项目评估控制风险获取利润范文

随着金融体制改革的逐步完善和发展，商业银行把最大限度降低贷款风险和最大限度获取利润放在优先位置予以高度重视，然而目前信贷资产质量低下、隐性风险犹存仍困扰着国有商业银行的发展，使切实防范、化解贷款风险工作显得更加重要、也更加艰难。项目风险评估的特点贷款风险是指银行不能按期收回贷款本息而导致信贷资金遭受损失的可能性。与防范和化解贷款风险相联系的一切活动，称作贷款风险管理。在贷款风险管理过程中，通过调查借款企业的基本情况，包括借款人的财务状况、经营方式、市场条件、管理水平、经营实力、所处行业地位及发展前景等，进行风险的量化分析和深入研究，具体估价风险程度的大小，测定相关影响因素变化的各种可能性，最大限度预计未来风险可能造成的损失额度。项目评估正是在运用数学模型和方法设计控制指标体系的基础上，对贷款项目的筹资结构、产品市场、工艺技术装备、财务效益、贷款偿还能力以及所在企业的建设、配套条件等多方面的综合论证与分析，进行风险度指标提示，并最终得出项目是否可行的结论。经过对风险的估计，一些风险度的项目就要被淘汰，而一些项目虽有风险，但考虑到调整信贷结构、盘活存量资产的需要，有可能被保留下来，为此更需要进行风险控制，以期达到减少固有风险、防止新风险发生的目的。而无论采取何种方式进行估计和防范贷款风险，也还会存在着程度不一的贷款风险，一旦风险发生仍需要采取补救措施，所以风险控制也愈发显得重要。项目评估按阶段可划分为事前评估、事中评估和事后评估。事前评估是在项目建设前进行的科学、缜密论证的过程，包括对建设生产条件、财务效益等的综合评价，它的作用是预测风险，最终据以确定项目的可行性；事中评估是对项目建设期间所发生的、与事前评估有偏差的相关因素风险所进行的监控、转移、化解的过程，通过事中评估可以及时采取有效措施，消除或最大限度降低风险，保证项目建设顺利进行所必不可少的步骤；事后评估是对项目建成投入生产的最后评价，通过事后评估可以把握项目的风险度，为提高评估的准确性和可靠性积累经验。项目评估控制风险的杠杆机能加强项目的风险评估无疑能够进一步提高贷款质量，为信贷决策提供更加安全、可靠的科学依据，从而全面提高贷款风险管理的水平。随着项目管理水平的提高和环境的改善，项目评估在风险控制过程中的杠杆机能更为突出，为全面、准确地预防风险提供了可能。

（一）政策、行业风险评估国家产业政策是相对长期性、连续性和富有战略性的资源优化配置的宏观经济政策。国家产业政策规定：某个时期鼓励支持发展的行业、产品；在一定限度内支持发展的行业、产品。项目评估坚持以国家产业政策为前提的原则，既是银行参与投资宏观调控的职责，又是减少和避免贷款风险的重要手段。这就要求评估项目产品方案和产品纲领时，应准确把握国家产业政策和行业发展规划，据此确定项目风险。凡属于国家瓶颈产业或行业优先扶持的，其风险度就相对较低，反之，风险度就相对较高。同时，要紧密结合地区规划要求，判断项目区域风险的大小，如果一地同类企业过多，考虑到未来分享资源和市场竞争的限制，则应谨慎确定项目风险，并相应提高预期风险，增加贷款风险管理的关切度。行业风险是指银行对不同行业发放的贷款，预期借款人未能按时归还贷款本息而导致的银行遭受损失的可能性，行业风险评估是在政策风险研究的基础上，从多方面考虑引发行业风险的因素，从而了解这个项目所处的行业是否景气、风险大小。所以说行业风险评估无论对贷款风险的识别、规避，还是对贷款的分散、转移和化解，均起到重要的指导作用。对行业风险进行评估可以科学、合理地确定银行贷款的投向和投量，能够为降低信贷资产的综合风险度提供重要的参考依据。根据不同行业的风险大小，商业银行可将贷款重点投向风险度较小的行业，在贷款总额一定的条件下，通过合理安排贷款期限，做到信贷资产结构安排的最佳组合，从而优化信贷资产的质量和结构。行业风险评估可以成为商业银行开辟新的业务增长点，挖掘那些处于成熟阶段、盈利能力较强、新增投资少、现金流入多的行业，为培育依托行业和存款基地提供参考。

（二）市场风险评估市场对于项目未来发展起着决定作用，客观地分析项目产出物的市场供求状况，科学地进行项目产品调查和预测，有利于事前控制项目市场风险。对于产品市场情况的驾驭，不仅要掌握产品市场的静态的现实的情况，更主要的是，要对产品市场的动态的未来发展趋势做出科学的、合理的分析和预测，用以作为掌握贷款行业投向、产品投向和具体项目投向的重要依据之一。在确定市场风险过程中，通过确认产品属性、市场开拓的趋向、使用行业的用途及单位消耗量、消费条件、社会拥有量、现有企业生产规模、产品更新周期、价格、在建项目的生产规模，综合判断项目未来市场风险的大小，并据以确定项目建设的必要性和可行性。项目评估通过对产品市场情况的调查和信息资料的采集，进一步分析、研究市场供求关系，预测这种供求关系未来可能的走向，据此判断项目产品设计能力是否符合经济规模，并从目前市场偏好、产品属性确定项目产品未来市场占有率。当然，项目产品能否按最大设计能力生产和最大限度占领市场，还要受本身质量、性能、价格以及同业竞争手段等多方面因素的综合影响。项目评估可以把相关市场因素可能对项目生产产生的影响，看作成一个个风险因素，根据各种因素发生风险概率的大小据以确定项目产品市场综合风险，这就是项目评估在项目产品市场风险预测、控制中所应发挥的预警作用。

（三）工艺技术装备风险评估工艺技术装备评估是对建设项目拟采用的工艺技术装备的先进性、经济合理性和适用性进行综合论证分析。项目所采用的工艺技术装备应具备一定的先进程度，在符合国家技术装备发展政策和技术进步装备政策的前提下，应比已有的同类项目的技术装备水平有所提高和进步。对某些知识密集型、技术较为尖端的产业，更应注意吸收国外的先进技术，保持与时代同步的发展水平，缩短与国外发展的差距。当然，这种引进方式虽然好，但也不能盲目地认为就不存在任何风险，还要受引进项目地区、企业筹资数额和消化、吸收程度的大小、配套能力能否保证先进工艺技术装备的效率得到最大限度发挥等方面的限制。对于一项先进的技术装备，必须经过从实验室到工业生产反复的实验，经过实验证明是成熟、可靠的，才能在生产中加以推广、应用。如果选择同类企业普遍使用但不能算是领先的工艺技术装备时，应注意研究工艺技术装备的使用寿命期，近期被淘汰的风险有多大，从而全面确定工艺技术装备风险。在对项目工艺技术装备进行评估过程中，应通过与同类企业工艺技术装备的对比，并结合产品技术经济指标来综合考察项目工艺技术装备是否先进、合理和适用，能否消化、吸收工艺技术以及配套工艺技术装备是否符合项目整体配套的要求。技术装备风险大小将直接影响到项目的成败，项目评估可以在把握目前先进性和未来升级换代周期基础上，考虑各项因素后，对工艺技术装备风险大小加以综合评估判定。

（四）还贷风险评估在对基础经济数据的测算的基础上，评估项目盈利水平，整个生产寿命期现金流量状况，现金盈余或短缺对项目资金的影响情况以及能否按期偿还项目建设贷款本息，逾期甚至形成呆、坏账的可能性大小，同时还要考虑贷款投放是否符合银行有关规定要求，这对于项目建成投产后，能否如期发挥经济效益，保证贷款本息按时归还至关重要。对于商业银行来讲，只有贷款本息全额收回，才能确保银行信贷资产的保值、增值，筹集、使用、再筹集、再使用资金才能形成良性循环。如果一旦项目在建成或投产期间出现了不可预见因素的影响，将可能直接导致项目评估可行性基础发生改变，随着还贷能力的下降，使项目偿还期限延缓或无限期延长，风险系数骤然增大，这就要求在评估项目风险过程中，能够充分考虑到各种可能发生的不可预见因素，打足风险系数，并采取预防措施，增强项目抗风险能力，保证项目足额、按期偿还贷款本息。

（五）抵押物风险评估抵押物评估为防范信贷风险设置了一道屏障，对高风险的贷款设定严格的抵押是信贷资产安全的重要保证方式。判断抵押物是否易于变现是实现抵押权和降低风险的首要前提。对权属不够清晰或不易实现抵押权的抵押物，不应草率接受抵押发放贷款。还要防止借款人为了取得贷款，而采取借、租不属于自己财产进行抵押、悬空银行贷款的欺诈行为。通过抵押物评估，可以准确计算出抵押物的重置价值，为发放抵押贷款，确定抵押率提供可靠的依据。根据《担保法》规定，在抵押贷款过程中，当贷款需要以抵押或质押方式作担保时，这里应考虑的主要问题有：物的所有权、使用权是否真实归属于抵（质）押人；法律关于物的流转的允许、限制或禁止规定；有无重复抵押现象；以物抵（质）押所需的法定审批登记程序；抵押物变现能力的难易程度等。

（六）法律风险评估借款人和担保人可划分为自然人和法人。对是否具备相应资格条件要进行细致、全面的评估审查，并引起足够重视。借款人或担保人为自然人，应考虑其是否具有完全民事行为能力，及相关条件是否符合有关规定等。借款人或担保人为法人，应从法律角度调查和确定其是否具备借款或担保的资格以及可能发生的风险程度。这就需要从企业所属行业性质、企业组织结构、经营管理水平，尤其是领导班子的综合素质方面进行调查分析。还有些行业市场准入是有特殊要求的，这就需要根据有关行业的特殊要求对企业进行评估。若企业不具备相应条件，则向其发放贷款的风险就会相应增大。当然，法律规范的纷繁复杂决定了法律、法规环境评估的非系统性和一定难度。项目贷款从提出申请到贷款本息全部回收过程始终处于法律、法规环境之中，只有对这一环境预以足够的认识和评价，才有可能使相应的借贷关系不至于脱离这一环境的约束，在必要时还可以运用法律手段来解决纠纷，使信贷资产得到最大限度的保全。