市政办现金管理工作通知范文

为进一步加强现金收支管理，保证资金安全，预防职务犯罪，使各单位现金管理工作更加有序、规范，根据《中华人民共和国现金管理暂行条例》，结合全市实际，现将现金管理工作有关规定通知如下：

一、进一步明确现金使用范围

各单位在以下范围内可以使用现金：

（一）未实行统发工资的单位按规定应发放的工资；

（二）计划内临时工工资；

（三）出差人员必须随身携带的差旅费；

（四）结算起点（1000元）以下的零星支出；

（五）按照规定确实需要支付现金的其他支出。

二、严格执行库存现金限额规定

根据单位大小，规定单位库存现金限额为：

（一）单位人员在20人以下，库存现金限额为1万元；

（二）单位人员在20-40人，库存现金限额为2万元；

（三）单位人员在40及40人以上，库存现金限额为3万元。

三、严格按照规定办理现金收支业务

各单位办理现金收支业务必须严格执行以下规定：

（一）现金收入应当于当日送存开户银行。

（二）支付现金可以从单位库存现金限额中支付或者从开户银行提取，不得从单位的现金收入中直接支付（即坐支）。

（三）应当按照《会计基础工作规范》的规定建立健全现金账目，逐笔记载现金支付。账目应当日清月结，账款相符。杜绝出现以下问题：

1、用不符合财务制度规定的凭证顶替库存现金；

2、谎报用途套取现金；

3、利用银行账户代其他单位和个人存入或支取现金；

4、将单位收入的现金以个人名义存入银行（即公款私存）；

5、保留账外公款(即小金库)；

6、违反规定的其他问题。

四、加大对违反现金管理规定的处罚力度

各单位有下列情况之一的，按照有关规定对单位给予严厉警告并处以罚款，对单位负责人及其他相关责任人给予相应的处罚及处分，情节严重的依纪依法予以处理，构成犯罪的移交司法机关处理。

（一）超出规定范围和核定的库存现金限额使用现金的；

（二）坐支现金的；

（三）不依法设置现金账簿的；

（四）用不符合财务制度规定的凭证顶替库存现金的；

（五）编造用途套取现金的；

（六）利用账户替其他单位和个人套取现金的；

（七）公款私存、私设小金库的。

五、切实加强对现金管理工作的组织领导

现金管理工作，实行单位一把手负责制。各单位要成立现金管理工作领导小组，加强对本单位现金管理工作的组织领导，确保单位严格执行现金管理规定，杜绝出现违反规定的任何问题。单位会计等相关责任人要遵守职业道德，严格按照现金管理制度的有关规定办理现金收支业务。市监察、审计、财政等监督管理部门要认真履行职责，通力协作，加强对各单位的现金收支业务监管，定期、不定期地进行检查，及时通报有关情况，发现问题及时纠正，努力使现金管理工作实现制度化、规范化。