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数据挖掘技术在财务竞争情的运用

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二十年前,经济界曾流传着这样一个故事:有人问葛大爷:“21世纪什么最贵?”葛大爷毫不犹豫地说:“人才!”可是二十年后的今天,答案并非葛大爷所说,而是数据比黄金和石油贵。众所周知,当我们利用微博进行社交聊天时,美国华尔街的投资专家们就轻而易举地掘走我们在不经意微博聊天上的“聊天财富”,可谓财富蕴藏在数据里,在你毫无察觉的情况下就被别人抢走,数据即财富。在2012年股市低迷的不景气恶劣环境下,华尔街的“德温特资本市场”公司利用全球3.4亿微博账户留言,进行大数据分析后购买和抛售股票,第一季度就获得了7%的骄人成绩。再比如,投资机构搜集并分析上市企业声明,从中寻找破产的蛛丝马迹;另外在本世纪初,号称最公平、最民主的美国进行总统大选时,奥巴马为赢得大选,其竞选团想出一绝招,那就是根据选民日常上网的微博言论和话题,辨析出广大美国选民对每位参与竞选总统候选人的青睐和信任及喜好,依据此大量微博消息,最后准确推断出奥巴马赢得大选的几率远高于其他人选,为竞选团赢得了时间和信心。方方面面的实例无不说明:大数据时代数据信息对各行各业的发展更为重要,数据比黄金贵!

一、大数据与财务竞争情报及数据挖掘技术

1.大数据

大数据起源于上世纪中叶,那时,西方发达国家信息产业发展较快,尤其是在计算机领域、情报信息领域、自然科学领域等范围内开始探索研究当时流行的热门话题“信息爆炸”;之后,二十世纪七十年代,随着计算机技术的日趋成熟,计算机的存储量日益提高,呈几何级递增,大数据成为当时热点问题之一;再后来,随着大数据的基础理论研究取得重大进展,以及大数据技术获得实质性突破,这时,大数据才真正在情报信息、计算机等有关领域得以广泛运用。财务竞争情报竞争情报,根据最新情报学定义:竞争情报即竞争双方甚至多方为使自身长期立于不败之地,而有准备地监测和监视对方或竞争对手。包括竞争方产品的生产和研发情况、营销策略、财务运行以及团队结构、团队文化等。而着这其中的财务竞争情报可谓是各竞争情报中的重点和核心,是一家公司竞争情报的核心。财务竞争情报包括:财务预决算、账簿、凭证、会计报表、审计报告以及上市公司向社会公开的各项报告等。

2.数据挖掘技术

数据挖掘是对海量的信息进行相关、关联等数据分析和提取,从而挖掘出潜在的、前瞻性的、有价值的情报信息收集。相对传统的情报信息查询,数据挖掘是一种更深入、更科学、更具代表性的信息分析法,它能依据现有的数据库分析出规则性的、趋势性的未知数据信息,这些未知数据信息将能够帮助企业推测未来发展走势,从而提高企业的竞争力。数据挖掘技术主要有机器学习方法、统计方法、数据库方法和神经网络方法。

二、数据挖掘技术在财务竞争情报获取中运用实例

南阳市三色鸽乳食品有限公司,最初是于上世纪九十年代由南阳电业局下属服务公司开设的一个白鸽面包房,占地面积二十余平方米,工作人员仅有六人,规模相当小。随着经营渐好,所生产的面包日益受到南阳百姓的喜爱。为了扩大生产规模,南阳电业局下属服务公司决定开办公司,公司设立后如何赚取第一桶金是管理层首先面对的第一个难题。为此,服务公司组织面包房员工利用休息时间走街串巷调查南阳市其他面包房的情况,包括网点布局、产品种类、新产品开发、财务运行状况以及人们的购买意愿等。在南阳市三色鸽乳食品有限公司成立后,公司领导重视这些情报信息的搜集,尤其是财务竞争情报的搜集和获取,针对当时竞争力较强的南阳市特香包食品有限公司、河南省花花牛食品有限公司,南阳市三色鸽乳食品有限公司,通过竞争对手的公开会计报表、公开财务报告、公开审计报告等,利用数据挖掘技术进行财务数据分析与对比,不仅获得了竞争对手的资金运行状况、盈利能力、偿债能力、信用程度、资源配置等财务情报信息,而且通过与竞争对手的对比和分析,查找出本公司财务管理方面存在的漏洞与差距,以及投入产出、经营管理、发展模式、发展方向等方面存在的问题,以此对公司提出科学、合理的财务管理建议,进一步提高了南阳市三色鸽乳食品有限公司自身竞争力,为三色鸽占据南阳乳业半壁江山奠定了坚实基础。

三、大数据时代数据挖掘技术在财务竞争情报获取中的运用设计

据调查,财务竞争情报到目前为止在绝大多数企业中并没有引起重视和应用,尤其是在一些竞争情报思想认识肤浅、竞争意识淡薄的企业里,由于领导层次对财务管理的不专业、不熟悉,从而导致企业没有设立专门的财务竞争情报结构,没有培养具有财务管理专业和情报信息专业的复合型人才,以至于在获取财务竞争情报领域内是一片空白,大大降低了企业的市场竞争力。随着企业间的竞争加剧,尤其是国际大型企业和新设的年轻企业格外重视财务竞争情报的获取,例如统计显示世界500强企业97%都设立了财务竞争情报机构。大数据时代,利用数据挖掘技术可以为企业快速获取财务竞争情报。企业财务竞争情报体系可设计为:财务情报收集子系统、财务情报分析子系统、财务情报服务子系统。数据挖掘分三个步骤进行:第一步,首先对需要挖掘的对象进行明确和确定;第二步,按照确立的挖掘对象进行数据准备;第三步,运用特定的方法和技术进行数据挖掘;第四步,将对挖掘出的有价值的财务竞争情报进行信息表达和注释。

四、结束语

随着大数据时代的到来,大数据利用价值越来越大,在企业领域中,利用大数据获取竞争情报、掌握竞争主动权更为显著。特别是一些大型和新兴企业都建立了财务竞争情报信息机构,帮助企业提高市场竞争力。当下,作为企业的管理层,应高度重视财务竞争情报领域的新发展,努力探讨数据挖掘技术在财务竞争情报获取中的具体运用,为企业在竞争激烈的大环境下能够立于不败之地、取得长远发展提供智力保障。

作者:周海鹏

数据挖掘技术在财务竞争情的运用责任编辑:张雨    阅读:人次