市场价格上扬时，企业经营效益同步看好，反之亦然。从某种意义上说，贷款风险的产生，直接受市场价格走向支配。前些年，中央出台了一系列惠农政策，公布了粮食最低收购价格，结果导致粮食价格迅速上涨。以2012年为例，根据市场价格监测及调查情况，开秤以来该市早稻收购价格呈高开稳走态势。7月10日左右，该市早稻高价开秤，入库价格为常规稻每百斤126元、优质稻每百斤135元，较国家年初公布的最低收购价分别高出6元、15元。之后收购价格一路高走，上涨速度快、幅度大，至7月18日涨至常规稻每百斤138元、优质稻每百斤142元，18日至23日高位企稳。23日至26日出现小幅回落，优质稻、常规稻分别降至每百斤139元、137元。优质稻价格下降的原因主要是其实际出米率只有59%左右，低于62%的预期，粮食加工企业适当调低了优质稻收购价格，并因此拉动常规稻价格微弱下降。当年早稻价格还呈现常规稻、优质稻价格差距缩小的特点。由于市场粮价超过了最低收购价，国家没有启动最低价收购预案，该市农发行按“以销定贷，以效定贷”原则，向粮食购销企业累计发放粮食流转贷款3.7亿元，支持企业收购粮食2.53亿公斤。由于粮食价格波动大，导致粮食收购企业价差亏损4106万元，基层农发行大量贷款形成不良。

二、防范基层农发行商业性贷款风险的对策和建议

(一)增强商业性服务功能和创新意识，规避贷款集中度风险。一是基层农发行要在确保粮棉油政策性收购信贷资金供应和管理的同时，大力拓展服务领域，特别是加大对农业产业化龙头企业的支持力度，突破粮棉传统业务的限制，将商业性业务拓展覆盖到“大农业”范围，增加农业中小企业贷款、农业综合开发贷款、农业基础设施建设、扶贫开发等信贷业务，实现农业政策性金融对“三农”全方位的支持，提高农发行在新农村建设中的作用。二是基层农发行要加快金融创新，适应企业经营方式的变化，不断设计开发适用客户多样化需求的业务品种和产品组合，开发新的结算工具和银行交易系统，为客户提供实时、高效、快捷的服务。三是基层农发行要优化信贷产业结构，加强信贷政策与产业政策的协调配合，强化对行业结构变动的分析与研究，提高风险识别能力，选择一批资产负债率在80%以下等条件的国有控股企业、民营企业、加工企业，重新组建新的贷款客户群。重点支持有发展潜力的龙头企业、加工企业，发挥其辐射带动作用，彻底打破贷款客户不可选择性的坚冰，增强新客户的抗风险能力，在信贷投向上规避贷款集中度风险。

(二)加强和改进信贷管理，防范操作风险。一是要对现有的信贷管理制度、办法和操作流程进行清理整合，制定统一的客户信用等级评定管理、授权授信管理、流动资金贷款管理、中长期项目贷款管理制度，以适应业务发展的需要。二是要完善审贷分离制度，进一步明确前后台管理职责，同时建立扁平化管理机制，适当下放商业性贷款审批权限，减少审批环节。并坚持贷款“三查”制度，认真做好企业贷款资格认定和信用等级评定，严把信贷准入关。三是要建立一套适应商业化管理要求的风险管理体系。结合实际，对改制后国有控股的粮棉企业与民营企业择优选贷，在自有资金比例、风险准备金、抵押担保等方面区别管理，并量化细化企业风险承受能力管理办法，使贷款条件更切合实际、管理办法更加科学。四是加大对信贷人员教育培训，提高其商业性业务操作技能，同时建立激励与约束机制，落实和强化责任追究制度，明确各级调查、审查、审批者的责任，防范操作风险。

(三)建立风险评价、预警机制，提高风险甄别能力。一是要在五级分类的前提下，确立贷款风险的定性定量评级模型和贷款风险的预警度，建立和实施以企业实际承受能力为核心的信贷风险监测和评价体系。特别关注第一还款来源，关注法人代表综合素质。二是积极推行客户经理制。明确责权利，改变目前谁都有责任，却无法清楚界定责任，责权利不对等的低效管理局面，真正树立以客户为中心的经营理念，建立健全风险约束、评价和激励机制，调动基层行信贷营销积极性。三是要提倡银(社)团贷款，防止企业钻银行空子，防止银行各自为政，信息不对称，引发新的风险。四是改革呆账核销管理。呆账低核销甚至无核销与贷款的高风险很不相称。要针对企业不死，大量贷款实际已死滞的实际，实行分笔核销。企业改制后，对变卖、兼并不了的企业，农发行作为最大债权人，可向法院申请促其破产一批，对不能追偿的贷款报呆核销。五是实行严格的贷款期限管理，改变目前集中促销的做法，增强企业到期偿贷意识。

(四)建立和完善风险补偿机制，增强抵御风险的能力。一是督促企业筹集风险补偿金，增强抗风险能力。二是通过财政增拨、减免税收等形式补充农发行资本金，使农发行资本充足率逐步达到《巴塞尔新资本协议》规定要求。三是提高农发行呆账准备金比例，设立农业政策性保险机构，增强抵御风险的能力。四是通过企业有效抵押资产抵押担保、资产保险等方式分散、转移信贷风险。五是力促不良贷款“双降”。建立不良贷款“双降”考核办法，形成不良贷款“双降”奖惩机制，通过盘活存量、优化增量，增加贷款有效投放，做大、做强信贷业务，严格控制农发行商业性信贷风险。

(五)建立健全内控制度，防范道德风险的发生。一是对案件专项治理工作进行“回头看”，进一步检查防范操作风险13项措施的落实情况，分析、总结、查找存在的问题和薄弱环节，重点抓好印鉴密押、空白凭证管理等关键环节的工作，从源头上防范和控制案件发生，并以案件专项治理为契机，建立健全案件防范长效机制。二是加强风险教育，提高全员的市场意识、风险意识，参照《商业银行内部控制评价试行办法》、《商业银行市场风险管理指引》的要求，建立健全内控制度;对新开办的业务、新发放的商业性贷款，应当体现“内控优先”的要求。加强内部审计力量，强化内部审计检查，进一步增强自我纠错能力，防范基层农发行商业性贷款业务中道德风险的发生。

作者：卜一方 谌争勇 单位：河海大学商学院 中国人民银行益阳市中心支行