外贸企业财政风险预防研习范文

有效预防外贸企业发生财务风险的策略措施

强化企业内部的监督制约工作。强化企业内部的监督制约工作对有效降低企业财务风险有重要作用。企业的经营活动在很多情况下要以社会总体经济局势、对外贸易环境、对外贸易法规为尺度，这种尺度往往具有确定性，作为企业只能遵守与顺应，无法改变已有的规则。因此企业只能着眼于企业内部监督管理来降低企业风险的发生率。企业内部监督管理要以企业内部运营资金的审计为核心。要在企业内部设立专项审计管理部门，名称可定为审计委员会。在实施时，科学化的做法是：董事会为企业最高层，在其下面成立审计委员会、总经理，审计委员会与总经理属于平级关系。审计委员会直接对董事会负责，直接与董事会进行工作事宜。董事会要在总经理以外人员里任命审计委员专门负责人。审计委员专门负责人享有同总经理一样的薪金福利待遇。为了发挥审计委员会的实效性可以在审计委员会下设审计部，审计部直接对审计委员会负责，直接与审计委员会进行工作事宜。审计部与企业人事部、市场部、财务部属于平级关系。对于审计部的人员任命则由审计委员会全权负责。具体机构分布见图l企业内部设计委员会的人员安排上主要任用企业外部人员。具体的成员组成主要来源于财务与法律专业，由律师、会计师、独立董事、政府官员等组成。这种人员安排有利于企业审计工作公正公平化进行，有效避免了企业内部利益与企业内部人事关系的干扰。企业内部审计委员定期、不定期对企业内部财务工作审计，审计结果出来后直接形成材料向董事会汇报，并向董事会进言具有参考意义的应对计策。由审计委员会审查出来的问题，企业董事会要认真研究再做处理，触碰法律条款的要移交给公安机关进行侦查，侦查结果出来后再移交给司法部门解决。对会计事务所具体的选择要由审计委员会决定，这种做法会使得内外审计相得益彰、有机结合，促进企业会计的正常发展。

建立汇率风险预测体系。

汇率变动对外贸企业生产有直接影响，现实情况的不可预计性往往使企业对汇率变化无法做到及时精准的把握，这就提高了汇率影响所带给外贸企业的财务风险。汇率的变化也有一定的规律可寻，所以外贸企业要重视对汇率规律的研究，深入了解汇率变化规律，以有效降低企业财务风险的发生率。针对汇率对企业的财务风险的影响可以采取如下策略：最大限度把保值条款应用到签署的合同中。在与外商进行对外贸易合作过程中，要提高保值条款的使用率，以此降低汇率变化所带来的财务风险影响。黄金保值条款就是一个好的范例。一旦发生汇率变化导致企业的经济效益受损，就可以通过签署的保值条款来补偿企业损失。要设立专项汇率研究机构。企业要高度重视汇率的变化，要设立专项汇率研部门。由相关的法律经济专业人才组成。专项汇率研究机构对汇率变化要作出及时的预测，最终形成材料汇报给董事会。并提出应对可能出现的风险的应对策略。企业要重视企业汇率研究机构的研究结果，基于预测结果做好防范措施。例如企业外贸出口中预测货币贬值，就可以在与对方取得一致意见基础上提前收汇。广泛应用现代金融工作如：货币互换保值、远期合同法等。要立足于国内外市场，在两个市场内选取合适的汇率金融品种。要完善风险监测体系，并对可能出现的汇率风险做好应对策略。

要提高外贸企业收账款管理效率。

很多情况下，从表面上开来，外贸企业的总财务帐表呈现出的结果是企业经营效益成正增长趋势，企业有很多的利润盈利。但是这些财务账目报表背后却隐藏着很多问题，实际上许多外贸企业盈利资金得不到及时兑现，外部拖欠企业款项过多，这些现象的产生多是基于多种综合原因所致。长期发展下去，必然会给企业带来财务风险。提高外贸企业收账款管理效率是有效降低企业财务风险的重要措施。对于外部拖欠企业的款项，要做到具体问题具体分析，采取针对性措施，提高收账效率，活跃企业的流动资金，为企业谋求更大的经济效益。（1）要规范企业资金的使用制度，对于企业资金的使用要有严明的监管规章制度，使每一笔企业经费的使用来源去向都有明确的记录和监管。在企业资金的使用上要深思熟虑、考虑周全。只有思想先到位，才会使行动到位成为一种可能。在外贸企业资金使用的过程中，要把与外贸企业发展相关的各种综合性因素全部纳入到考虑的范围内。要对每一笔使用的企业资金将可能带来的经济效果或是经济风险做好提前预测，把外贸企业资金使用的监督管理工作落实到细微之处。以点带面，促进外贸企业的资金使用与管理走向规范化、科学化、严明化，为企业带来更大的经济效益。（2）要创新外贸企业资金管理方式。企业资金的来源有多种渠道，有的源自于政府执行公共社会管理的无偿拨款，有的来自企业银行贷款，需要支付相应的利息。由于企业经营模式与经营习惯等因素的影响，致使很多外贸企业在企业资金使用上，往往只将政府履行公共社会管理职责所拨发下来的款项纳入到企业资金使用发展的规划预算中，而从商业金融机构筹措来的贷款却被排除在外贸企业资金使用发展的规划预算之外。这种做法具有严重的弊端。这种做法不利于外贸企业真正把握掌控企业使用资金。也不利于外贸企业真实准确进行自身规划，使得外贸企业发展缺乏真实有效的财政依据。企业在对企业资金使用时要把企业所有资金种类做整体上的规划统筹，要平衡外贸企业使用资金的分配，要有高瞻远瞩的全局性战略眼光，不能疏忽漏掉任何一个环节，如此才能使企业预算更加科学、合理化，有效降低企业资金使用过程中出现企业财务风险。随着全球经济一体化趋势的迅速发展，企业对外贸易规模的不断扩大，企业需要更多的融资企业对企业融资进行有效的控制监管。外贸企业要对自身实际运营情况做客观性评估，要对融资数额有一定的规划与方向，切不能毫无目标，背离了企业自身发展的规律盲目融资，使企业陷入沉重的债务负担之重。外贸企业融资之前要明确此项使用资金的用处所在，并对此项使用资金所能带了的经济效果做谨慎严密的预测。如果外贸企业融资盲目膨胀，没有结合外贸企业发展的实际能力，则必然会给外贸企业带来财务风险方面的隐患。如果企业出现入不敷出的境地，则会大大加重企业的财务风险。企业要把使用资金的重点放在政府公益拨款上，对商业金融机构的货款务必做好掌控。作为企业的高层领导不能高高在上，必须担负起作为一个领导的职责。外贸企业领导要不断注重强化自身的业务素质，要具备娴熟的基本的财务理论专业致使，要切实深入到企业工作的内部，了解企业工作的各个环节，企业领导尤其要适时认真对企业的财务状况做到掌控。要加强与商业金融机构的合作，实现共同应对货款的监管，有效避免企业财务风险，维护企业运营安全。

健全外贸企业国际化经营融资制度。

拓宽多样化国际经营融资平台。拓宽多样化国际经营融资平台为国际化经营业务的开展提供了便利条件。部级的融资平台包括商务部、发改委、外交部等国家主管部门，也可以通过各级政策性金融协议建立省级与市级融资平台，以及国家重点扶持的国际化经营重点企业平台。外贸企业在国际化融资平台中扮演着重要的角色，它有效促进了各平台之间的沟通合作。要努力提升外贸企业国际化经营融资信用度。融资信用建设对企业发展有重要意义，融资信用建设要紧紧把握经济发展的脉搏，适时创新。在形式上可以采用以下几种方式：其一，以高层互访作为国际化融资信用建设的起步点。其二，各国政府在外交政策上相互协调，国家政府一致推进。其三在高层与政府互信合作的前提下，建立多元化渠道信用模式，并与国外部级部门构建信用合作平台，逐渐使合作向制度化方向迈进，之后再探究下一步的建设工程。其四，扩大信用结构与平台项目内容、范围、种类，逐步深化国家间的经贸合作。成立专项的外贸企业经营资金。借鉴和参考国际成功范例，成立多元化的外贸企业国际经营资金，鼓励企业向国际化经营进军。通过达成双边和多边政府协议，共同成立经贸合作资金。例如成立上合组织银联体以外的外贸企业国际经营化双边资金。另外通过成立外贸企业国际化经营资金，例如企业并购资金、国际化运行生产销售资金，以鼓励企业参与国际竞争与投资，明确外贸企业产权制度，实现外贸企业内部管理与外部国际化经营的双向共赢。

作者：谢中华单位：长沙天恒测控技术有限公司