中小企业贷款风险控制范文

一、中小企业贷款风险集中爆发的原因

1.外因：宏观经济形势的影响。虽然从总体上看，我国的经济基本面依然较好。但是，在经历了一个经济高速增长期之后，我国经济增速趋缓是一个不争的事实。根据国家统计局的宏观经济数据显示，2014年第一季度国内生产总值（GDP）比上年同期增长7.4%，创下了自2009年以来的同季最低增速，我国经济仍处于下行状态中。从全球的经济形势来看，世界经济下行的风险仍然持续存在。据国际货币基金组织2014年1月份估计，按照购买力平价法GDP汇总，2013年全球经济增长3.0％，比上年放缓0.1个百分点；据世界银行2014年1月份估计，按汇率法GDP汇总，2013年全球经济增长2.4％，比上年放缓0.1个百分点。今年一季度，外贸出口也出现了同比下降的情况。除了受宏观经济形势的影响，中小企业还要面临着原材料价格上涨、劳动力成本持续上升、高负税等各种问题。随着经济的发展和工人权利意识的提高，工人在选择企业时比以往会考虑更多，加之新一代的工人在观念上和老一辈存在差异，不仅对薪酬有了更高的期待，而且对工作环境、福利保障等也有了更高的要求。基于此，我国长江三角洲等地区一度出现了“用工荒”的现象，这一现象又倒逼企业增加工资薪酬以及附加在工资上的各类社保，劳动力成本持续上升。同时，为了控制通货膨胀，我国货币政策不断加大紧缩力度，由于银行间资金面紧张引发波及全国的“钱荒”，银行在对中小企业发放贷款时更为审慎，融资难使得中小企业雪上加霜。受到以上各种因素的影响，部分中小企业出现经营困难、资金链断裂的情况，导致贷款风险的集中爆发，最终形成银行的不良贷款。

2.内因：中小企业自身的局限性。在我国，中小企业数量多、分布广，浙江省更是集中的省份。大量的中小企业的存在激发了经济的活力，但由于其自身的局限性，也带来了贷款风险的爆发。中小企业的局限性主要体现在以下几个方面。一是规模小，抗风险能力弱。我国的中小企业的进入门槛较低，大多数为白手起家，从家庭小作坊的模式开始发展，逐步壮大，很多中小企业仍然保持着家庭经营的模式，企业的规模较小。根据《中小企业划型标准规定》，不同行业的中小企业的划分标准有所不同，以中小企业分布较多的零售业为例，中小微企业的标准为从业人员300人以下或营业收入20000万元以下。从规定中也可以看出，我国中小企业的规模并不大。此外，相较于美国、日本等发达国家，我国中小企业的寿命较短，平均寿命不足3年。同时，从家庭小作坊发展而来的中小企业，生产技术较为简单、产品的科技含量较低，大多数生产过程都是简单的仿造，创新的驱动力不强。加之部分企业主盲目地追逐利益，在同一地区，生产相同产品的企业往往比较集中，这也加剧了企业之间的竞争。二是组织体系不完善、财务制度不规范。中小企业的组织体系普遍不是很完善，缺乏完整的决策组织机构，企业内的重要职位往往由企业主及其亲属充任，决策的做出也是依赖于企业主自身对市场和经济环境的判断，企业主的个人能力及信用对企业的发展有着重大的影响。然而，我国中小企业的企业主文化素质普遍不高，大多不具备现代企业经营管理理念和经营管理方法，一旦决策失误，将对企业造成毁灭性的打击。同时，很多中小企业没有规范的财务制度，企业资金流转较为随意，企业资产和个人财产的界限模糊。对于企业财务这一重要的职位，企业主往往选择由自己信任的亲属担任，而这些人员大多没有接受过系统的会计专业培训，甚至缺乏基础的会计专业知识。还有部分企业主为了更加顺利地从银行获取贷款，虚报资产、夸大业绩，而不规范的财务制度、不对称的信息加大了银行贷款审查的难度，也容易引发贷款风险。

二、中小企业贷款风险控制措施

1.完善中小企业信贷风险评估体系。完善中小企业信贷风险评估体系能有效地降低贷款风险的爆发，该评估体系应该对贷前调查、贷款审查、贷款审批、贷款发放等各个环节进行动态评估，既对企业的贷款能力进行评价管理，又对贷款风险进行预测防范。针对中小企业规模小、抗风险能力弱、资金链较脆弱等特点，可以考虑将企业的担保能力纳入到对企业贷款能力的考核中。同时，综合考量企业主的个人信用以及企业的信用、行业发展前景、企业发展空间等，更加全面地对企业进行评估。充分利用计算机网络，将评估情况录入评估系统中进行动态监管，及时将整个贷款过程中的新情况记录在系统中，便于对贷款风险做出分析。在对企业的贷款能力作出全面评价的同时，还应当做好贷款风险的预测和防范工作。可以考虑对中小企业的贷款风险进行分级管理，如分为三级。一级风险是指该笔贷款业务可能存在某些潜在的风险，可能导致不良贷款的出现；二级风险是指存在一定的风险，已经有导致不良贷款出现的趋势，需要及时采取一定措施控制风险的扩大及有效化解风险；三级风险是指存在较大的风险，不良贷款将出现，或者预期损失严重，需要立即采取紧急措施化解风险，或者启动贷款退出程序以降低损失。贷款风险分级管理与贷款能力评价管理的有效结合，对于降低贷款风险的爆发有着积极的作用。

2.加强银企合作。贷款风险的出现，有部分原因是银行和中小企业之间的信息不对称以及中小企业财务制度的不规范。加强银企合作，一方面有利于银行对中小企业信息的全面掌握，另一方面也有利于企业的良性发展。首先，银行应当对所在区域内的中小企业进行初步了解，对该区域内中小企业的贷款能力做出预估，并根据所从事的行业、行业前景、产品的需求等对企业做出不同的分类，依据这些分类设计不同的金融产品，有针对性地进行管理。其次，加强对高新技术产业的支持，促进中小企业改进生产方式，推动中小企业创新。对于行业发展前景好，有实力的中小企业，银行应当加强贷款力度，满足企业对融资的需求。再次，加强贷后管理。对于已经发放的贷款，贷后管理的工作十分重要。银行应当监督企业对于贷款资金的使用，密切注意贷款资金的动向，监督企业按照贷款用途使用资金，对于不按照贷款用途使用的行为要及时提出改正建议，并将此行为做好记录，在企业评估和风险预测时作为影响因素加以考虑。最后，银行要发挥自身专业优势，引导企业建立规范的财务制度。规范的财务制度是反映企业经营状况的晴雨表。银行在对贷款发放的全过程应当告知财务制度的重要性，提高企业的意识，并且根据情况对企业提出建议，消除银行与企业之间信息的不对称。

3.完善中小企业融资担保体系，创新信贷产品。抵押物不足、担保有限是中小企业申请银行贷款的最大障碍。针对这种情况，我国各商业银行都做出了积极的探索，多家银行推出了联贷联保业务，由若干自然人或者企业以自然人或企业的名义自愿组成担保体，相互提供连带责任保证担保，如平安银行、杭州联合银行等。杭州联合银行还推出了政融易、信用贷等业务②，为中小企业融资提供多样化的服务。虽然各商业银行推出了特色多样的服务，但是这些业务的办理需要满足特定的条件，并非适用于所有的中小企业。中小企业获得银行融资的另一个桥梁是担保公司提供的担保。但是目前担保公司的担保能力远远不能满足多数中小企业融资的需求。因此，完善中小企业融资担保体系十分必要。以政府为主导，鼓励民间资本出资共同组建信用担保机构，简化担保程序、提高担保效率、扩大担保范围，建立覆盖面广、高效的融资担保体系。同时，商业银行业应当积极创新信贷产品，丰富担保物的种类，在合规的前提下积极探索，允许专利权、著作权、商标权、应收账款追索权等权利作为担保物，强化对中小企业贷款风险的控制。

作者：俞建军单位：杭州联合银行